IRA không khấu trừ là một kế hoạch hưu trí mà bạn tài trợ bằng đô la sau thuế. Bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thuế thu nhập của mình như cách làm với IRA truyền thống. Tuy nhiên, các khoản đóng góp không được khấu trừ của bạn sẽ được miễn thuế. Nhiều người chuyển sang các lựa chọn này vì thu nhập của họ quá cao đối với IRS để cho phép họ đóng góp được khấu trừ thuế cho IRA thông thường. Bài viết này sẽ giải thích tất cả những gì bạn cần biết về IRA không khấu trừ và liệu một IRA có phù hợp với bạn hay không. Một cố vấn tài chính cũng có thể giúp hướng dẫn bạn đưa ra các quyết định lập kế hoạch nghỉ hưu cho tình huống của bạn.
Hầu hết mọi người chuyển sang IRA không được khấu trừ vì một số trường hợp nhất định khiến họ không đủ điều kiện đóng góp được khấu trừ thuế cho IRA truyền thống, nhưng họ vẫn muốn tiếp cận với một phương tiện tiết kiệm hưu trí đáng tin cậy.
Ví dụ:mọi khoản lãi vốn và cổ tức mà bạn đóng góp sẽ không bị đánh thuế khi đầu tư vào tài khoản. Trong một số trường hợp, tất cả hoặc một phần số tiền bạn rút sẽ được miễn thuế. Đó là bởi vì chính phủ không thể đánh thuế khoản tiết kiệm hưu trí của bạn hai lần. Về điều đó sau, nhưng trước tiên, hãy xem xét các quy tắc để xem liệu bạn có đủ điều kiện để đóng góp IRA không được khấu trừ hay không. Điều này cũng sẽ giúp bạn quyết định xem đó có phải là một lựa chọn tốt cho bạn hay không.
Việc bạn có đủ điều kiện để khấu trừ một số hoặc tất cả các khoản đóng góp IRA của mình khỏi thuế thu nhập liên bang hay không tùy thuộc vào thu nhập, tình trạng nộp thuế của bạn và liệu bạn có được tiếp cận với kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không (ngay cả khi bạn không tham gia vào kế hoạch này). Việc vợ / chồng của bạn có tham gia vào kế hoạch hưu trí do chủ nhân tài trợ chẳng hạn như 401 (k) cũng có thể ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện của bạn.
Nó có thể trở nên phức tạp, vì vậy hãy bắt đầu với những điều cơ bản.
Đối với những người khai thuế đơn lẻ và chủ hộ, tính đủ điều kiện để đóng góp được khấu trừ thuế cho IRA truyền thống phụ thuộc vào tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) của họ. Một khi nó vượt quá một điểm nhất định, họ chỉ có thể khấu trừ một phần đóng góp của họ cho đến khi thu nhập của họ đạt đến giới hạn cao nhất. Tại thời điểm đó, họ không thể khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp nào từ thuế thu nhập của bạn. IRS thiết lập các mức này mỗi năm. Vào năm 2022, MAGI dành cho những người độc thân và chủ hộ có kế hoạch tại nơi làm việc phân ra từ $ 68,000 đến $ 78,000. Và họ không thể khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp nào sau khi thu nhập vượt quá 78.000 đô la.
Nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ chung, thì khả năng đủ điều kiện để đóng góp được khấu trừ thuế của bạn tùy thuộc vào thu nhập của bạn và liệu một trong hai người có tham gia kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không.
Để đơn giản hóa, chúng tôi tóm tắt các quy tắc năm 2022 dựa trên những người có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc dưới đây. Khi thu nhập vượt quá con số đầu tiên, chỉ một phần đóng góp có thể được khấu trừ thuế. Khi nó vượt qua con số thứ hai, bạn không thể khấu trừ bất cứ điều gì.
Để so sánh đầy đủ hơn, bảng dưới đây so sánh các giới hạn khấu trừ IRA năm 2022 theo phạm vi MAGI cho người nộp thuế có và không có kế hoạch hưu trí do IRS đặt ra:
2022 IRA Giới hạn Khấu trừ Tình trạng nộp hồ sơ MAGI Có Kế hoạch Hưu trí MAGI Không có Kế hoạch Hưu trí Người độc thân hoặc Chủ hộ gia đình $ 68,000 đến $ 78,000 Không giới hạn phạm vi (có thể khấu trừ toàn bộ lên đến giới hạn đóng góp). Đã kết hôn Điền chung hoặc Đủ tiêu chuẩn Góa phụ $ 109.000 đến $ 129.000 $ 204.000 đến $ 214.000Lưu ý rằng đối với năm 2022, các khoản đóng góp IRA không được vượt quá 6.000 đô la (7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên).
Thông thường, IRA không được khấu trừ chỉ là chuyển tiếp trên chuyến bay từ thu nhập chịu thuế sang Roth IRA. Giống như IRA truyền thống, Roth IRA có giới hạn thu nhập.
