401 (k) là loại phổ biến nhất của kế hoạch hưu trí do chủ nhân tài trợ, nhưng một số nhân viên nhất định có thể có quyền truy cập vào kế hoạch 414 (h) thay thế. Kế hoạch 414 (h), còn được gọi là kế hoạch pick-up, cung cấp cho những người nắm giữ các công việc chính phủ một cách có lợi về thuế để tăng khoản tiết kiệm của họ cho thời kỳ nghỉ hưu. Nếu bạn làm việc cho một cơ quan chính phủ địa phương, tiểu bang hoặc liên bang, bạn có thể nhận được một trong những chương trình này như một phần của gói phúc lợi của mình.
Bạn có câu hỏi về kế hoạch nghỉ hưu không? Nói chuyện với cố vấn tài chính địa phương ngay hôm nay.
Gói 414 (h) không khác với gói 401 (k) hoặc gói khác do chủ lao động tài trợ về cách xử lý các khoản rút tiền vì mục đích thuế. Sự khác biệt chính là trong việc phân loại các khoản đóng góp.
Cả người lao động và người sử dụng lao động đều đóng góp cho kế hoạch. Người sử dụng lao động xác định mức đóng góp cho phép trong năm; đóng góp của nhân viên có thể là bắt buộc. Các khoản đóng góp có thể là một số tiền cụ thể hoặc một tỷ lệ phần trăm thu nhập của một nhân viên. Sau đó, người sử dụng lao động “nhận” các khoản đóng góp của nhân viên trước thuế cho các mục đích báo cáo thuế. Điều này cho phép những khoản đóng góp đó được loại trừ khỏi tổng thu nhập của nhân viên trong năm. Thu nhập chịu thuế của bạn trong năm sẽ tự động bị giảm đi theo số tiền mà người sử dụng lao động của bạn nhận được.
Để các khoản đóng góp của nhân viên được coi là "đã nhận", IRS yêu cầu họ phải đáp ứng hai quy tắc:
Một lợi thế tiềm năng của kế hoạch 414 (h) là đóng góp của nhân viên có thể không phải chịu thuế FICA. Với 401 (k), các khoản đóng góp của nhân viên tránh được thuế thu nhập nhưng vẫn phải chịu thuế FICA lên tới 7,65%. Vì các khoản đóng góp cho 414 (h) được “chọn” và được coi là khoản đóng góp của người sử dụng lao động, nhân viên có thể tránh được các khoản thuế này đối với số tiền đã đóng góp - miễn là kế hoạch đáp ứng các tiêu chí IRS nhất định.
Các kế hoạch đưa đón chỉ là một lựa chọn tiết kiệm khi nghỉ hưu cho nhân viên chính phủ. Tùy thuộc vào người sử dụng lao động của bạn, sự tham gia có thể được yêu cầu như một điều kiện tuyển dụng. Không giống như IRA, không có giới hạn thu nhập nào đối với những người có thể tham gia vào kế hoạch 414 (h) hoặc hưởng các lợi ích về thuế của họ.
Bất kỳ khoản đóng góp nào - từ người sử dụng lao động hoặc đóng góp của nhân viên trước thuế - đều tăng mà không có thuế trong kế hoạch 414 (h). Điều này có nghĩa là các khoản rút tiền đủ điều kiện phải chịu thuế thu nhập thông thường khi nhân viên bắt đầu nhận tiền phân phối.
Tương tự như gói 401 (k) hoặc IRA truyền thống, gói 414 (h) phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc. Bạn phải bắt đầu lấy RMD ở tuổi 70,5 nếu không sẽ bị phạt thuế. Mức phạt thuế hiện tại nếu không thực hiện RMD là 50% số tiền rút của bạn.
Tùy thuộc vào luật thuế của tiểu bang, bạn cũng có thể nợ thuế thu nhập của tiểu bang đối với việc phân phối gói 414 (h) đủ tiêu chuẩn. Hình phạt rút tiền sớm cũng được áp dụng khi bạn thực hiện phân phối 414 (h) trước 59,5 tuổi. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường khi rút tiền sớm, cùng với khoản phạt thuế 10%.
