Nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận và chính phủ có thể được hưởng lợi từ các kế hoạch hưu trí có lợi về thuế 457 và 403 (b), nhưng mỗi kế hoạch có một số điểm khác biệt cần cân nhắc trước khi bạn đầu tư.

Hầu hết nhân viên sẽ không phải chọn giữa gói 457 hoặc 403 (b) vì hầu hết chỉ đủ điều kiện cho một loại gói. Tuy nhiên, nếu bạn có quyền chọn giữa 457 và 403 (b), hãy cân nhắc những ưu điểm và nhược điểm của từng phương án. Đây là những gì bạn cần biết.

Kế hoạch 457 là gì?

Kế hoạch 457 giúp các nhân viên chính quyền tiểu bang và địa phương và một số nhân viên phi lợi nhuận đầu tư để nghỉ hưu. Những người tham gia tự động trì hoãn một phần của mỗi khoản tiền lương vào tài khoản hưu trí, nơi tiền của họ được miễn thuế cho đến khi nó được rút khi nghỉ hưu.

Để đủ điều kiện tham gia chương trình 457, bạn sẽ cần phải làm việc cho một nhà tuyển dụng tài trợ cho chương trình. Có hai loại kế hoạch chính của 457 cần lưu ý:

• 457 (b) kế hoạch được thiết kế cho các nhân viên khu vực công như nhân viên và công chức thành phố. Kế hoạch 457 (b) là kế hoạch 457 phổ biến hơn.
• 457 (f) các kế hoạch có sẵn cho một số giám đốc điều hành bệnh viện và tổ chức phi lợi nhuận. Chúng có thể được cung cấp cho các giám đốc điều hành cấp cao nhất tại một số tổ chức phi lợi nhuận như một cách để thu hút và giữ chân nhân tài.

Giới hạn Đóng góp Kế hoạch 457

Đối với năm tính thuế 2022, giới hạn đóng góp hàng năm cho tài khoản 457 (b) là 20.500 đô la.

Lưu ý rằng khoản đóng góp 457 (b) của bạn không được vượt quá khoản bồi thường bao gồm của bạn, đó là khoản bồi thường bạn nhận được từ chủ lao động tài trợ cho chương trình.

Các kế hoạch 457 (b) cũng cung cấp các khoản đóng góp theo dõi đặc biệt (xem bên dưới).

Không có giới hạn đô la cho các khoản đóng góp cho kế hoạch 457 (f). Tuy nhiên, các khoản đóng góp cho kế hoạch 457 (f) có nguy cơ bị tịch thu đáng kể, có nghĩa là nhân viên có thể mất tiền trong kế hoạch nếu họ không giữ vị trí trong một khoảng thời gian nhất định, chẳng hạn như hai năm. Quy định này, đôi khi được gọi là "còng tay vàng", dành riêng cho các kế hoạch 457 (f) và sẽ không ảnh hưởng đến nhân viên có các loại tài khoản hưu trí khác, bao gồm kế hoạch 457 (b) và kế hoạch 403 (b).

Ưu điểm của Kế hoạch 457

• Tăng trưởng có lợi về thuế: 457 khoản đóng góp của bạn sẽ tăng lên mà không tính thuế cho đến khi bạn rút tiền khi nghỉ hưu.
• Di chuyển dễ dàng: Nếu rời khỏi vị trí của mình, bạn có thể dễ dàng chuyển số dư 457 của mình sang 401 (k) hoặc IRA.
• Đóng góp cập nhật: Người sử dụng lao động từ 50 tuổi trở lên đóng góp vào kế hoạch 457 (b) có thể đủ điều kiện để thực hiện các khoản đóng góp kịp thời lên đến $ 6.500 vào năm 2022. Một số kế hoạch 457 (b) cũng đưa ra các quy tắc đóng góp bổ sung đặc biệt cho nhân viên trong vòng ba năm tuổi nghỉ hưu . Nếu bạn đủ điều kiện, bạn có thể đóng góp tối đa gấp đôi giới hạn hàng năm hoặc giới hạn hàng năm cộng với số tiền đủ điều kiện mà bạn đã không đóng góp trong những năm trước. Nếu kế hoạch của bạn cho phép cả đóng góp bắt kịp tiêu chuẩn và tổng hợp đặc biệt trong ba năm, thì bạn có thể sử dụng tùy chọn nào cho phép bạn đóng góp nhiều nhất, nhưng bạn không thể sử dụng cả hai.
• Rút tiền linh hoạt: Không giống như nhiều loại tài khoản hưu trí khác phạt rút tiền sớm, nhân viên nghỉ việc có thể rút tiền của họ mà không bị phạt 10%. (Tuy nhiên, bạn sẽ vẫn nợ thuế thu nhập khi rút tiền.) Tính linh hoạt này có thể là một lợi ích, mặc dù bạn nên tránh khai thác vào quỹ hưu trí của mình để tối đa hóa khoản tiết kiệm hưu trí của mình.

