Một ngày nọ, một cặp vợ chồng có tư tưởng tương lai đến văn phòng của tôi với một kế hoạch. Họ muốn để lại phần lớn số tiền trong IRA cho hai đứa con của mình và họ cũng muốn bọn trẻ được miễn thuế số tiền đó.

Ý tưởng hay, vì vậy, chúng tôi cùng nhau bắt đầu xây dựng một chiến lược có thể giúp điều đó xảy ra.

Đây là cách thực hiện:Từng chút một, chúng tôi đang chuyển đổi tiền từ IRA truyền thống của họ thành IRA Roth. Mỗi năm, chúng tôi sẽ thực hiện chuyển đổi, nhưng làm như vậy đồng thời cẩn thận trong bất kỳ năm nhất định nào để cặp vợ chồng không vượt quá khung thuế cận biên 24% của họ, khung thuế này cho năm 2021 lên tới $ 329.850 thu nhập chịu thuế đối với một cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung.

Có, họ phải trả thuế cho bất kỳ số tiền nào được chuyển từ IRA truyền thống sang Roth, nhưng một khi tiền đến Roth an toàn, khoản tiết kiệm của họ có thể được miễn thuế. Theo Đạo luật AN TOÀN, con cái của họ có thể trì hoãn bất kỳ khoản phân phối nào từ Roth IRA được thừa kế cho đến năm thứ 10, cho phép số tiền tiếp tục tăng miễn thuế trong suốt thời gian đó. Và trẻ em sẽ không bị đánh thuế đối với các khoản phân phối khi chúng lấy chúng.

Cặp vợ chồng này đã tự thiết lập cho mình một sứ mệnh bao gồm cả tương lai của con cái họ và họ đang trên con đường phấn đấu để có thể nói:“Nhiệm vụ đã hoàn thành.”

Tại sao Bây giờ là Thời điểm Phổ biến để Thực hiện Chuyển đổi Roth

Các chuyên gia tài chính ngày nay nói rất nhiều về chuyển đổi Roth, chẳng hạn như chuyển đổi mà khách hàng của tôi đang sử dụng và với lý do chính đáng. Những chuyển đổi này là một công cụ tuyệt vời để giảm nghĩa vụ thuế trong tương lai và bây giờ là thời điểm thích hợp để tận dụng chúng. Việc giảm thuế cho các cá nhân có liên quan đến Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm năm 2017 sẽ hết hiệu lực vào cuối năm 2025.

Điều đó có nghĩa là, không cần đến một số hành động quốc hội vào phút cuối, thuế sẽ tăng trở lại vào năm 2026. Bạn vẫn có thể thực hiện chuyển đổi Roth, nhưng thuế bạn phải trả khi chuyển tiền từ IRA truyền thống có thể sẽ cao hơn .

Vì vậy, nếu bạn là một ứng cử viên sáng giá cho việc chuyển đổi, thì thời điểm chín muồi để hành động trước khi thuế suất tăng trở lại.

Một số người có thể trở thành ứng cử viên sáng giá

Tuy nhiên, bạn có thể hỏi, loại người nào được hưởng lợi tốt nhất từ ​​chuyển đổi Roth? Trong số những người nên xem xét chuyển đổi sang Roth là:

• Bất kỳ ai cảm thấy rằng khi nghỉ hưu họ sẽ có thu nhập khiến họ phải chịu một khung thuế cao hơn khung hiện tại của họ. Làm thế nào điều đó có thể xảy ra? Một cách là, khi bạn đến tuổi 72, IRS yêu cầu bạn bắt đầu lấy phần trăm tiền của mình ra khỏi tài khoản hưu trí, chẳng hạn như IRA truyền thống, trong đó các khoản thuế được hoãn lại. Những khoản tiền rút đó, khi được cộng vào An sinh xã hội, tiền lương hưu và bất kỳ khoản thu nhập nào khác mà bạn có, có thể khiến bạn phải chịu khung thuế cao hơn.
• Bất kỳ ai trong độ tuổi từ 60 đến 72 đã nghỉ hưu và có thu nhập hạn chế từ An sinh xã hội. Tại sao lại cắt giảm ở tuổi 72? Đó là độ tuổi bạn phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc đó và các quy tắc IRS không cho phép bạn chuyển đổi RMD thành Roth, vì vậy, lý tưởng nhất là bạn muốn hoàn thành công việc trước khi đạt đến độ tuổi kỳ diệu đó.
• Các nhà đầu tư như cặp vợ chồng mà tôi đang làm việc cùng muốn để lại di sản miễn thuế cho những người thừa kế của họ.

Những người khác có thể nên bỏ qua chiến lược này

Bất chấp tất cả những điều tốt đẹp bạn có thể nói về chuyển đổi Roth - và chắc chắn có rất nhiều điều tốt để nói - chúng không dành cho tất cả mọi người.

Tôi đã chia sẻ với bạn câu chuyện về một cặp vợ chồng muốn để lại tiền IRA cho con cái của họ miễn thuế và cách một Roth hoàn toàn phù hợp với kế hoạch của họ. Nhưng hãy để tôi kể cho bạn một câu chuyện về một khách hàng khác có hoàn cảnh rất khác và chuyển đổi Roth không ảnh hưởng đến giải pháp.

Khách hàng này đã nghe nói về chuyển đổi Roth và khoảng một năm trước đã hỏi tôi về việc thực hiện một chuyển đổi. Tuy nhiên, khi tôi xem lại các tờ khai thuế của anh ấy, tôi đã phát hiện ra một điều thú vị. Anh ta được nghỉ hưu theo lương thương tật không phải đóng thuế. Trên thực tế, anh ta có thể rút tiền từ IRA truyền thống của mình mỗi năm mà vẫn không nợ thuế. Vì nguồn thu nhập chính của anh ấy là miễn thuế nên anh ấy không phải là ứng cử viên sáng giá cho việc chuyển đổi Roth.

Bất kỳ ai có thu nhập tương tự được miễn thuế có lẽ có thể bỏ qua ý tưởng chuyển tiền vào Roth. Những người khác không nên xem xét chuyển đổi là những người có thu nhập rất cao đang trong những năm thu nhập cao nhất của họ. Hãy nhớ rằng, khi bạn chuyển đổi tiền sang Roth IRA, bạn sẽ tăng thu nhập chịu thuế của mình cho năm đó.

Một yếu tố quan trọng khác cần lưu ý và cân nhắc là việc chuyển đổi quỹ từ IRA truyền thống sang IRA Roth có thể làm tăng phí bảo hiểm Medicare phần B trong tương lai của bạn. Chi phí bảo hiểm Medicare Phần B được xác định theo tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn từ hai năm trước. Đối với năm 2021, chi phí bảo hiểm Medicare Phần B dao động từ mức thấp nhất là $ 148,50 đến mức cao là $ 504,90. Bất kỳ chuyển đổi Roth nào được thực hiện cho năm tính thuế 2021 có thể ảnh hưởng đến phí bảo hiểm năm 2023 của bạn.

Tuy nhiên, cuối cùng, điều quyết định liệu bạn có phải là ứng cử viên sáng giá cho việc chuyển đổi Roth hay không là tình hình tài chính cụ thể của bạn. Để hiểu rõ hơn về ý nghĩa của Roth đối với bạn, bạn nên tham khảo CPA hoặc Người lập kế hoạch tài chính được chứng nhận.

Họ sẽ có thể giúp bạn thực hiện đúng - và tránh sai.

Ronnie Blair đã đóng góp cho bài viết này.