Bạn có bị bối rối bởi tất cả các kế hoạch nghỉ hưu có sẵn không? Có khá nhiều và thậm chí có nhiều biến thể trong mỗi loại kế hoạch.
Tôi sẽ giúp bạn chọn các kế hoạch nghỉ hưu tốt nhất, bằng cách cung cấp một cái nhìn sâu sắc về từng kế hoạch.
Có thể bạn sắp bắt đầu một kế hoạch hoặc thậm chí bạn có thể đang cân nhắc thực hiện hai hoặc nhiều hơn - điều này hầu như không bình thường.
Chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn những điểm nổi bật của các kế hoạch khác nhau, cũng như một số nhược điểm mà bạn cần lưu ý.
IRA là cơ bản nhất của tất cả các kế hoạch hưu trí được miễn thuế. Đây không chỉ là kế hoạch dễ dàng nhất để thiết lập và quản lý mà còn có sẵn cho hầu như bất kỳ ai đã kiếm được thu nhập. Nó cũng hoạt động như một thứ gì đó của tài khoản đích, bởi vì hầu như tất cả các kế hoạch hưu trí khác đều có thể được chuyển thành một, thường giúp chủ sở hữu thoát khỏi hậu quả thuế ngay lập tức do chuyển đổi.
Một điểm hấp dẫn khác là IRA hoàn toàn tự định hướng . Không giống như các kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ, thường giới hạn khoản đầu tư của bạn trong một số quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch trao đổi (ETF), IRA có thể được tổ chức trong một tài khoản môi giới đầu tư lớn, nơi nó có thể được đầu tư vào hầu hết mọi loại tài sản có sẵn.
Điều đó bao gồm cổ phiếu riêng lẻ, trái phiếu và các công cụ thu nhập cố định khác, quỹ, quyền chọn, hàng hóa và ủy thác đầu tư bất động sản (REITs). Hầu hết các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ không cung cấp bất cứ điều gì gần với nhiều lựa chọn như vậy.
Có một danh sách rất ngắn các khoản đầu tư IRA bị cấm, nếu không bạn có thể đầu tư vào bất kỳ thứ gì khác. Các khoản đóng góp phải được thực hiện trước ngày nộp thuế sau năm dương lịch (chẳng hạn như ngày 15 tháng 4 năm 2018 cho năm 2017).
Không chỉ có một loại IRA. IRA có ba loại chính:
IRA truyền thống
Đây là loại IRA phổ biến nhất. Nó cho phép bạn đóng góp tới $ 5,500 mỗi năm ($ 6,500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) vào chương trình và khấu trừ khoản đóng góp đó khỏi thuế thu nhập của bạn (có những giới hạn nếu bạn được bao trả bởi chương trình hưu trí do chủ nhân tài trợ - xem Bảng IRA bên dưới).
IRA của bạn phát triển trên cơ sở hoãn thuế và sẽ không bị đánh thuế cho đến khi bạn bắt đầu nhận phân phối từ chương trình. Nếu bạn trên 59 tuổi 1/2, những khoản rút tiền đó sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường, mức thuế này sẽ thấp hơn khi bạn nghỉ hưu. Nếu bạn thực hiện rút tiền trước khi bước sang tuổi 59 1/2, họ sẽ không chỉ phải chịu thuế thu nhập thông thường mà còn bị phạt khi rút tiền sớm 10%.
Khía cạnh hoãn thuế của IRA có giá trị như thế nào?
Giả sử bạn đầu tư 5.500 đô la mỗi năm ở mức 10% và thuế suất thuế thu nhập liên bang và tiểu bang kết hợp của bạn là 30%. Điều đó có nghĩa là lợi tức sau thuế trên thu nhập đầu tư của bạn thực sự là 7%. Trong 20 năm, khoản đầu tư của bạn sẽ tăng lên 233.367 đô la.
Bây giờ, giả sử thay vào đó bạn đầu tư 5.500 đô la mỗi năm với 10% vào IRA. Do được hoãn thuế nên các hoạt động đầu tư của bạn sẽ không phải chịu thuế thu nhập; bạn sẽ nhận được toàn bộ lợi ích từ khoản lợi tức đầu tư 10%. Trong 20 năm tới khoản đầu tư của bạn sẽ tăng lên $ 330.763.
