Tài khoản ABLE là một loại tài khoản tiết kiệm được ưu đãi về thuế có thể giúp người khuyết tật tiết kiệm và đầu tư cho tương lai. Đạo luật Đạt được Trải nghiệm Cuộc sống Tốt đẹp hơn (ABLE) năm 2014 đã tạo ra những tài khoản này và kể từ đó chúng đã trở thành một phần quan trọng trong việc lập kế hoạch tài chính đối với nhiều người Mỹ.

Tài khoản ABLE hoạt động như thế nào?

Tài khoản ABLE cung cấp lợi ích tiết kiệm thuế cho các chi phí đủ tiêu chuẩn và cho phép người khuyết tật tích lũy tài sản trong khi vẫn đủ điều kiện nhận các phúc lợi phụ thuộc vào thu nhập như Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI) và Medicaid. Giống như 529 kế hoạch tiết kiệm đại học, tài khoản ABLE do các bang quản lý.

Mỗi người thụ hưởng có thể có một tài khoản ABLE, mặc dù nhiều người có thể đóng góp vào tài khoản đó. Các khoản đóng góp vào tài khoản không được khấu trừ thuế liên bang, nhưng một số tiểu bang cung cấp khoản khấu trừ thuế thu nhập cho các khoản đóng góp. Tiền có thể tăng lên trong tài khoản bằng cách kiếm lãi từ tiền tiết kiệm; một số chương trình của nhà nước thậm chí còn cho phép bạn đầu tư tiền.

Các khoản rút tiền từ tài khoản được miễn thuế nếu bạn sử dụng tiền cho các chi phí đủ tiêu chuẩn, chẳng hạn như thanh toán tiền thuê nhà hoặc thiết bị y tế lâu bền. Danh sách các khoản chi đủ tiêu chuẩn dài và bao gồm chi tiêu cho những thứ như giáo dục, nhà ở, giao thông, y tế, sức khỏe, công nghệ hỗ trợ, hỗ trợ cá nhân và hỗ trợ việc làm.

Trong khi các tiểu bang thiết lập và quản lý tài khoản và chương trình ABLE, bạn không nhất thiết phải thiết lập tài khoản ABLE nơi người thụ hưởng cư trú — nhiều tiểu bang chấp nhận cư dân ngoại bang. Tùy thuộc vào nơi bạn sống, tài khoản ABLE mà bạn thiết lập có thể có tổng giới hạn quỹ tài khoản, tùy chọn đầu tư, phí và lợi ích hàng năm khác nhau (chẳng hạn như thẻ ghi nợ liên quan hoặc séc).

Trung tâm Tài nguyên Quốc gia ABLE, do Viện Khuyết tật Quốc gia tổ chức phi lợi nhuận tạo ra, có một công cụ mà bạn có thể sử dụng để so sánh các chương trình của tiểu bang với nhau.

Ai Đủ điều kiện cho Tài khoản ABLE?

Có một số cách để đáp ứng các tiêu chí về tính đủ điều kiện, nhưng tài khoản ABLE có yêu cầu về độ tuổi bắt đầu khuyết tật mà mọi người thụ hưởng phải đáp ứng:Họ phải bị mù hoặc tàn tật trước khi bước sang tuổi 26. Người thụ hưởng có thể trên 26 tuổi để mở tài khoản như miễn là tình trạng khuyết tật của họ bắt đầu trước sinh nhật lần thứ 26 của họ.

Ngoài yêu cầu về độ tuổi bắt đầu, người thụ hưởng phải đáp ứng một trong những điều sau:

• Đủ điều kiện cho SSI hoặc SSDI :Nhận hoặc đủ điều kiện nhận Thu nhập An sinh Bổ sung hoặc Bảo hiểm Khuyết tật An sinh Xã hội (SSDI).
• Có Điều kiện Trợ cấp Từ bi :Cơ quan quản lý an sinh xã hội (SSA) công bố danh sách các điều kiện có thể đủ điều kiện cho người thụ hưởng.
• Tự xác nhận :Ngoài ra, người thụ hưởng có thể tự xác nhận tình trạng khuyết tật của họ với chẩn đoán có chữ ký của bác sĩ được cấp phép. Để tự chứng nhận, người thụ hưởng phải bị mù hoặc bị khiếm khuyết dẫn đến các hạn chế về chức năng rõ rệt và nghiêm trọng, theo định nghĩa của SSA.

Người thụ hưởng tài khoản ABLE có thể mở và sẽ sở hữu tài khoản. Tuy nhiên, nếu cần, cha mẹ, người giám hộ hợp pháp hoặc người có giấy ủy quyền có thể thay mặt họ mở và quản lý tài khoản cho họ.