457 Kế hoạch giảm sút

• Kết quả phù hợp của nhà tuyển dụng được tính vào giới hạn đóng góp: Nếu người sử dụng lao động đề nghị khớp với mức đóng góp trong kế hoạch 457 của bạn, thì mức trùng khớp của họ sẽ được tính vào giới hạn mức đóng góp hàng năm của bạn.
• 457 (f) tịch thu: Nếu bạn có một chương trình phi chính phủ 457 (f), bạn có nguy cơ mất số tiền trong chương trình nếu bạn rời bỏ công việc của mình trong một khoảng thời gian nhất định.

Kế hoạch 403 (b) là gì?

Các kế hoạch 403 (b), giống như các kế hoạch 457, là các tài khoản hưu trí được hưởng lợi về thuế chỉ được cung cấp bởi một số nhà tuyển dụng nhất định. Không giống như các kế hoạch 457, các kế hoạch 403 (b) dành cho một số nhân viên của các trường công lập, tổ chức phi lợi nhuận và các tổ chức tôn giáo.

403 (b) Yêu cầu về tính đủ điều kiện của gói

Để đủ điều kiện tham gia chương trình 403 (b), bạn sẽ cần phải làm việc cho một nhà tuyển dụng tài trợ cho chương trình. Những người sử dụng lao động này bao gồm các cơ sở giáo dục công lập như trường công lập, cao đẳng và đại học, một số tổ chức được miễn thuế và một số nhà thờ.

403 (b) Giới hạn Đóng góp Kế hoạch

Đối với năm tính thuế 2022, giới hạn đóng góp hàng năm cho tài khoản 403 (b) là 20.500 đô la. Giống như kế hoạch 457, đóng góp 403 (b) của bạn không được vượt quá mức bồi thường hợp lý của bạn.

Các kế hoạch 403 (b) cũng cho phép đóng góp theo dõi đặc biệt (xem bên dưới).

403 (b) Ưu điểm về kế hoạch

• Tăng trưởng có lợi về thuế: Khoản đóng góp 403 (b) của bạn sẽ tăng lên mà không phải chịu thuế cho đến khi bạn rút tiền khi nghỉ hưu.
• Di chuyển dễ dàng: Nếu bạn rời khỏi vị trí của mình, bạn có thể chuyển số dư 403 (b) của mình vào IRA mà không bị phạt. Bạn cũng có thể mang theo số dư của mình vào một tài khoản hưu trí khác do chủ lao động tài trợ, chẳng hạn như tài khoản 401 (k) hoặc tài khoản 403 (b) khác.
• Bắt kịp 403 (b) đặc biệt: Nhân viên từ 50 tuổi trở lên đầu tư vào các kế hoạch 403 (b) có thể đủ điều kiện để thực hiện các khoản đóng góp bắt kịp lên đến $ 6,500 vào năm 2022. Nhân viên có 15 năm phục vụ tại công ty của họ có thể đủ điều kiện nhận thêm khoản đóng góp bổ sung $ 3,000 mỗi năm .

403 (b) Suy giảm kế hoạch

• Hình phạt khi rút tiền sớm: Cũng giống như tài khoản 401 (k) hoặc IRA, hầu hết các lần rút tiền 403 (b) trước 59½ tuổi đều phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%.
• Khả năng bị tính phí cao: Một số kế hoạch 403 (b) có liên quan đến phí cao, đặc biệt là những kế hoạch chủ yếu giải quyết theo niên kim. Tuy nhiên, ngày càng có nhiều kế hoạch 403 (b) cung cấp các sản phẩm quỹ tương hỗ chi phí thấp hơn.

Những điểm khác biệt chính giữa Kế hoạch 457 và Kế hoạch 403 (b)

Sự khác biệt chính giữa các kế hoạch 457 và các kế hoạch 403 (b) là việc xử lý các khoản đóng góp bắt kịp và các quy tắc rút tiền. Nếu bạn có quyền lựa chọn giữa hai kế hoạch, bạn nên xem xét các yếu tố này khi xác định cái nào tốt hơn cho mình.