Bằng cách tiết kiệm và đầu tư thông qua tài khoản IRA, bạn có thể kiếm và giữ lại hơn 97.000 đô la trong hơn 20 năm, số tiền bạn có thể làm bằng cách tiết kiệm và đầu tư thông qua tài khoản đầu tư chịu thuế!IRA của vợ / chồng
Nếu bạn là vợ / chồng không đi làm, bạn có thể đủ điều kiện để đủ điều kiện nhận IRA vợ / chồng, ngay cả khi bạn không có thu nhập. Miễn là vợ / chồng của bạn kiếm đủ thu nhập để trang trải khoản đóng góp IRA của bạn, cũng như IRA của anh ấy hoặc cô ấy, bạn có thể đóng góp cho IRA của riêng mình.
Ví dụ:giả sử vợ / chồng của bạn kiếm được 50.000 đô la mỗi năm và bạn hoàn toàn không có thu nhập. Cả bạn và vợ / chồng của bạn có thể đóng góp vào IRA của riêng bạn với giá $ 5,500 mỗi năm. Mỗi khoản đóng góp IRA cũng sẽ được khấu trừ thuế. Điều đó có nghĩa là mặc dù bạn chỉ có một thu nhập giữa bạn, nhưng bạn vẫn có thể đóng góp tổng cộng 11.000 đô la vào IRA tương ứng của mình. Đó là một chiến lược tuyệt vời để tăng tốc tiết kiệm khi nghỉ hưu của bạn.
Bạn chỉ đủ điều kiện cho IRA vợ / chồng nếu tình trạng thuế của bạn là kết hôn nộp chung. Nếu bạn nộp hồ sơ riêng, điều khoản dành cho người phối ngẫu không có sẵn. Mỗi người bạn sẽ duy trì một IRA riêng biệt, dưới tên của bạn. Bạn thậm chí có thể đưa các khoản đóng góp vào tài khoản IRA hiện có - không cần thiết lập một tài khoản hoàn toàn mới.
IRA vợ / chồng phải tuân theo tất cả các điều khoản và giới hạn của IRA truyền thống. Tuy nhiên, một người phối ngẫu không đi làm cũng có thể thiết lập Roth IRA cho vợ / chồng và nó cũng phải tuân theo tất cả các điều khoản và giới hạn của Roth IRA.
Điều này đưa chúng ta đến loại IRA tiếp theo…
Roth IRA
IRA Roth có hầu hết các lợi thế giống như IRA truyền thống - tích lũy thu nhập đầu tư hoãn lại thuế, các lựa chọn đầu tư không giới hạn và đầu tư tự định hướng. Nhưng họ có một lợi thế chính so với IRA truyền thống và đó là một yếu tố thay đổi cuộc chơi:
Roth IRA có thể cung cấp thu nhập miễn thuế phân phối khi nghỉ hưu! Miễn là bạn ít nhất 59 tuổi rưỡi và đã có bằng Roth trong ít nhất năm năm, sẽ không phải trả thuế đối với các khoản phân phối.Như tôi đã nói, đó là một công cụ thay đổi cuộc chơi thực sự. Roth IRA có thể thêm đa dạng hóa thuế vào danh mục đầu tư hưu trí của bạn. Hầu hết mọi người đều cho rằng họ sẽ ở trong khung thuế thấp hơn khi nghỉ hưu, nhưng điều đó không nhất thiết đúng. Nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập - An sinh xã hội, thu nhập từ lương hưu, thu nhập từ đầu tư và rút tiền từ các kế hoạch hưu trí khác - bạn có thể ở trong khung thuế thu nhập cao hơn bạn nghĩ. Có Roth IRA được tài trợ tốt sẽ cung cấp cho bạn nguồn thu nhập miễn thuế, để cắt giảm nghĩa vụ thuế đó.
Có một số điều khoản và lợi ích quan trọng khác đi kèm với Roth IRA:
Điểm cuối cùng là một điểm quan trọng. RMDs yêu cầu bạn bắt đầu thực hiện phân bổ từ kế hoạch nghỉ hưu của mình không muộn hơn 70 1/2 tuổi, dựa trên tuổi thọ còn lại của bạn. Điều đó có nghĩa là nếu bạn sống thêm 20 năm nữa, bạn có thể tiêu hết số tài khoản đó xuống con số không. Nhưng bạn có thể giữ Roth IRA của mình - theo nghĩa đen cho đến hết cuộc đời - để bạn không bao giờ bị phá vỡ. Và điều đó có nghĩa là bạn sẽ luôn có ít nhất một số tiền để chuyển cho những người thừa kế khi bạn qua đời.
Cũng có một loại IRA khác, IRA chuyển đổi. Nhưng về cơ bản đó là IRA truyền thống hoặc Roth, mà bạn chuyển tiền từ các kế hoạch hưu trí khác, bao gồm cả IRA khác. Có một số điều khoản với các tài khoản này, nhưng chúng dành riêng cho kế hoạch được gộp thành một điều khoản.
