Nếu bạn chưa bao giờ nghe nói về tài khoản lưu ký, bạn có thể nghĩ rằng đó là một loại mục hàng ngân sách dọn dẹp nhà cửa. Nhưng không! Đó không phải là kiểu người giám sát mà chúng ta đang nói ở đây. Chúng ta đang nói về một người lớn — người giám hộ— người trông nom tiền cho trẻ vị thành niên. Tất nhiên, còn một số thông tin chi tiết hơn thế nữa, vì vậy hãy cùng xem xét kỹ hơn tài khoản lưu ký là gì và cách chúng hoạt động.
Tài khoản giám hộ là tài khoản tiết kiệm mà người lớn giám sát và quản lý cho trẻ vị thành niên cho đến khi chúng được coi là người lớn hợp pháp. Ở một số tiểu bang, con số này có thể là 18, ở những tiểu bang khác, nó có thể là 21 hoặc thậm chí lên đến 25.
Một tài khoản lưu ký có thể được tạo thành từ tiền mặt hoặc nó có thể là một loạt các thứ khác nhau như chứng khoán, bất động sản, thậm chí cả nghệ thuật. Tài khoản lưu ký rất linh hoạt. Nhưng chỉ vì chúng linh hoạt không có nghĩa là người quản lý có thể làm bất cứ điều gì họ muốn với tiền của người khác.
Người giám sát có cái được gọi là trách nhiệm ủy thác cho người có tài khoản mà họ giám sát. Về cơ bản, họ được yêu cầu về mặt đạo đức và pháp lý để hành động vì lợi ích tốt nhất của trẻ vị thành niên. Người giám hộ thường là cha mẹ hoặc người giám hộ.
Mỗi tiểu bang sẽ có những quy định riêng về những gì được coi là độ tuổi trưởng thành —Aka là người lớn hợp pháp — và người có thể là người giám hộ hoặc người giám hộ thay thế. Ngoài ra, điểm khác biệt chính duy nhất giữa hai loại tài khoản lưu ký là loại tài sản bạn có thể đóng góp.
Bạn có thể nghe thấy câu này được gọi là “uht-muh”. UTMA thường là loại tài khoản lưu ký được ưa thích vì chúng có thể giữ bất kỳ loại tài sản nào, không chỉ tiền mặt hoặc chứng khoán. Điều đó có nghĩa là nghệ thuật, sở hữu trí tuệ, bất động sản và hơn thế nữa đều được thu hút. UTMA được phép ở hầu hết mọi tiểu bang với một vài ngoại lệ.
Không giống như UTMA, UGMA chỉ giới hạn ở các tài sản tài chính — những thứ như tiền mặt, chứng khoán, niên kim và chính sách bảo hiểm. Tất cả các tiểu bang đều cho phép UGMA. Trẻ vị thành niên cũng có thể thiết lập cả UTMA và UGMA trong tên của mình.
Bây giờ chúng ta đã biết tài khoản lưu ký là gì, hãy nói về cách chúng hoạt động.
Hầu hết thời gian, tài khoản giám hộ được mở bởi một người thân yêu dành cho trẻ vị thành niên. Và cùng một người mở tài khoản trở thành người giám sát. Nhưng không phải lúc nào cũng vậy. Người giám sát có thể được thuê hoặc thậm chí được bổ nhiệm vào vai trò này. Bất cứ ai kết thúc công việc, họ phải chịu trách nhiệm về cách đầu tư tài sản vào tài khoản.
Người giám hộ có thể có quyền kiểm soát tài khoản cho đến khi trẻ đủ tuổi, nhưng có những giới hạn đối với quyền lực của họ. Hãy nhớ rằng trách nhiệm ủy thác mà chúng ta đã nói trước đó? Nhiều tổ chức tài chính, để bảo vệ chủ tài khoản cuối cùng (trẻ vị thành niên), sẽ không cho phép người quản lý đưa ra các quyết định rủi ro với tài sản của người khác. Ví dụ:một người giám sát có thể nhận được một số phản hồi nếu họ đang cố gắng mua ký quỹ, về cơ bản giống như vay tiền từ một công ty môi giới để mua cổ phiếu.
Tính linh hoạt của tài khoản lưu ký khiến chúng trở nên hấp dẫn. Không chỉ không có giới hạn đóng góp hoặc hình phạt rút tiền, mà việc rút tiền có thể được sử dụng cho bất kỳ điều gì có lợi cho trẻ vị thành niên. Khá mơ hồ, phải không? Những lợi ích đó có thể là học phí, nơi ở, tiền mua đồng phục học sinh tư thục — miễn là nó có lợi cho trẻ vị thành niên, đó là trò chơi công bằng. Một con chó nhà thiết kế? Không nhiều lắm. Cần có sự chấp thuận của người quản lý để thực hiện rút tiền.
Điều quan trọng cần đề cập là sau khi đóng góp được thực hiện, nó sẽ thuộc về trẻ vị thành niên. Bất kỳ ai cũng có thể đóng góp, nhưng sẽ không được nhận lại sau khi thỏa thuận hoàn tất. Điều đó cũng có nghĩa là người quản lý không thể rút tiền và mua cho mình một chiếc ô tô mới hoặc đặt cọc cho một căn nhà. Và không thể di chuyển nội dung giữa các tài khoản của trẻ em khác nhau.
Bây giờ, điều gì sẽ xảy ra khi trẻ vị thành niên đến tuổi hợp pháp của tiểu bang? Trẻ vị thành niên có quyền kiểm soát chính thức tài khoản và tất cả tài sản trong đó. Họ có thể rút tiền mặt, bán các khoản đầu tư, giữ nó ở trạng thái mở và tiếp tục đầu tư — đó hoàn toàn là lời kêu gọi của họ.