Bạn có thể bỏ bao nhiêu tiền vào tài khoản ABLE?

Giới hạn đóng góp hàng năm cho tài khoản ABLE phù hợp với giới hạn thuế quà tặng liên bang, là 15.000 đô la vào năm 2018, 2019 và 2020, nhưng có thể thay đổi trong tương lai. Giới hạn tổng số tiền này áp dụng cho mỗi tài khoản, không áp dụng cho mỗi người đóng góp vào tài khoản.

Ngoài ra, người thụ hưởng có thể đóng góp thu nhập mà họ kiếm được hàng năm lên đến số tiền chuẩn nghèo cho một hộ gia đình một người (12.760 đô la đối với Hoa Kỳ tiếp giáp vào năm 2020). Nhưng các khoản đóng góp thu nhập bổ sung không được phép nếu người thụ hưởng cũng nhận được các khoản đóng góp của người sử dụng lao động vào các tài khoản 401 (a), 403 (a), 403 (b) hoặc 457 (b).

Các tiểu bang cũng có thể áp đặt giới hạn tổng số dư tài khoản, thường nằm trong khoảng từ 200.000 đô la đến 500.000 đô la. Không ai có thể đóng góp thêm tiền vào tài khoản khi đã đạt đến giới hạn, mặc dù số tiền trong tài khoản có thể tiếp tục tăng lên.

Lợi ích của Tài khoản ABLE là gì?

Tài khoản ABLE cung cấp một loạt lợi ích:

• Tối đa 100.000 đô la bị loại trừ khỏi tài sản của người thụ hưởng :Một số chương trình phúc lợi công cộng, chẳng hạn như SSI, phiếu thực phẩm và Medicaid, yêu cầu kiểm tra phương tiện hoặc nguồn lực. Bạn có thể không đủ điều kiện nếu bạn có hơn $ 2.000 tiền tiết kiệm, quỹ hưu trí hoặc tài sản. Tuy nhiên, tối đa 100.000 đô la trong tài khoản ABLE không được tính vào giới hạn này.
• Loại trừ nội dung tiềm năng cao hơn vì lợi ích của tiểu bang :Một số tiểu bang có thể loại trừ số tiền lớn hơn 100.000 đô la nếu số tiền đó nằm trong tài khoản ABLE khi xác định tính đủ điều kiện tham gia các chương trình đã được kiểm tra phương tiện.
• Các khoản đóng góp được tính vào tín dụng của người tiết kiệm :Người thụ hưởng có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng của người tiết kiệm liên bang, có thể giảm số tiền họ nợ thuế thu nhập liên bang.
• Rút tiền miễn thuế cho các chi phí đủ điều kiện :Thu nhập được phân phối từ tài khoản ABLE được sử dụng cho các chi phí đủ điều kiện sẽ không phải chịu thuế thu nhập.
• Phân phối không được tính là thu nhập :Bất kể bạn có sử dụng tiền cho các chi phí đủ điều kiện hay không, các khoản phân phối tài khoản ABLE có thể không được tính là thu nhập của người thụ hưởng.

Bạn sẽ muốn tìm hiểu các quy tắc để thực hiện phân phối trước khi mở tài khoản. Nếu bạn rút thu nhập từ tài khoản ABLE và sử dụng tiền cho một khoản chi tiêu không đủ tiêu chuẩn, số tiền đó phải chịu thuế thu nhập cộng với khoản phạt thuế 10%.

Ngoài ra, việc phân phối có thể được coi là một nguồn tài nguyên và ảnh hưởng đến quyền lợi SSI của người thụ hưởng nếu chúng được sử dụng cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn hoặc một số chi phí nhà ở nhất định. Đôi khi điều này có thể tránh được bằng cách rút tiền trong cùng tháng bạn định chi tiêu.

Chọn đúng tài khoản ABLE

Tài khoản ABLE cung cấp một số lợi thế tiềm năng về thuế và khả năng tích lũy tài sản và đầu tư cho tương lai mà không ảnh hưởng đến lợi ích của bạn ngay hôm nay. Bạn có thể mở tài khoản ABLE với nhiều chương trình của tiểu bang và bạn sẽ muốn so sánh các tùy chọn đầu tư và phí để tìm ra chương trình phù hợp nhất. Ngoài ra, hãy xem xét các quỹ ủy thác nhu cầu đặc biệt, một loại tài khoản có thể hữu ích khác dành cho người khuyết tật có thể được mở kết hợp (hoặc thay vì) tài khoản ABLE.