Chương trình 457 (b) là một phương tiện tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế, được chủ nhân tài trợ, dành cho một số nhân viên chính quyền địa phương và tiểu bang. Nó hoạt động giống như 401 (k) trong đó nhân viên có thể chuyển một phần lương của họ vào tài khoản hưu trí của họ. Điều này giúp giảm thuế ngay lập tức bằng cách giảm thu nhập chịu thuế của người tham gia. Tuy nhiên, có một số quy tắc liên quan đến kế hoạch 457 (b). Chúng bao gồm giới hạn đóng góp, quy tắc chuyển tiền, quy tắc rút tiền và hơn thế nữa.
Một cố vấn tài chính có thể giúp bạn xây dựng và quản lý kế hoạch nghỉ hưu của mình. Nói chuyện với cố vấn tài chính địa phương ngay hôm nay.
Nhiều công nhân viên có lựa chọn tiết kiệm để nghỉ hưu trong một kế hoạch 457 (b). 457 (b) s thường được dành cho các nhân viên chính quyền địa phương và tiểu bang. Dưới đây là một số ví dụ cụ thể:
Những nhân viên này có thể chọn lấy tiền từ mỗi phiếu lương và cất vào tài khoản hưu trí 457 (b). Tiền mua nhà của họ sẽ giảm xuống theo số tiền họ đóng góp cho 457 (b), có nghĩa là gánh nặng thuế của họ cũng sẽ thấp hơn.
Số tiền trong câu 457 (b) tăng lên, được hoãn thuế theo thời gian. Khi người tham gia nghỉ hưu và bắt đầu nhận các khoản phân phối từ tài khoản của họ, các khoản phân phối đó bị đánh thuế là thu nhập thông thường. Câu 457 (b) là một ví dụ về một kế hoạch đóng góp đã xác định. Nếu bạn có quyền truy cập vào một, bạn cũng có thể có quyền truy cập vào một chương trình hưu trí phúc lợi đã xác định.
Tương tự như cách IRA và 401 (k) s xuất hiện trong biến thể Roth, bạn có thể nhận được Roth 457 (b). Điều này cho phép bạn tiết kiệm bằng đô la sau thuế. Nói rõ hơn, điều đó có nghĩa là bạn sẽ không bị giảm thu nhập chịu thuế ngay bây giờ, nhưng bạn sẽ có được lợi thế từ việc nhận phân phối miễn thuế khi bạn sắp nghỉ hưu. Không giống như Roth IRA, có thể được thiết lập bởi bất kỳ cá nhân nào mà không có sự đồng ý hoặc tham gia của chủ lao động, Roth 457 (b) yêu cầu sự tài trợ của chủ lao động.
Không phải tất cả những ai có quyền truy cập vào 457 (b) đều có quyền truy cập vào phiên bản Roth. Nếu bạn không thể sử dụng tài khoản Roth, nhưng bạn muốn đa dạng hóa rủi ro thuế của mình khi nghỉ hưu, bạn có thể xem xét mở Roth IRA thông qua một công ty môi giới.
Đối với năm 2020, giới hạn đóng góp 457 (b) là 19.500 đô la cho những người dưới 50 tuổi, với giới hạn đóng góp bắt kịp tùy chọn là 6.500 đô la cho những người 50 tuổi trở lên. Ngoài ra, những nhân viên trong vòng ba năm đến tuổi nghỉ hưu như được quy định trong kế hoạch có thể đóng góp đặc biệt 457 (b) kịp thời. Nếu bạn đủ điều kiện cho điều này vào năm 2020, bạn có thể đóng góp gấp đôi giới hạn hàng năm, là $ 39,000.
Nhưng điều gì sẽ xảy ra nếu người sử dụng lao động của bạn đưa ra một chương trình 457 (b) và một kế hoạch nghỉ hưu khác? Trong trường hợp đó, bạn có thể đóng góp vào hai kế hoạch đồng thời, nhân đôi số tiền đóng góp hưu trí của bạn trong quá trình này.
Một quy tắc IRS nữa:Nếu bạn đang tiết kiệm thông qua 401 (k) tại một công ty tư nhân, và sau đó trở thành giáo viên trường công lập với 457 (b) trong cùng một năm, thì tổng số tiền đóng góp của bạn trên cả hai kế hoạch không thể 19.500 đô la cao nhất cho năm 2020.