BẢNG IRA
| KẾ HOẠCH | IRA TRUYỀN THỐNG | IRA SPOUSAL | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| Giới hạn Đóng góp năm 2017 | $ 5.500 hoặc $ 6.500 nếu từ 50 tuổi trở lên | $ 5.500 hoặc $ 6.500 nếu từ 50 tuổi trở lên | $ 5.500 hoặc $ 6.500 nếu từ 50 tuổi trở lên |
| Giới hạn Thu nhập Hàng năm 2017 | Nếu được bảo hiểm bởi chương trình sử dụng lao động:Độc thân, $ 62,000 đến $ 72,000; MFJ, $ 99,000 đến $ 119,000, Nếu không thì không có giới hạn | Nếu vợ / chồng được bảo hiểm bởi chương trình sử dụng lao động, $ 184,000 đến $ 194,000, Nếu không thì không giới hạn | Đơn, $ 115,000 đến $ 133,000; MFJ, $ 186,000 đến $ 196,000 |
| Xử lý Thuế trong Thời gian Tích lũy | Các khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn, trừ khi được bảo hiểm bởi chương trình sử dụng lao động, thì các giới hạn trên sẽ được áp dụng; thuế thu nhập đầu tư hoãn lại | Các khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn, trừ khi được bảo hiểm bởi chương trình sử dụng lao động, thì các giới hạn trên sẽ được áp dụng; thuế thu nhập đầu tư hoãn lại | Các khoản đóng góp không được khấu trừ; thuế thu nhập đầu tư hoãn lại |
| Xử lý thuế khi rút tiền | Chịu thuế thu nhập thông thường nếu sau 59,5 tuổi; thuế thu nhập thông thường cộng với 10% tiền phạt nếu nộp trước | Chịu thuế thu nhập thông thường nếu sau 59,5 tuổi; thuế thu nhập thông thường cộng với 10% tiền phạt nếu nộp trước | Rút các khoản đóng góp không chịu thuế; rút thu nhập đầu tư không chịu thuế sau 59,5 tuổi và ít nhất 5 năm trong kế hoạch; thu nhập đầu tư chịu thuế khi rút vốn - cộng với tiền phạt 10% nếu thực hiện trước 59.5 |
| Tùy chọn Đầu tư | Không giới hạn | Không giới hạn | Không giới hạn |
| Phân phối Tối thiểu Bắt buộc | Có, mỗi năm bắt đầu từ 70,5 tuổi | Có, mỗi năm bắt đầu từ 70,5 tuổi | Không bắt buộc |
| Không hợp lệ | Có thể đóng góp không được khấu trừ thuế ngay cả khi vượt quá giới hạn thu nhập | Có thể đóng góp không được khấu trừ thuế ngay cả khi vượt quá giới hạn thu nhập | Ngay cả khi bạn không đủ điều kiện nhận đóng góp cho Roth, bạn có thể tạo Roth "cửa hậu" bằng cách đóng góp cho IRA truyền thống sau đó thực hiện chuyển đổi Roth |
Chúng tôi sẽ không dành nhiều thời gian cho lương hưu truyền thống, chủ yếu là vì tương đối ít người lao động được họ chi trả nữa, nhưng cũng bởi vì các kế hoạch được chủ lao động của bạn kiểm soát hoàn toàn, không cần đầu vào hoặc hành động từ phía bạn.
Các kế hoạch hưu trí đóng góp phúc lợi được xác định theo truyền thống hiện nay hầu hết được cung cấp bởi các nhà tuyển dụng chính phủ. Hầu hết người sử dụng lao động trong khu vực tư nhân đã từ bỏ kế hoạch lương hưu từ lâu để ủng hộ các kế hoạch đóng góp xác định, như 401 (k) s.
Về cơ bản, nếu người sử dụng lao động của bạn cung cấp một kế hoạch lương hưu truyền thống, sự tham gia của bạn sẽ tự động. Tất cả các chi tiết liên quan đến kế hoạch - bao gồm số tiền đóng góp, các loại đầu tư, điều kiện tiêu chuẩn và lợi ích hàng tháng - sẽ được xác định theo các điều khoản của kế hoạch.
