SEP IRA và solo 401 (k) s là phương tiện tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ. Chúng tương tự nhau nhưng có một điểm khác biệt lớn. Với đơn 401 (k), chủ doanh nghiệp tư nhân có thể đóng góp với tư cách là người lao động và người sử dụng lao động. Chúng tôi sẽ giải thích mọi thứ bạn cần biết để thực hiện cuộc gọi giữa SEP IRA và solo 401 (k). Nếu bạn không biết bắt đầu thiết lập kế hoạch phù hợp nhất với nhu cầu của mình từ đâu, cố vấn tài chính có thể trợ giúp.
Nếu bạn điều hành doanh nghiệp của riêng mình và có một số lượng nhỏ nhân viên, bạn có thể quan tâm đến kế hoạch Hưu trí cho Nhân viên Đơn giản hóa (SEP) hoặc SEP IRA. Nó cho phép bạn đóng góp vào khoản tiết kiệm hưu trí của mình trong khi làm điều tương tự cho nhân viên của bạn.
SEP hoạt động tương tự như IRA truyền thống. Điều này có nghĩa là các khoản đóng góp của bạn được khấu trừ thuế và tiền của bạn được miễn thuế. IRS đánh thuế các khoản phân phối của bạn khi bạn rút tiền đủ điều kiện khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, bạn được hưởng một số đặc quyền mà bạn sẽ không nhận được với IRA truyền thống.
Đối với người mới bắt đầu, bạn có thể được hưởng các giới hạn đóng góp lớn hơn nhiều. Bạn có thể đóng góp ít hơn những điều sau vào năm 2019:
Trong khi đó, IRA truyền thống cho phép các khoản đóng góp lên đến 6.000 đô la hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
Điều đó nói rằng, nếu bạn đóng góp vào SEP IRA cho chính mình, IRS yêu cầu bạn cũng đóng góp cho SEP IRA của mọi nhân viên đủ điều kiện. Hơn nữa, những đóng góp của người sử dụng lao động đó rất phù hợp với tỷ lệ phần trăm thù lao mà bạn đóng góp cho chính mình. Vì vậy, nếu bạn đóng góp 20% tiền bồi thường cho SEP IRA của riêng bạn, thì bạn cũng phải đóng góp 20% tiền bồi thường của mỗi nhân viên đủ điều kiện vào kế hoạch cá nhân của họ.
Những nhân viên đủ điều kiện, theo như IRS có liên quan, là những nhân viên đáp ứng các tiêu chí sau:
SEP IRA có nhiều tính năng giống như IRA. Bạn có thể mở một tài khoản thông qua hầu hết các tổ chức tài chính hoặc ngân hàng cung cấp IRA truyền thống. Hầu hết các nhà cung cấp đều cung cấp quyền truy cập vào một loạt các quỹ mà bạn có thể xây dựng danh mục đầu tư SEP IRA của mình. Bạn có thể xây dựng một công ty với nhiều lựa chọn đầu tư khác nhau, bao gồm những điều sau:
Ngoài việc có giới hạn đóng góp cao, SEP IRA cho phép bạn khấu trừ tất cả các khoản đóng góp của chủ lao động khi tính thuế kinh doanh của bạn. Ngoài ra, không có quy tắc nào ngăn bạn đóng góp thêm vào IRA truyền thống hoặc Roth IRA cho chính mình, mặc dù số tiền bạn có thể yêu cầu được khấu trừ thuế có thể bị giới hạn.
Về mặt khuyết điểm, SEP IRA có nhiều hạn chế giống như IRA. Nếu bạn rút tiền từ tài khoản của mình trước khi bước sang tuổi 59,5, khoản phân phối sẽ bị đánh thuế như thu nhập bình thường cộng với khoản phạt rút tiền sớm 10%. Ngoài ra, bạn phải bắt đầu sử dụng các bản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) khi bạn bước sang tuổi 70,5. Điều này đảm bảo rằng chính phủ bắt đầu nhận thuế đối với khoản tiết kiệm của bạn.
Thêm vào đó, việc bạn phải đóng góp cho kế hoạch của mỗi nhân viên có thể khiến điều này trở thành một lựa chọn đặc biệt đắt đỏ. Vì vậy, SEP IRA có lẽ là tốt nhất cho các chủ doanh nghiệp nhỏ với số lượng nhân viên nhỏ. Các khoản đóng góp tự động cho kế hoạch của nhân viên có thể là một điểm hấp dẫn chính để thu hút nhân tài phù hợp. Nhân viên không thể đóng góp vào SEP IRA của riêng họ trong hầu hết các trường hợp. Nhưng họ cũng được phép mở IRA truyền thống hoặc Roth của riêng họ. Nhưng nếu điều này tỏ ra tốn kém hơn là có lợi, bạn có thể thiết lập gói 401 (k) một mình hoặc cá nhân cho doanh nghiệp của mình.