Khi nói đến việc rút tiền, các gói 457 (b) có lợi thế lớn hơn 403 (b) s và 401 (k) s. Họ không đi kèm với hình phạt rút tiền sớm nếu bạn nghỉ việc. Vì vậy, nếu bạn cần khai thác các khoản đóng góp 457 (b) của mình trước khi bạn đến tuổi 59,5 và bạn đã rời khỏi công việc đã cung cấp cho bạn 457 (b), đừng lo lắng.
Ngược lại, các khoản rút tiền từ tài khoản 401 (k) và 403 (b) bị đánh thuế là thu nhập thông thường. Ngoài ra, các bản phân phối này phải đối mặt với hình phạt rút tiền trước hạn 10% của IRS. Sự kết hợp gây chết người này sẽ tước đi một phần đáng kể khoản thanh toán của bạn. Tốt nhất là bạn nên để các khoản tiết kiệm hưu trí của mình tăng trưởng và đáo hạn, chờ rút chúng cho đến khi bạn đến tuổi nghỉ hưu.
Một trong những lợi ích quan trọng nhất mà 457 (b) s có hơn 401 (k) s và 403 (b) s là hoàn toàn không có hình phạt rút tiền sớm. Trường hợp này sẽ xảy ra miễn là bạn đã rời khỏi công việc mà bạn đã có tài khoản.
401 (k) s và 457 (b) s cũng là cả hai kế hoạch đóng góp đã xác định. Các kế hoạch 401 (k) có sẵn cho nhân viên trong khu vực tư nhân. Nếu bạn hiện là nhân viên của chính quyền tiểu bang hoặc địa phương, bạn sẽ không thể chuyển từ 457 (b) sang 401 (k) mà không cần thay đổi công việc.
Kế hoạch 403 (b) rất giống với kế hoạch 457 (b). Trên thực tế, công nhân viên chức có thể có quyền lựa chọn cái này hay cái kia, hoặc đôi khi là cả hai. Vậy làm thế nào bạn có thể chọn giữa hai gói?
Giả sử bạn quyết định nghỉ việc. Điều này được gọi là "tách khỏi dịch vụ." Vào thời điểm ly thân, bạn có thể thấy mình không có thu nhập trong khi bạn đang tìm kiếm một công việc khác. Nếu bạn có 457 (b), bạn có thể rút tiền từ tài khoản mà không bị phạt rút tiền sớm. Nhưng nếu bạn đang tiết kiệm trong khoản 403 (b), bạn sẽ phải chịu khoản phụ thu hình phạt 10% đối với bất kỳ phân phối nào bạn thực hiện trước khi đạt 59,5 tuổi.
Mặc dù giới hạn trì hoãn tự chọn là giống nhau cho cả 457 (b) và 403 (b) s, 403 (b) s có giới hạn cao hơn cho tổng số tiền đóng góp. Trong ngữ cảnh này, “đóng góp” của bạn đề cập đến tổng số các lần trì hoãn tự chọn, đối sánh với nhà tuyển dụng và các đóng góp tùy ý của nhà tuyển dụng. Với 457 (b), bất kỳ khoản đóng góp nào mà chủ lao động thay mặt bạn đóng góp sẽ được tính vào tổng giới hạn đóng góp của bạn trong năm.
Một 457 (b) có thể được chuyển vào bất kỳ tài khoản hưu trí nào khác. Dưới đây là biểu đồ IRS giải thích những loại tài khoản có thể được chuyển thành những gì.
Nếu bạn đang muốn hoàn tất quá trình chuyển đổi, hãy chọn một gói mới và yêu cầu nhà cung cấp mới cung cấp cho bạn các mẹo về cách bắt đầu chuyển đổi. Nhà cung cấp mới của bạn sẽ có thể giúp bạn điều hướng bộ máy hành chính liên quan đến việc lấy tiền của bạn ra và chuyển sang. Quan trọng hơn, bằng cách này, bạn có thể tránh được tất cả các hình phạt về thuế.
Nếu bạn là công nhân viên chức và có quyền sử dụng kế hoạch nghỉ hưu, bạn nên đóng góp để tiết kiệm cho tương lai. Nếu bạn đang chọn giữa 457 (b) và 403 (b), hãy cân nhắc ưu và nhược điểm của từng loại trước khi đưa ra quyết định của mình - hoặc chọn đóng góp cho cả hai. Và đừng quên rằng bạn vẫn có thể mở Roth IRA vào thời gian của riêng mình.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / designer491, © iStock.com / Aero17, © iStock.com / oneinchpunch