Đối với năm 2021, bạn không thể đóng góp nếu thu nhập của bạn vượt quá 144.000 đô la khi một người nộp đơn hoặc 214.000 đô la khi một cặp vợ chồng đăng ký chung.
Vậy, một người tiết kiệm có thu nhập cao phải làm gì? Trả lời:Roth backdoor. Nó có một cái tên hơi mờ ám, nhưng nó hoàn toàn hợp pháp. Nếu thu nhập của bạn khiến bạn bị khóa khỏi tùy chọn Roth, bạn có thể chỉ cần đóng góp vào IRA không được khấu trừ và sau đó chuyển đổi IRA đó thành Roth IRA. Thì đấy! Bạn đã có Roth.
Một lưu ý:Roth backdoor không nhất thiết được miễn thuế 100%. Giả sử bạn đã đóng góp cả khoản được khấu trừ và không được khấu trừ cho IRA trong nhiều năm. Nếu bây giờ bạn muốn chuyển IRA không được khấu trừ của mình thành Roth, bạn phải trả thuế thu nhập cho một phần của khoản này.
Để xác định nghĩa vụ thuế của bạn, hãy lấy các khoản đóng góp sau thuế của bạn và chia chúng cho tổng giá trị của tất cả các IRA của bạn.
Nếu bạn có các khoản đóng góp không được khấu trừ trị giá 5.000 đô la và các khoản đóng góp trị giá 15.000 đô la được khấu trừ khi thu nhập của bạn cho phép bạn đóng góp vào IRA được khấu trừ, thì chỉ 25% (5.000 / 20.000) chuyển đổi Roth backdoor của bạn sẽ được miễn thuế. Vì vậy, 75% số tiền bạn chuyển đổi phải chịu thuế.
Như bạn có thể thấy, việc chuyển đổi Roth backdoor có thể phức tạp nhưng nó rất hữu ích. Tìm kiếm sự trợ giúp của cố vấn tài chính có thể là một ý kiến hay. Bằng cách đó, bạn có thể đảm bảo mình tuân thủ tất cả các quy tắc và tránh những cạm bẫy có thể chực chờ.
IRA không khấu trừ được chuyển đổi nhanh chóng sang Roth IRA có thể rất tuyệt vời. Mặt khác, IRA vĩnh viễn không được khấu trừ có một số rủi ro.
Nếu bạn không tách biệt các khoản đóng góp được khấu trừ và không được khấu trừ, thì cuối cùng bạn có thể phải trả nhiều khoản thuế hơn mức cần thiết. Đó là bởi vì một khi bạn đã kết hợp các khoản đóng góp được khấu trừ và không được khấu trừ, thì thật khó để duy trì cả hai.
Tuy nhiên, điều đó là hoàn toàn có thể, miễn là bạn theo dõi những đóng góp của mình. Sau đó, bạn sẽ phải chia các khoản đóng góp không được khấu trừ của mình cho tổng các khoản đóng góp cho tất cả các IRA nhân danh bạn để nhận phần trăm thể hiện các khoản đóng góp sau thuế của bạn. Bạn không phải trả thuế liên bang cho phần trăm tăng trưởng này trong tài khoản khi bạn bắt đầu thực hiện các khoản khấu trừ. Các khoản đóng góp sau thuế của bạn cho IRA là “cơ sở” của bạn.
Bạn có thể (và nên) nộp Mẫu 8606 cho mỗi năm mà bạn đóng góp sau thuế cho IRA không được khấu trừ. Bằng cách đó, bạn sẽ đưa ra hồ sơ về những đóng góp của mình để chính phủ có thể tính thuế cho bạn khi nghỉ hưu.
Hãy nhớ rằng khi bạn bắt đầu nhận phân phối khi nghỉ hưu, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền đó. Đây sẽ là theo khung thuế thu nhập của bạn. Nếu bạn là người có thu nhập cao, tỷ lệ đó sẽ cao hơn. Tốt hơn hết là bạn nên gửi tiền của mình vào một tài khoản chịu thuế sử dụng phương pháp thu thuế thất thu. Tại sao? Bởi vì thuế suất đối với thu nhập từ vốn dài hạn thường thấp hơn thuế suất thuế thu nhập đối với người tiết kiệm có thu nhập cao.
Giả sử bạn là người tiết kiệm có thu nhập cao đang tìm cách tối đa hóa lợi thế về thuế của mình. Đóng góp vào IRA không được khấu trừ trên con đường chuyển đổi Roth backdoor có thể là một cách tuyệt vời để bảo vệ một phần hoặc tất cả khoản tiết kiệm hưu trí của bạn khỏi bị đánh thuế. Nhưng nếu bạn đang nghĩ đến việc gửi tiền của mình vào IRA không khấu trừ trong dài hạn, thì điều quan trọng là phải cân nhắc các rủi ro.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / insta_photos, © iStock.com / ClarkandCompany, © iStock.com / RoBeDeRo