IRS đã công bố hai thay đổi lớn đối với kế hoạch hưu trí vào năm 2022. Thứ nhất, giới hạn đóng góp năm 2022 cho các tài khoản hưu trí 401 (k), 403 (b) và 457 sẽ tăng lên 20.500 đô la. Con số này tăng từ giới hạn 19.500 đô la vào năm 2021 và 2020. Thứ hai, IRS đã tăng ngưỡng khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp IRA truyền thống và Roth IRA, vì vậy thu nhập của bạn đủ điều kiện cho bạn có thể đã thay đổi. Điều này sẽ ảnh hưởng đến những gì bạn tiết kiệm được trong năm mới?
Jamie Hargrove, luật sư thuế ủy thác và bất động sản có trụ sở tại Louisville, Kentucky cho biết:“Thay đổi 401 (k) và IRA này có thể sẽ không ảnh hưởng đến 90% mọi người. Chỉ những người đã đóng góp tối đa 401 (k) trong những năm trước mới bị ảnh hưởng, cũng như những người đã đạt đến thu nhập tối đa cho phép đối với các khoản khấu trừ hoặc đóng góp IRA.
Trong khi giới hạn đóng góp 401 (k) và việc tăng dần thu nhập IRA sẽ không ảnh hưởng đến tất cả mọi người, những người khác có thể thấy sự thay đổi. Đây là những gì bạn cần biết.
IRS đặt ra giới hạn về các khoản khấu trừ và đóng góp hàng năm cho các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, chẳng hạn như 401 (k) s, 403 (b) s, 457s và IRA, để ngăn những người lao động được trả lương cao hưởng lợi một cách không cân xứng từ các tài khoản tiết kiệm này. Giới hạn được điều chỉnh hàng năm để tính đến lạm phát.
Ở mức 5,4%, tỷ lệ lạm phát hàng năm của Hoa Kỳ vào năm 2021 cao hơn bình thường, theo Chỉ số Giá tiêu dùng. Điều này dẫn đến số tiền đóng góp tối đa 401 (k) tăng cao hơn bình thường. Trong khi vào năm 2021 và 2020, mức đóng góp tối đa là 19.500 đô la, thì mức đóng góp tối đa vào năm 2022 đã tăng 1.000 đô la lên 20.500 đô la.
Người lao động từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp kịp thời vào kế hoạch tiết kiệm 401 (k), 403 (b), 457 hoặc tiết kiệm của họ. Khoản đóng góp bắt kịp hàng năm vẫn không thay đổi vào năm 2022 ở mức 6.500 đô la, tối đa hàng năm là 27.000 đô la.
Bên cạnh việc tăng giới hạn đóng góp cho các kế hoạch tiết kiệm 401 (k), 401 (b), 457 và tiết kiệm, IRS đã thay đổi một số phạm vi loại trừ thu nhập chính cho các khoản khấu trừ thuế IRA truyền thống và các khoản đóng góp Roth IRA.
Một tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống, hoặc IRA, cho phép bạn tích trữ các khoản tiền trước thuế để nghỉ hưu. Việc hoãn các khoản thuế này cho đến khi rút hết tiền (hy vọng là khi bạn nghỉ hưu) sẽ giúp bạn tiết kiệm tiền lâu dài vì bạn có khả năng sẽ có thu nhập chịu thuế thấp hơn khi nghỉ hưu và do đó sẽ bị đánh thuế ở mức thấp hơn.
Số tiền bạn có thể đóng góp cho IRA truyền thống vào năm 2022 không thay đổi — nó vẫn được giới hạn ở mức 6.000 đô la. Đối với những người từ 50 tuổi trở lên đóng góp cho IRA, khoản đóng góp bắt kịp cũng giữ nguyên ở mức 1.000 đô la.
Tuy nhiên, phạm vi phân kỳ đã tăng lên vào năm 2022 để theo kịp với lạm phát. Phạm vi loại bỏ xác định liệu một người có thu nhập đủ điều kiện để yêu cầu khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp IRA của họ, khấu trừ một phần hoặc không khấu trừ dựa trên thu nhập của họ.