Thông thường, họ sẽ yêu cầu bạn làm việc cho công ty trong một số năm tối thiểu nhất định (ít nhất là năm) để bạn được giao trong kế hoạch. Quyền lợi của bạn sẽ dựa trên một công thức được tính toán dựa trên thu nhập và số năm làm việc của bạn. Lợi ích hàng tháng sẽ là một số phần trăm thu nhập của bạn. Bạn sẽ có thể nghỉ hưu ở một độ tuổi định trước nhất định, chẳng hạn như 55, 59 1/2, 60, 62 hoặc 65.
Trong suốt thời hạn làm việc của bạn - và ngay cả khi bạn chấm dứt công việc của mình trước khi nghỉ hưu - chương trình lương hưu sẽ được kiểm soát hoàn toàn bởi chủ lao động của bạn. Đây là một trong những lý do chính tại sao nhân viên thường có các kế hoạch nghỉ hưu khác, ngoài kế hoạch hưu trí truyền thống.
Hầu hết các nhà tuyển dụng ngày nay cung cấp các kế hoạch đóng góp xác định mà nhà tuyển dụng tài trợ. Điều này bao gồm các Kế hoạch Tiết kiệm 401 (k), 403 (b), 457 và Tiết kiệm Tiết kiệm (TSP). Mặc dù các kế hoạch này hiện nay phổ biến hơn các kế hoạch lương hưu phúc lợi được xác định truyền thống, nhưng chúng thường được cung cấp cùng với các loại lương hưu truyền thống đó.
Có bốn kế hoạch đóng góp chính được xác định:
Kế hoạch 401 (k)
401 (k) là một kế hoạch đóng góp được xác định phổ biến, hầu hết dành cho các nhà tuyển dụng khu vực tư nhân. Giống như IRA, các khoản đóng góp được khấu trừ thuế và thu nhập đầu tư được tích lũy trên cơ sở hoãn thuế. Bạn có thể bắt đầu nhận phân phối từ một kế hoạch sớm nhất là 59 tuổi rưỡi, chỉ phải chịu thuế thu nhập thông thường (cộng với khoản phạt 10% nếu rút tiền sớm hơn). Các kế hoạch 401 (k) cũng yêu cầu RMD bắt đầu từ 70 tuổi rưỡi.
401 (k) cung cấp các khoản đóng góp hào phóng hơn nhiều so với IRA. Bạn có thể đóng góp tối đa $ 18,000 mỗi năm hoặc $ 24,000 mỗi năm nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Hơn thế nữa, chủ lao động của bạn có thể đóng góp phù hợp và nhiều (nhưng không phải tất cả) chủ lao động cung cấp lợi ích này.
Các khoản đóng góp kết hợp từ cả nhân viên và chủ lao động có thể lên tới 54.000 đô la hoặc 60.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên (cả hai cho năm 2017). Khi nhà tuyển dụng đưa ra một khoản đóng góp phù hợp, nó thường phải chịu sự phản đối, đó là khoảng thời gian mà các khoản tiền phù hợp chưa thuộc sở hữu trực tiếp của bạn. Có thể mất đến năm năm làm việc để các khoản đóng góp phù hợp được trao đầy đủ.
Mặc dù các khoản đóng góp hào phóng hơn nhiều so với mức đóng góp cho IRA, các lựa chọn đầu tư thường hạn chế hơn nhiều. Mặc dù một số nhà tuyển dụng có thể cung cấp tài khoản thông qua các nhà môi giới đầu tư lớn, đa dạng, chẳng hạn như Charles Schwab và Fidelity, hầu hết cung cấp các lựa chọn đầu tư hạn chế hơn, chẳng hạn như một số quỹ tương hỗ và có lẽ là cổ phiếu của công ty chủ nhân.
Các kế hoạch 401 (k) thường có thể cung cấp các điều khoản cho vay, mặc dù điều này sẽ phụ thuộc vào việc chủ lao động của bạn có chọn cung cấp chúng hay không. Nếu có, bạn có thể vay tới 50% số dư được cấp trong kế hoạch, tối đa là 50.000 đô la. Thời hạn trả nợ thường là 5 năm hoặc lên đến 15 năm đối với các khoản vay liên quan đến bất động sản. Lãi suất thường ưu đãi hơn những gì bạn có thể nhận được khi vay ngân hàng và thường được thiết lập như lãi suất cơ bản + 1%.
Một số chương trình 401 (k) cũng có thể cho phép rút tiền khó khăn, cho các trường hợp như chi phí y tế hoặc thương tật.
