Lần lặp lại mới nhất của dự luật Xây dựng trở lại tốt hơn của Tổng thống Biden, sáng kiến chi tiêu xã hội trị giá 1,75 nghìn tỷ đô la, vốn đang vật lộn để có được phiếu bầu tại Quốc hội, hiện bảo tồn lỗ hổng tài khoản hưu trí sinh lợi ban đầu được dự kiến loại bỏ. Trong nhiều tháng, dự luật từng có giá 3,5 nghìn tỷ đô la trước khi bị cắt giảm một nửa, đã đề xuất chấm dứt cái gọi là backdoor Roth IRA. Quyết định vào tháng 10 của đảng Dân chủ trong Ủy ban Cách thức và Phương tiện Hạ viện để giữ nguyên sơ hở phản ánh nỗ lực kéo dài nhiều năm nhằm đảm bảo đủ số phiếu cho việc thông qua dự luật.
Cho dù bạn có IRA truyền thống hay Roth, hãy làm việc với cố vấn tài chính về cách tốt nhất để xử lý các tài khoản đó nhằm tối đa hóa tài sản hưu trí của bạn.
Roth IRA backdoor, có hiệu lực vào năm 2010, cho phép các chủ tài khoản làm việc xung quanh các giới hạn thuế thu nhập bằng cách chuyển đổi những gì ban đầu là IRA truyền thống thành Roth IRA. Đối với những người có tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi trên các mức nhất định, sẽ có các giới hạn đối với các khoản đóng góp trực tiếp cho Roth IRA. Theo luật thuế hiện hành, những cá nhân kiếm được hơn 140.000 đô la mỗi năm bị cấm đóng góp cho Roth IRA, nơi các khoản tiết kiệm hưu trí được miễn thuế.
Tuy nhiên, những người lao động vượt quá ngưỡng thu nhập này được phép chuyển các khoản đóng góp trước thuế của họ thành Roth IRA. Sau khi họ trả thuế thu nhập cho những khoản đóng góp và thu nhập ban đầu, khoản tiết kiệm hưu trí của họ sẽ được miễn thuế và không còn phải chịu mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).
Đầu năm nay, các đảng viên Đảng Dân chủ trong Ủy ban Cách thức và Phương tiện Nhà nước đã đề xuất loại bỏ chiến lược Roth IRA cửa hậu để giúp thanh toán cho hóa đơn Xây dựng lại Tốt hơn của Biden, trị giá khi đó là 3,5 nghìn tỷ đô la. Nhưng sau khi các đảng viên Đảng Dân chủ ôn hòa và các nhà lập pháp Đảng Cộng hòa phản đối chi phí cao của dự luật, một đề xuất thu nhỏ đã cắt giảm dự thảo luật mới xuống còn 1,75 nghìn tỷ đô la.
Một trong những tính năng đó là đề xuất loại bỏ chiến lược Roth IRA backdoor. Trước khi bị loại bỏ khỏi Build Back Better, dự luật sẽ ngừng chuyển đổi Roth cho cả IRA và các kế hoạch do người sử dụng lao động bảo trợ cho người nộp thuế độc thân và người nộp thuế đã kết hôn nộp hồ sơ riêng với thu nhập chịu thuế lớn hơn 400.000 đô la, những người nộp thuế đã kết hôn nộp chung với thu nhập chịu thuế trên 450.000 đô la và những người đứng đầu hộ gia đình có thu nhập chịu thuế trên $ 425,000. Việc loại bỏ Roth IRA backdoor sẽ có hiệu lực sau ngày 31 tháng 12 năm 2021.
Với lỗ hổng đã 11 năm tuổi khỏi khối chặt chẽ, áp lực mà nhiều người đóng thuế dự định nghỉ hưu đã cảm thấy để tận dụng nó đã biến mất. Bên cạnh việc tiếp tục sử dụng lỗ hổng đó, người nộp thuế cũng nên lưu ý những điều khác trong phiên bản mới nhất của Build Back Better, mà Ủy ban Nội quy Nhà nước cũng đang làm việc. Ví dụ:có một biện pháp mở rộng các khoản tín dụng thuế được nâng cao theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng sẽ tiết kiệm cho các cá nhân và gia đình hàng nghìn đô la mỗi năm trên phí bảo hiểm chăm sóc sức khỏe của họ và giúp những người sống ở các bang chưa mở rộng Medicaid.
Cũng lưu ý rằng dự luật sửa đổi không còn bắt buộc đóng góp thêm cho IRA truyền thống hoặc Roth trong một năm chịu thuế nếu tổng giá trị IRA của một cá nhân và các tài khoản hưu trí đóng góp xác định vượt quá 10 triệu đô la, kể từ cuối năm tính thuế trước đó.
Tùy thuộc vào quan điểm của bạn, quỹ đạo của Build Back Better có vẻ tốt hơn hoặc xấu hơn cho người nộp thuế và nhà đầu tư so với cách đây vài tháng. Một lỗ hổng phổ biến, được những người có thu nhập cao đặc biệt ưa chuộng, giờ đây đã xuất hiện một cách an toàn. Dự luật sửa đổi vẫn bao gồm các biện pháp năng lượng sạch, mở rộng Medicare và thiết lập vườn trẻ phổ thông. Nhưng những người nắm giữ chủ chốt của Đảng Dân chủ vẫn chưa công khai xác nhận Xây dựng trở lại tốt hơn, vì vậy các bản sửa đổi tiếp theo có thể đang được thực hiện. Để biết cách xử lý cập nhật các đề xuất của Biden, bao gồm cả sáng kiến cơ sở hạ tầng của anh ấy, hãy đọc phần bao quát toàn diện của chúng tôi.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / Douglas Rissing, © iStock.com / Kagenmi, © iStock.com / designer491