Phạm vi loại trừ thu nhập IRA truyền thống cho các khoản khấu trừ năm 2022 như sau:
Mặc dù bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp cho Roth IRA trên thuế của mình, IRS vẫn áp dụng các phạm vi loại trừ dần đối với số tiền đóng góp dựa trên thu nhập. Phạm vi loại bỏ phân kỳ xác định số tiền bạn đủ điều kiện đóng góp, với một số người có thu nhập chỉ đủ điều kiện để đóng góp số tiền giảm và những người có thu nhập cao nhất không đủ điều kiện để đóng góp.
Phạm vi thu nhập loại bỏ đóng góp Roth IRA cũng đã tăng vào năm 2022:
Khoản tín dụng của người tiết kiệm khuyến khích người lao động có thu nhập thấp và trung bình tiết kiệm để nghỉ hưu với mức tín dụng thuế là 50%, 20% hoặc 10% trên khoản đóng góp của họ, tùy thuộc vào thu nhập của họ.
Giới hạn thu nhập cho Tín dụng của Người tiết kiệm đã tăng lên 68.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung (tăng từ 66.000 đô la vào năm 2021), 51.000 đô la cho chủ hộ (tăng từ 49.500 đô la vào năm 2021) và 34.000 đô la cho những người độc thân hoặc những người đã kết hôn nộp hồ sơ riêng (tăng từ 33.000 đô la vào năm 2021).
Nếu bạn đạt đến giới hạn đóng góp 19.500 đô la vào năm 2021, thì việc tăng giới hạn này là một tin tốt cho bạn, vì bạn có thể chọn tăng các khoản đóng góp của mình lên đến giới hạn để tiếp tục tài trợ đầy đủ cho tài khoản của mình.
Nếu bạn đóng góp một số tiền thấp hơn vào tài khoản của mình mỗi năm, các giới hạn mới có thể không ảnh hưởng đến bạn. Trên thực tế, chỉ có 8,5% người nộp thuế đóng góp vào các kế hoạch đóng góp trực tiếp như 401 (k) đã đóng góp số tiền tối đa, theo Dữ liệu nghiên cứu của Quốc hội từ năm 2021. Theo công ty đầu tư Fidelity, mức đóng góp trung bình 401 (k) là một phần trăm của lương là 9,4% vào năm 2021. Vì vậy, để đạt mức cắt 19.500 đô la vào năm 2021 trong khi tiết kiệm phần trăm thu nhập trung bình, một công nhân sẽ kiếm được 207.447 đô la.
Nếu bạn đủ điều kiện để đóng góp nhiều hơn vào năm 2022 so với năm 2021 và muốn làm như vậy, đã đến lúc lập kế hoạch.
"Lập ngân sách là chìa khóa," Hargrove nói. "Chuẩn bị cho quá trình chuyển đổi bằng cách xây dựng số tiền bạn sẽ giữ lại trong ngân sách của mình."
Dù thu nhập của bạn là bao nhiêu, hãy cố gắng tối ưu hóa lợi ích thuế do kế hoạch hưu trí mang lại bằng cách đặt ra mục tiêu có thể đạt được và cố gắng đạt được mục tiêu đó.
Ở mức tối thiểu, hãy luôn vắt kiệt sự phù hợp với đóng góp 401 (k) của nhà tuyển dụng. Không tận dụng được lợi thế của trận đấu của họ về bản chất là để lại tiền miễn phí trên bàn.
Sau khi tối đa hóa sự phù hợp của nhà tuyển dụng, bạn nên đóng góp bao nhiêu sẽ tùy thuộc vào tình hình tài chính riêng và mục tiêu dài hạn của bạn. Các chuyên gia khuyên bạn nên đóng góp 15% thu nhập trước thuế của mình vào kế hoạch hưu trí hàng năm. Cân bằng giá trị của lãi dương mà đóng góp của bạn sẽ được cộng dồn vào lãi âm của bất kỳ khoản nợ nào bạn mang. Sau đó, lên kế hoạch đóng góp cho quỹ hưu trí đồng thời trả nợ.
Nếu bạn không chắc mình đang đứng ở đâu, hãy liên hệ với một nhà lập kế hoạch tài chính để được tư vấn cá nhân về chiến lược kế hoạch nghỉ hưu phù hợp nhất với bạn.