Vì vậy, ở đây là một trong những rủi ro lớn của tài khoản lưu ký:Bạn có muốn một thanh niên 18–25 tuổi xử lý tài sản trị giá hàng nghìn (hoặc hơn) hàng nghìn đô la không? Nếu bạn đã có thể dạy các kỹ năng quản lý tiền tốt trong nhiều năm, có lẽ đây không phải là một ý tưởng đáng sợ. Nhưng nếu có chút lo lắng nhỏ nhất, hãy chắc chắn rằng bạn biết mình đang tham gia vào việc gì và điều gì có thể xảy ra với số tiền sau này, đặc biệt nếu đó là một số tiền lớn.
Tài khoản lưu ký rất dễ thiết lập. Quy trình mở một tài khoản cũng giống như bất kỳ tài khoản ngân hàng hoặc tài khoản môi giới nào khác. Bạn có thể đi bộ vào ngân hàng hoặc hiệp hội tín dụng hoặc truy cập trực tuyến và thiết lập một ngân hàng.
Một lần nữa, không có giới hạn tiền gửi hoặc đóng góp tối thiểu cần ghi nhớ. Chỉ cần chuẩn bị chỉ định một người giám sát nếu đó không phải là bạn.
Được rồi, đây là nơi mà sự kiên quyết xuất hiện. Tất nhiên, tiền và tài sản nằm trong tài khoản giám sát không chỉ tồn tại ở đó mà không có một số sự chú ý từ IRS. Và không chỉ IRS có điều gì đó để nói về những tài khoản này. Đối với những người chọn mở một tài khoản giám hộ để tiết kiệm cho quỹ học đại học của con họ (thay vì Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục hoặc gói 529), điều đó có thể gây ra một số hậu quả không quá lớn. Hãy cùng tìm hiểu sâu hơn một chút.
Ngày xưa, các tài khoản giám hộ từng là nơi trú ẩn thuế nhỏ cho các bậc cha mẹ. Tại sao? Vì tài sản trong tài khoản đã bị đánh thuế theo thuế suất của trẻ em, thấp hơn thuế suất của người lớn. Nhưng IRS đã nắm bắt được lỗ hổng này và đóng nó ngay lập tức!
Tuy nhiên, điều còn lại là vì IRS coi trẻ vị thành niên là chủ sở hữu của tài khoản, thu nhập bị đánh thuế theo thuế suất trẻ em ở một mức độ . Đây là cách hoạt động:
Nếu bạn vẫn là người giám sát. Nếu bạn vẫn là người giám sát tài khoản, nghĩa là chủ tài khoản chưa trở thành người lớn hợp pháp, thì khoản thu nhập đầu tư 1.100 đô la đầu tiên được miễn thuế. 1.100 đô la tiếp theo bị đánh thuế theo thuế suất của trẻ em (thường từ 10–12%). Và sau đó bất cứ thứ gì trên 2.200 đô la đều bị đánh thuế theo khung và thuế suất của quỹ tín thác và bất động sản. 1 Tỷ lệ này có thể cao hơn tỷ lệ của cha mẹ, tùy thuộc vào thu nhập.
Nếu bạn không còn là người giám sát. Nếu bạn không còn là người quản lý tài khoản vì chủ tài khoản hiện là người lớn hợp pháp, bạn vẫn có thể nhận được lợi thế về thuế. Chủ tài khoản giám hộ dưới 19 hoặc 24 tuổi, đối với sinh viên toàn thời gian, những người vẫn khai thuế cho cha mẹ họ được phép miễn thuế lên đến $ 1.100 thu nhập đầu tư của họ, ngay cả sau khi tài khoản đã được chuyển cho họ. Sau đó, $ 1,100 tiếp theo được đánh thuế theo thuế suất của trẻ em. Và từ đó, bất kỳ khoản thu nhập chưa thực hiện nào trên $ 2,200 đều bị đánh thuế theo thuế suất của cha mẹ.
Đối với bất kỳ ai đang cân nhắc một tài khoản giám hộ cho kế hoạch tiết kiệm đại học, hãy lắng nghe! Bạn sẽ muốn cực kỳ cẩn thận ở đây. Tài sản trong tài khoản giám hộ được tính vào tổng tài sản tài chính của trẻ vị thành niên. Điều đó có thể ném một chìa khóa thực sự lớn trong những thứ đến thời đại học. Việc cất giữ tiền trong tài khoản giám hộ có thể làm giảm khả năng hội đủ điều kiện hỗ trợ tài chính của bạn, bao gồm cắt giảm hoặc loại bỏ quyền tiếp cận với các viện trợ khác của chính phủ hoặc cộng đồng. Rất tiếc! Bạn chắc chắn muốn nói chuyện với chuyên gia về thuế hoặc đầu tư trước khi bạn tiếp tục với một tài khoản lưu ký.
Tính đủ điều kiện hỗ trợ đại học sang một bên, có một bất lợi khác về thuế mà bạn muốn để ý. Mặc dù không có bất kỳ giới hạn đóng góp nào đối với tài khoản lưu ký, nhưng hãy nhớ rằng bất kỳ món quà nào có giá trị từ 15.000 đô la trở lên trong một năm (30.000 đô la cho một cặp vợ chồng) đều có thể phải chịu thuế quà tặng.
Nếu bạn đang tiết kiệm cho tương lai của con mình, cụ thể là học đại học, đừng tiếp tục bằng tài khoản giám hộ cho đến khi bạn nói chuyện với SmartVestor Pro. Chương trình SmartVestor của chúng tôi sẽ giúp bạn liên hệ với một chuyên gia đầu tư đủ điều kiện ở gần bạn. Họ sẽ không chỉ giúp lập kế hoạch mà còn đảm bảo bạn hiểu mọi thứ khớp với nhau như thế nào.