Hình phạt này cũng áp dụng nếu bạn chuyển tài sản của mình sang một tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn khác. IRS chỉ định rằng bạn phải hoàn thành bất kỳ lần chuyển nào trong vòng 60 ngày để tránh bị phạt này. Nếu bạn lo lắng về việc áp dụng hình phạt thuế 10%, thì cách dễ nhất và tốt nhất để tránh nó là yêu cầu chuyển trực tiếp từ gói này sang gói khác.
Tin tốt là các đóng góp cho kế hoạch 414 (h) sẽ tự động được trao hoàn toàn. Nếu bạn rời khỏi công ty vì bất kỳ lý do gì và quyết định thực hiện lại kế hoạch của mình, bạn có thể mang theo tất cả số tiền trong tài khoản của mình. Với 401 (k), đóng góp của bạn sẽ được trao hoàn toàn, nhưng bạn có thể phải đợi vài năm để những đóng góp phù hợp với người sử dụng lao động trở thành 100%.
Từ khía cạnh thuế, đóng góp vào kế hoạch 414 (h) có thể giúp việc khai thuế của bạn dễ dàng hơn. Bạn không phải báo cáo những đóng góp của mình cho kế hoạch trên tờ khai thuế; chủ nhân của bạn xử lý điều đó khi họ trở lại. Tất cả những gì bạn phải làm là nhập thu nhập chịu thuế của bạn trong năm, như được liệt kê trên W-2 của bạn.
Bất kỳ khoản giảm thu nhập chịu thuế nào từ các khoản đóng góp của kế hoạch 414 (h) đều có thể mang lại lợi ích cho bạn nếu bạn ở trong phạm vi thu nhập cao hơn. Bạn càng kiếm được nhiều tiền, khung thuế của bạn có thể cao hơn và bạn có thể nợ thuế càng nhiều. Có thu nhập chịu thuế ít hơn có thể làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn và dẫn đến hóa đơn thuế thấp hơn hoặc số tiền hoàn lại lớn hơn.
Bạn có thể nhận ra một lợi ích khác nếu bạn dự đoán sẽ ở trong khung thuế thấp hơn khi bạn nghỉ hưu. Nếu đúng như vậy thì việc rút tiền chịu thuế có thể không ảnh hưởng nhiều đến nghĩa vụ thuế của bạn. Cũng xin lưu ý rằng việc đóng góp vào kế hoạch 414 (h) không ngăn cản bạn đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm sau thuế chẳng hạn như Roth IRA. Bạn cần phải tuân thủ các nguyên tắc về tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) để đóng góp cho Roth IRA, nhưng làm như vậy có thể mang lại cho bạn nguồn thu nhập hưu trí miễn thuế để cân bằng mọi khoản rút tiền chịu thuế từ mức 414 (h).
Tuy nhiên, có một nhược điểm là các khoản đóng góp cho kế hoạch 414 (h) không đủ điều kiện cho Khoản tín dụng dành cho người tiết kiệm khi nghỉ hưu. Khoản tín dụng này, dành cho những người đóng thuế bằng hoặc dưới các giới hạn thu nhập nhất định, có thể giảm nghĩa vụ thuế trên cơ sở từng đô la. Nếu bạn đang tính đến việc tối đa hóa mọi khoản tín dụng thuế có thể để giảm nhẹ gánh nặng thuế của mình, thì việc bỏ lỡ khoản tín dụng này có thể gây hại.
Kế hoạch 414 (h) có thể giúp bạn phát triển quả trứng làm tổ nghỉ hưu của mình nếu bạn đủ điều kiện. Nếu bạn là nhân viên chính phủ có quyền truy cập vào gói dịch vụ đón khách, hãy dành thời gian đọc kỹ tài liệu kế hoạch của bạn.
Cụ thể hơn, hãy đảm bảo rằng bạn hiểu rõ mình dự kiến sẽ đóng góp bao nhiêu cho kế hoạch, chủ nhân của bạn sẽ đóng góp bao nhiêu, có thể đầu tư đóng góp như thế nào và bạn có thể trả những khoản phí nào, nếu có, để đầu tư hoặc quản lý kế hoạch. Và nếu bạn đang muốn bổ sung thêm khoản tiết kiệm của mình, hãy xem xét liệu IRA có đáp ứng nhu cầu của bạn hay không.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / wdstock, © iStock.com / NoDerog, © iStock.com / designer491