Các chi phí không mong muốn có thể buộc bạn phải sử dụng tài khoản hưu trí cá nhân trước thời hạn. Và với hầu hết các kế hoạch, chính phủ sẽ phạt 10% nếu bạn rút tiền trước khi bạn đến tuổi 59 1/2. Nhiều người làm việc với các cố vấn tài chính để giúp quản lý kế hoạch nghỉ hưu của họ và phát triển ổ trứng của họ. Hãy xem xét một số trường hợp bạn có thể rút tiền IRA miễn phí trước khi nghỉ hưu.
Hình phạt rút tiền sớm 10% tồn tại để ngăn chặn những người gửi tiết kiệm tiêu hết trứng trong tổ của họ sớm. Nó cũng giới hạn số lượng người về hưu phụ thuộc vào hỗ trợ của chính phủ. Vì hầu hết các gia đình Mỹ không có đủ tiền tiết kiệm để nghỉ hưu, hình phạt này có thể giúp hàng triệu người tránh nguy hiểm cho những năm tháng vàng son của họ.
Trợ cấp An sinh Xã hội cung cấp một nguồn thu nhập khi nghỉ hưu, nhưng những khoản thanh toán đó hiếm khi trang trải tất cả các chi phí của người về hưu - đặc biệt là khi chi phí chăm sóc sức khỏe tăng cao. Khoản phạt rút tiền sớm có thể giúp người lao động tiết kiệm đủ để trang trải mọi khoảng cách giữa chi phí sinh hoạt cơ bản và phúc lợi An sinh xã hội.
Nói chung, hình phạt 10% áp dụng cho bất kỳ khoản rút tiền IRA nào được thực hiện trước 59 tuổi rưỡi. Điều này đúng với các IRA truyền thống, cũng như các IRA SEP và ĐƠN GIẢN. Đối với Roth IRA, bạn có thể tự do rút các khoản đóng góp ban đầu của mình bất kỳ lúc nào mà không bị phạt. Tuy nhiên, việc rút tiền sớm có thể bị phạt 10%. Nói cách khác, bạn chỉ có thể lấy ra những gì bạn đã đưa vào.
Tuy nhiên, hình phạt không phải là chi phí duy nhất mà bạn phải đối mặt. Rút tiền IRA truyền thống cũng phải chịu thuế thu nhập thông thường. Việc rút sớm các khoản thu nhập từ Roth IRA cũng có thể phải chịu thuế thu nhập thông thường nếu bạn đã có IRA của mình dưới năm năm.
IRS cho phép rút tiền IRA không bị phạt trong một số trường hợp. Với hầu hết các IRA truyền thống và Roth, được phép rút tiền không bị phạt trước 59 tuổi 1/2 khi:
Bạn cũng có thể rút tiền IRA miễn phí nếu bạn:
Khi Roth IRA được thừa kế khi chủ sở hữu qua đời, tiền có thể được rút miễn thuế. Tuy nhiên, IRA vẫn phải đáp ứng thời gian nắm giữ 5 năm để tránh bị phạt rút tiền sớm. Các khoản tiền được giữ trong Roth IRA phải được rút hết vào cuối năm thứ năm sau khi chủ tài khoản qua đời nếu người thừa kế tài khoản không phải là vợ / chồng của họ.
Nếu bạn đang nhận tiền từ IRA trước khi nghỉ hưu, bạn phải thông báo cho IRS. Rút tiền IRA sớm và rút tiền sớm từ các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn khác được báo cáo trên Biểu mẫu 5329 của IRS.
Hoàn thành biểu mẫu này có thể giúp bạn xác định xem bạn có nợ tiền phạt rút tiền sớm khi rút IRA hay không và liệu bạn có chịu trách nhiệm thanh toán thuế thu nhập cho việc phân phối hay không.
Mặc dù hình phạt rút tiền sớm là điều nên tránh bất cứ khi nào có thể, nhưng đó không phải là hình phạt IRA duy nhất cần lưu ý. Đối với IRA truyền thống, bạn cũng phải xem xét các phân phối tối thiểu bắt buộc. Được xác định dựa trên tuổi thọ và số dư tài khoản của bạn, bạn phải bắt đầu rút tiền vào năm sau khi bạn bước sang tuổi 72.
Nếu bạn không thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc theo đúng lịch trình, IRS có thể đính kèm một hình phạt thuế nặng. Hình phạt hiện là 50% số tiền bạn được yêu cầu rút. Và tất nhiên, bạn vẫn nợ thuế thu nhập thông thường đối với các khoản rút IRA truyền thống sau khi bạn thực hiện phân phối.
Lợi thế của Roth IRA là không áp dụng quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc. Bạn có thể để tiền trong tài khoản của mình cho đến khi cần rút tiền, bất kể tuổi tác.
IRA của bạn là một công cụ mạnh mẽ để tiết kiệm khi nghỉ hưu, nhưng đôi khi bạn cần truy cập vào số tiền đó trước khi nghỉ hưu. Nếu bạn đang xem xét rút IRA sớm, hãy tìm hiểu các ngoại lệ về hình phạt. Và nếu bị phạt, hãy đảm bảo bạn có kế hoạch trước để không phải chịu một hóa đơn thuế cao bất ngờ sau khi khai thuế.
Nguồn ảnh:© iStock.com / gilaxia, © iStock.com / Fotokot197, © iStock.com / Zinkevych