Ngày càng có nhiều gói 401 (k) cũng cung cấp phần Roth 401 (k). Những hoạt động này gần giống như Roth IRA, nhưng chúng có lợi ích là có giới hạn đóng góp cao hơn. Bạn có thể đóng góp tối đa 401 (k) khoản đóng góp là 18.000 đô la (24.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) giữa phần Roth và phần thông thường. Ví dụ:nếu bạn đóng góp tối đa 18.000 đô la mỗi năm cho 401 (k) của mình, bạn có thể phân bổ 9.000 đô la cho phần Roth và 9.000 đô la cho phần thông thường của 401 (k).
Hai tài khoản sẽ được duy trì riêng biệt, vì các khoản phân phối từ Roth 401 (k) sẽ được miễn thuế, trong khi các khoản phân phối 401 (k) thông thường sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường. Người sử dụng lao động của bạn cũng có thể đóng góp phù hợp cho Roth 401 (k) của bạn, ngoại trừ rằng các khoản tiền phù hợp sẽ được giữ trong 401 (k) thông thường của bạn, thay vì Roth 401 (k) của bạn.
Bạn có thể đóng góp Roth 401 (k), ngay cả khi thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng cho Roth IRA! Điều này sẽ loại bỏ sự cần thiết phải thực hiện chuyển đổi Roth có thể tốn kém.Kế hoạch 403 (b)
Các kế hoạch 403 (b) về cơ bản là các kế hoạch 401 (k) cho các tổ chức được miễn thuế như bệnh viện, nhà thờ và trường học công. Chúng hoạt động giống như các kế hoạch 401 (k), bao gồm xử lý thuế, số tiền đóng góp, phân phối, điều khoản cho vay và rút tiền khó khăn, và các khoản đóng góp phù hợp với người sử dụng lao động. Họ thậm chí còn cung cấp điều khoản Roth 403 (b) với các điều khoản tương tự như Roth 401 (k).
Có một lĩnh vực quan trọng trong đó các kế hoạch 403 (b) hoạt động khác với các kế hoạch 401 (k) và đó là các kế hoạch 403 (b) có điều khoản bổ sung, bổ sung đặc biệt. Những nhân viên làm việc từ 15 năm trở lên có thể đóng góp thêm 3.000 đô la mỗi năm (tổng cộng 21.000 đô la hoặc 27.000 đô la nếu 50 tuổi trở lên) trong 5 năm (tổng cộng 15.000 đô la đóng góp kịp thời), trước khi bước sang tuổi 50 hoặc cộng thêm -50 đóng góp bắt kịp.
Kế hoạch 457
Các kế hoạch 457 hầu như giống hệt với các kế hoạch 401 (k) và 403 (b), ngoại trừ việc chúng được cung cấp bởi chính quyền tiểu bang và địa phương và một số tổ chức được miễn thuế.
Các khoản đóng góp, xử lý thuế, phân bổ, cho vay và điều khoản rút tiền khó khăn và các lựa chọn đầu tư cũng tương tự như các kế hoạch sử dụng lao động khác. Các gói 457 cũng cung cấp tùy chọn Roth theo các điều khoản tương tự như các gói khác.
Kế hoạch tiết kiệm tiết kiệm (TSP)
TSP hoạt động gần như giống hệt với các kế hoạch đóng góp đã xác định của chủ lao động khác được tài trợ. Tuy nhiên, kế hoạch này có sẵn cho các nhân viên liên bang, bao gồm cả các thành viên của quân đội.
Nó cung cấp hai lợi thế chính so với các kế hoạch khác. Đầu tiên là các nhân viên liên bang cũng được bao trả bởi một kế hoạch phúc lợi xác định. Điều đó có nghĩa là bạn có thể có hai kế hoạch nghỉ hưu chính có lợi cho bạn trong suốt quá trình làm việc trong chính phủ của bạn.
Lợi thế lớn thứ hai là bạn sẽ nhận được khoản đóng góp tương xứng với nhà tuyển dụng bằng ít nhất 1% thu nhập của bạn ngay cả khi bạn không tham gia TSP. Tổng mức đóng góp phù hợp của người sử dụng lao động có thể lên tới 5% và được hoàn trả đầy đủ chỉ sau ba năm.
Tuy nhiên, tiêu cực lớn với TSP là nó cung cấp các lựa chọn đầu tư rất hạn chế. Trên thực tế, chỉ có năm quỹ đầu tư có sẵn. Và mặc dù chúng là các lựa chọn chi phí thấp, bao gồm các thị trường tài chính rộng lớn, bạn sẽ không có tùy chọn chuyển sang các khoản đầu tư khác nếu bạn không hài lòng với hiệu suất của năm quỹ hoặc nếu bạn muốn tham gia vào các khoản đầu tư thay thế, chẳng hạn như dưới dạng cổ phiếu riêng lẻ hoặc ủy thác đầu tư bất động sản.