Một đơn 401 (k) hoặc một người tham gia 401 (k) là một kế hoạch nghỉ hưu được thiết kế cho những người tự kinh doanh có thể đạt được nhiều hơn các giới hạn truyền thống hoặc Roth IRA. Bạn chỉ có thể mở một cửa hàng nếu bạn và vợ / chồng là nhân viên duy nhất trong doanh nghiệp của bạn.
Một solo 401 (k) hoạt động giống như đối tác của công ty. Nếu bạn có một cá nhân 401 (k), bạn tài trợ cho nó trên cơ sở trước thuế và các khoản đầu tư của bạn được miễn thuế. Hoặc bạn có thể chọn Roth solo 401 (k). Bạn tài trợ bằng đô la sau thuế, do đó, nó sẽ không làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, thu nhập của bạn được miễn thuế khi bạn rút tiền đủ điều kiện.
Vào năm 2019, với tư cách là một nhân viên, bạn có thể đóng góp tối đa 19.000 đô la cho 401 (k) solo của mình và thêm 6.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Đây cũng là giới hạn mà các gói 401 (k) của công ty có.
Cũng như với công ty 401 (k), bạn, với tư cách là nhà tuyển dụng, cũng có thể đóng góp vào 401 (k) solo của mình. Điều này là để điều chỉnh lên đến 25% tiền bồi thường của bạn. IRS định nghĩa đây là thu nhập ròng của bạn từ việc tự kinh doanh trừ đi một nửa thuế tư doanh và những đóng góp bạn đã thực hiện cho kế hoạch của mình với tư cách là một nhân viên. Tuy nhiên, chỉ khoản bồi thường trị giá tối đa 280.000 đô la mới có thể được tính vào giới hạn đóng góp cho chủ lao động của bạn.
Điều đó có nghĩa là, tổng đóng góp (chủ nhân và nhân viên, cộng lại) cho 401 (k) solo của bạn không được vượt quá 56.000 đô la hoặc 62.000 đô la nếu bạn ít nhất 50 tuổi vào năm 2019.
Để tính toán chính xác các giới hạn đóng góp và các khoản khấu trừ thuế được phép, bạn có thể sử dụng trang tính trên IRS Publication 560. Xem trong phần “Các Kế hoạch Nghỉ hưu cho Doanh nghiệp Nhỏ”.
Một đơn 401 (k) là một lựa chọn tuyệt vời cho một cá nhân tự kinh doanh không có nhân viên có khả năng tiết kiệm hơn 6.000 đô la một năm, giới hạn IRA truyền thống. Bạn không chỉ có thể đóng góp lớn hơn với tư cách là nhân viên mà còn có thể đóng góp với tư cách là người sử dụng lao động.
Hơn nữa, bạn có thể tăng gấp đôi số tiền đó nếu vợ / chồng của bạn cũng kiếm được thu nhập từ công việc kinh doanh của bạn. Điểm khó duy nhất đối với solo 401 (k) là nó có thể đòi hỏi nhiều thủ tục giấy tờ hơn một chút, vì vậy nó chỉ đáng để thiết lập nếu bạn muốn đóng góp lớn cho nó.
Bạn có thể mở một cá nhân 401 (k) thông qua hầu hết các tổ chức tài chính và nhà môi giới trực tuyến. Bạn chỉ cần số nhận dạng nhà tuyển dụng của bạn để nộp đơn. Bạn rất có thể cần phải ký một thỏa thuận áp dụng gói và điền vào đơn đăng ký.
Trong tương lai, solo 401 (k) hoạt động giống như hầu hết các kế hoạch giải nghệ. Bạn có thể xây dựng một danh mục đầu tư đa dạng với nhiều loại quỹ như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. Nhưng bạn phải điền vào biểu mẫu 5500-SF của IRS nếu gói của bạn có hơn 250.000 đô la.
Nếu bạn đang quyết định giữa một đơn 401 (k) và một SEP IRA và bạn có nhân viên, thì sự lựa chọn rất dễ dàng:SEP IRA. Bạn không thể mở gói 401 (k) solo nếu bạn có nhân viên không phải là vợ / chồng của mình.
Nhưng nếu bạn tự kinh doanh mà không có nhân viên, thì lựa chọn phụ thuộc vào số tiền bạn định tiết kiệm. Nếu không thể bỏ ra hơn 6.000 đô la, bạn nên đến với SEP IRA cho đến khi bạn có đủ khả năng để tiết kiệm nhiều hơn. Nếu không muốn hoãn thuế, bạn có thể mở Roth 401 (k) solo hoặc Roth IRA, tùy thuộc vào số tiền bạn có thể tiết kiệm.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / StockRocket, / © iStock.com / designer491, © iStock.com / Nuthawut Somsuk