• Đóng góp cập nhật: Mặc dù cả hai kế hoạch 457 (b) và 403 (b) đều cho phép đóng góp lên đến 20.500 đô la mỗi năm hoặc thu nhập tối đa có thể bao gồm của nhân viên, chúng khác nhau về cách xử lý các khoản đóng góp theo kịp. Cả hai kế hoạch đều có thể cho phép nhân viên từ 50 tuổi trở lên đóng góp bổ sung hàng năm cho khoản thu nhập $ 6.500 mỗi năm (vào năm 2022). Tuy nhiên, các kế hoạch 457 (b) có thể cho phép nhân viên thực hiện các khoản đóng góp bổ sung đặc biệt trong vòng ba năm sau khi nghỉ hưu, có thể tăng gấp đôi những gì họ đủ điều kiện đóng góp. Các chương trình 403 (b) có thể đưa ra quy tắc bắt kịp 15 năm đặc biệt cho phép nhân viên có 15 năm công tác trở lên đóng góp thêm $ 3,000 mỗi năm.
• Quy tắc rút tiền: Hầu hết các tài khoản hưu trí yêu cầu bạn đợi đến 59 tuổi ½ để rút tiền mà không bị phạt 10%. Mặc dù cả hai kế hoạch 403 (b) vẫn tuân theo quy tắc này, nhưng các kế hoạch 457 (b) khác nhau ở chỗ nhân viên có thể rút tiền của họ mà không bị phạt nếu họ không còn làm việc cho người sử dụng lao động đã tài trợ cho kế hoạch.

Bạn nên chọn gói nào?

Hầu hết mọi người sẽ không phải chọn giữa 457 (b) và 403 (b) bởi vì hầu hết các nơi làm việc chỉ tài trợ một gói. Nếu bạn có tùy chọn để lựa chọn, ưu tiên đầu tiên của bạn phải là đánh giá mức độ phù hợp đóng góp của nhà tuyển dụng, nếu họ đưa ra một lựa chọn. Nếu chủ lao động của bạn khớp các khoản đóng góp của bạn với tài khoản này nhưng không khớp với tài khoản kia, hãy bắt đầu bằng cách tài trợ cho tài khoản đó cho đến mức trùng khớp tối đa của nhà tuyển dụng.

Sau khi bạn đã kiệt sức với trận đấu, hãy xem xét các kế hoạch nghề nghiệp của bạn. Nếu bạn dự định ở lại với cùng một chủ lao động trong 15 năm trở lên, quy tắc 403 (b) 15 năm đóng góp bắt kịp có thể cho phép bạn đóng góp nhiều tiền trước thuế hơn. Mặt khác, nếu bạn sẽ tiếp tục làm việc cho chủ nhân của mình cho đến khi đủ tuổi nghỉ hưu trong vòng ba năm, thì khoản đóng góp gấp đôi mà kế hoạch 457 cung cấp cho những nhân viên này có thể giúp bạn đầu tư nhiều hơn trước khi nghỉ hưu.

Bạn có thể có cả Kế hoạch 457 (b) và Kế hoạch 403 (b) không?

Nếu chủ lao động của bạn cung cấp cả gói 457 và 403 (b), bạn có thể đầu tư vào cả hai.

Đầu tư vào cả kế hoạch 457 và 403 (b) sẽ cho phép bạn đóng góp nhiều tiền hơn được hưởng lợi về thuế. Giới hạn đóng góp cho mỗi gói là riêng biệt, có nghĩa là bạn có thể tài trợ tối đa cho cả hai tài khoản.

Điểm mấu chốt

Đầu tư tiền của bạn là điều cần thiết để đạt được tự do tài chính khi nghỉ hưu và các tài khoản hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ có thể giúp ích. Cả kế hoạch 403 (b) và 457 đều cho phép bạn đầu tư tiền trên cơ sở trước thuế. Nếu bạn không chắc mình đủ điều kiện để làm gì ở nơi làm việc, hãy tham khảo ý kiến ​​của bộ phận nhân sự của nhà tuyển dụng.

Nếu bạn cần thêm trợ giúp để cân nhắc lựa chọn đầu tư nào phù hợp nhất với mình, hãy liên hệ với cố vấn tài chính để đưa ra kế hoạch cho khoản tiền của bạn.