BẢNG KẾ HOẠCH ĐÓNG GÓP ĐƯỢC ĐỊNH NGHĨA CỦA NHÂN VIÊN TÀI TRỢ
| KẾ HOẠCH | 401 (K) | 403 (B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| Giới hạn Đóng góp năm 2017 | 18.000 đô la hoặc 24.000 đô la từ 50 tuổi trở lên; Các khoản đóng góp phù hợp của nhà tuyển dụng với tổng số tiền tối đa là $ 54,000 cộng lại | 18.000 đô la hoặc 24.000 đô la từ 50 tuổi trở lên; Các khoản đóng góp phù hợp của nhà tuyển dụng với tổng số tiền tối đa là $ 54,000 cộng lại | 18.000 đô la hoặc 24.000 đô la từ 50 tuổi trở lên; Các khoản đóng góp phù hợp của nhà tuyển dụng với tổng số tiền tối đa là $ 54,000 cộng lại | 18.000 đô la hoặc 24.000 đô la từ 50 tuổi trở lên; Các khoản đóng góp phù hợp của nhà tuyển dụng với tổng số tiền tối đa là $ 54,000 cộng lại |
| Nguồn đóng góp | Nhân viên và chủ nhân | Nhân viên và chủ nhân | Nhân viên và chủ nhân | Nhân viên, nhà tuyển dụng hoặc cả hai |
| Xử lý Thuế trong Thời gian Tích lũy | Các khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn, được hoãn lại thuế thu nhập đầu tư | Các khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn, được hoãn lại thuế thu nhập đầu tư | Các khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn, được hoãn lại thuế thu nhập đầu tư | Các khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn, được hoãn lại thuế thu nhập đầu tư |
| Xử lý thuế khi rút tiền | Chịu thuế thu nhập thông thường nếu sau 59,5 tuổi; thuế thu nhập thông thường cộng với 10% tiền phạt nếu nộp trước | Chịu thuế thu nhập thông thường nếu sau 59,5 tuổi; thuế thu nhập thông thường cộng với 10% tiền phạt nếu nộp trước | Chịu thuế thu nhập thông thường nếu sau 59,5 tuổi; thuế thu nhập thông thường cộng với 10% tiền phạt nếu nộp trước | Chịu thuế thu nhập thông thường nếu sau 59,5 tuổi; thuế thu nhập thông thường cộng với 10% tiền phạt nếu nộp trước |
| Tùy chọn Đầu tư | Do nhà tuyển dụng xác định | Do nhà tuyển dụng xác định | Do nhà tuyển dụng xác định | Do nhà tuyển dụng xác định |
| Điều khoản Roth | Có | Có | Có | Có |
| Cung cấp Khoản vay | Tối đa 50% số dư được cấp, tối đa là 50.000 đô la - nếu được chủ lao động cho phép | Tối đa 50% số dư được cấp, tối đa là 50.000 đô la - nếu được chủ lao động cho phép | Tối đa 50% số dư được cấp, tối đa là 50.000 đô la - nếu được chủ lao động cho phép | Tối đa 50% số dư được cấp, tối đa là 50.000 đô la |
| Phân phối Tối thiểu Bắt buộc | Có, mỗi năm bắt đầu từ 70,5 tuổi | Có, mỗi năm bắt đầu từ 70,5 tuổi | Có, mỗi năm bắt đầu từ 70,5 tuổi | Có, mỗi năm bắt đầu từ 70,5 tuổi |
| Điều khoản khác | Cung cấp thông tin cập nhật đặc biệt cho các nhân viên dịch vụ công có hơn 15 năm công tác |
Rất có thể những người tự kinh doanh có các kế hoạch nghỉ hưu tiềm năng tốt nhất hiện có. Có ít nhất ba kế hoạch có sẵn, cung cấp giới hạn đóng góp thường vượt quá kế hoạch do chủ lao động tài trợ, nhưng cũng cung cấp sự linh hoạt và các tùy chọn đầu tư mà bạn có thể nhận được từ IRA tự định hướng.
Có ba kế hoạch nghỉ hưu cơ bản dành cho người tự kinh doanh:
Gói đơn 401 (k)
Đúng như tên gọi của kế hoạch, đơn 401 (k) là kế hoạch 401 (k) dành cho người tự kinh doanh. Nó cung cấp ít nhất những lợi ích tương tự như gói 401 (k), với ba điểm khác biệt chính:
Điểm cuối cùng đó là quan trọng, bởi vì đó là lý do tại sao giới hạn đóng góp của bạn nói chung sẽ cao hơn mức giới hạn trong kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ. Ví dụ:với solo 401 (k), bạn có thể đóng góp tối đa 18.000 đô la cho kế hoạch (hoặc 24.000 đô la nếu bạn 50 tuổi trở lên) với tư cách là nhân viên. Nhưng bạn cũng có thể đóng góp tới 25% thu nhập ròng của doanh nghiệp vào kế hoạch của mình với tư cách là người sử dụng lao động.
Điều đó có nghĩa là bạn có thể đóng góp tối đa 54.000 đô la mỗi năm cho gói của mình (tổng cộng là 60.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên).
Giả sử rằng thu nhập ròng từ doanh nghiệp của bạn là 144.000 đô la. Bạn có thể đóng góp $ 18,000 cho solo 401 (k) của mình với tư cách là một nhân viên. Nhưng bạn cũng có thể đóng góp 25% thu nhập ròng của mình cho kế hoạch với tư cách là người sử dụng lao động.
Tính ra con số đó là 36.000 đô la, cộng với 18.000 đô la đóng góp của nhân viên, tổng cộng là 54.000 đô la. Điều đó cũng tính ra tổng đóng góp là 37,5% thu nhập ròng của bạn!Đó không phải là một chặng đường tồi đối với một chương trình nghỉ hưu đơn lẻ và đó là điều khiến cho solo 401 (k) trở thành một kế hoạch mạnh mẽ như vậy.
Và cũng giống như trường hợp của các kế hoạch giải nghệ khác, cũng có Solo Roth 401 (k) tùy chọn có sẵn với solo 401 (k). Nó tuân theo các thông số tương tự như Roth IRA.
SEP IRA
Tên đầy đủ của chương trình là Kế hoạch hưu trí cho nhân viên được đơn giản hóa. Như tên của nó, đó là IRA, nhưng là IRA do một người chủ nhỏ thiết lập cho anh ta / cô ta và nhân viên của họ, nếu có.
SEP hoạt động theo cách giống như IRA cơ bản, liên quan đến các khoản đóng góp, xử lý thuế, các lựa chọn đầu tư, phân phối, rút tiền khó khăn và RMD.
Nhưng SEP khác với IRA thông thường ở một khía cạnh rất quan trọng - quy mô đóng góp của bạn. Sự khác biệt là rất lớn.
Với IRA thông thường, khoản đóng góp của bạn được giới hạn ở mức $ 5,500 hoặc $ 6,500 (từ 50 trở lên). Nhưng SEP IRA cho phép bạn đóng góp tối đa 20% thu nhập kinh doanh ròng của mình hoặc nhiều nhất là 54.000 đô la hoặc 60.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. (Về mặt kỹ thuật, bạn có thể đóng góp tối đa 25% thu nhập của mình, nhưng sử dụng công thức mà IRS sử dụng để tính 25% một cách hiệu quả sẽ giới hạn bạn ở mức 20%, nhưng đó vẫn là một giới hạn đóng góp rất hào phóng.)
Một lợi ích khác của SEP IRA là bạn có thể thêm nhân viên vào kế hoạch khi thuê họ. Tuy nhiên, mỗi nhân viên sẽ phải mở một tài khoản cá nhân cho kế hoạch. Rốt cuộc, nó là IRA - với trọng tâm là “Tôi” dành cho cá nhân.
IRA ĐƠN GIẢN
IRA ĐƠN GIẢN cũng là một biến thể khác của IRA. Nó dành cho các doanh nghiệp nhỏ sử dụng ít hơn 100 nhân viên. Mặc dù về mặt kỹ thuật, đây là một kế hoạch sử dụng lao động, nhưng các thông số cơ bản tương tự như một IRA truyền thống.
Tuy nhiên, các giới hạn đóng góp hào phóng hơn những gì chúng dành cho IRA truyền thống. Bạn có thể đóng góp 100% thu nhập của mình cho kế hoạch, tối đa là 12.500 đô la hoặc 15.500 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
Để đủ điều kiện đóng góp, bạn phải kiếm được tối thiểu 5.000 đô la trong một trong hai năm qua. Nó cũng có một lợi thế lớn khác so với các kế hoạch nghỉ hưu của doanh nghiệp nhỏ khác. IRA ĐƠN GIẢN không yêu cầu bạn khai thuế theo chương trình cụ thể với IRS.
Có một "cách bắt" đối với IRA ĐƠN GIẢN. Với tư cách là nhà tuyển dụng, bạn sẽ phải đóng góp 3% phù hợp hoặc đóng góp không hoạt động 2% (tối đa 5.000 đô la). Trong cả hai trường hợp, tỷ lệ đóng góp của người sử dụng lao động phải dựa trên khoản thù lao của người lao động, đây là khoản tiền bồi thường của bạn nếu bạn là doanh nghiệp tự do.
Ví dụ:nếu thu nhập kinh doanh ròng của bạn là 100.000 đô la, bạn có thể đóng góp cơ bản cho nhân viên là 12.500 đô la. Nhưng với tư cách là người sử dụng lao động, bạn phải khớp 3%, hoặc 3.000 đô la, cho khoản đóng góp tổng hợp là 15.500 đô la.
BẢNG KẾ HOẠCH TÁI CHẾ TỰ LẬP
| KẾ HOẠCH | SOLO 401 (K) | SEP IRA | IRA ĐƠN GIẢN |
| Giới hạn Đóng góp năm 2017 | Lên đến 18.000 đô la với tư cách là nhân viên (24.000 đô la từ 50 tuổi trở lên), cộng với tối đa 25% thu nhập ròng của doanh nghiệp với mức đóng góp tổng hợp tối đa là 54.000 đô la hoặc 60.000 đô la nếu từ 50 tuổi trở lên | Hiệu quả, 20% thu nhập ròng lên đến 54.000 đô la hoặc 60.000 đô la nếu từ 50 tuổi trở lên | Lên đến 12.500 đô la hoặc 15.500 đô la nếu từ 50 tuổi trở lên, cộng với khoản đóng góp phù hợp với nhà tuyển dụng lên tới 5.000 đô la |
| Xử lý thuế trong quá trình tích lũy | Các khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn, được hoãn lại thuế thu nhập đầu tư | Các khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn, được hoãn lại thuế thu nhập đầu tư | Các khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn, được hoãn lại thuế thu nhập đầu tư |
| Xử lý thuế khi rút tiền | Chịu thuế thu nhập thông thường nếu sau 59,5 tuổi; thuế thu nhập thông thường cộng với 10% tiền phạt nếu nộp trước | Chịu thuế thu nhập thông thường nếu sau 59,5 tuổi; thuế thu nhập thông thường cộng với 10% tiền phạt nếu nộp trước | Chịu thuế thu nhập thông thường nếu sau 59,5 tuổi; thuế thu nhập thông thường cộng với 10% tiền phạt nếu nộp trước |
| Tùy chọn Đầu tư | Không giới hạn | Không giới hạn | Không giới hạn |
| Điều khoản Roth | Có | Không | Không |
| Cung cấp Khoản vay | Tối đa 50% số dư được cấp, tối đa là 50.000 đô la | Không được phép | Không được phép |
| Phân phối Tối thiểu Bắt buộc | Có, mỗi năm bắt đầu từ 70,5 tuổi | Có, mỗi năm bắt đầu từ 70,5 tuổi | Có, mỗi năm bắt đầu từ 70,5 tuổi |
| Điều khoản khác | Yêu cầu 3% đóng góp phù hợp với người sử dụng lao động hoặc mức đóng góp cố định 2% (lên đến 5.000 đô la cho mỗi nhân viên); Phạt 25% nếu phân phối được thực hiện trong vòng hai năm đầu tiên của kế hoạch |
Như bạn có thể thấy, có rất nhiều kế hoạch nghỉ hưu, vì vậy không có lý do gì để không tiết kiệm cho thời gian nghỉ hưu của bạn. Dù bạn chọn kế hoạch nào, điều quan trọng là phải bắt đầu. Tiết kiệm khi nghỉ hưu là tất cả về giá trị thời gian của tiền bạc, vì vậy kế hoạch bạn đang sử dụng có thể ít quan trọng hơn là bạn phải thực hiện càng sớm càng tốt. Và một khi bạn đã làm như vậy, hãy tiết kiệm nhiều nhất có thể và đầu tư nó một cách trung thực, ngay cả trong những thời điểm mà việc đó dường như không phải là điều đúng đắn.
Tương lai của bạn sẽ cảm ơn bạn khi bạn đến tuổi nghỉ hưu!
Chiến lược về thuế và hưu trí tối ưu cho người có thu nhập cao
Bạn có đang nghỉ hưu với màu xanh lá cây không?
4 tùy chọn cho kế hoạch nghỉ hưu của người chủ cũ của bạn
Kế hoạch tiết kiệm sức khỏe tốt nhất cho bạn là gì?
Roth IRA so với Kế hoạch 401 (k) - Cái nào Tốt nhất cho Kế hoạch Nghỉ hưu của Bạn?