Thời gian đóng thuế đang đến rất nhanh. Trừ khi doanh nghiệp nhỏ của bạn được cấu trúc như một công ty C, bạn có thể sẽ nợ thuế tư doanh (SE) trên lợi nhuận ròng của mình, cùng với thuế thu nhập thông thường của bạn.
May mắn thay, có một số khoản khấu trừ và tín dụng có thể giảm gánh nặng thuế tổng thể cho các cá nhân tự kinh doanh, công ty hợp danh và LLC.
Cho dù bạn định thuê một chuyên gia hay tự mình đóng thuế, bạn nên biết một số lợi ích về thuế dành cho các doanh nghiệp nhỏ.
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn, cho phép bạn khấu trừ một số tiền cố định từ thu nhập chịu thuế của mình, là một cách đơn giản để giảm tổng số thuế đến hạn của bạn.
Vì số tiền khấu trừ tiêu chuẩn đã tăng lên đáng kể trong những năm gần đây, nhiều người nộp thuế hiện chọn yêu cầu khoản khấu trừ này thay vì chia thành từng khoản chi phí cá nhân của họ — chẳng hạn như chi phí y tế và nha khoa, thuế tiểu bang và địa phương, lãi thế chấp và vốn sở hữu nhà cũng như các khoản đóng góp từ thiện.
Mặt khác, bạn có thể thấy rằng việc chia thành từng khoản khấu trừ trong Lịch trình A dẫn đến tiết kiệm đáng kể hơn cho bạn và doanh nghiệp của bạn. Trong trường hợp này, việc điền vào các thủ tục giấy tờ có thể đáng thêm nỗ lực — chỉ cần đảm bảo rằng bạn có các tài liệu cần thiết để sao lưu các khiếu nại của mình (trong trường hợp bạn được kiểm toán).
Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2020 như sau:
Lưu ý rằng một số yếu tố không cho phép người nộp thuế được khấu trừ tiêu chuẩn. Nếu bạn nộp hồ sơ riêng với một người vợ / chồng đang tính các khoản khấu trừ của họ, nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hợp danh, hoặc nếu bạn chưa là công dân hoặc cư dân hợp pháp của Hoa Kỳ trong năm tính thuế đầy đủ, bạn sẽ không đủ điều kiện.
Ngoài ra, nếu bạn làm đủ điều kiện cho khoản khấu trừ tiêu chuẩn, một số yếu tố có thể giới hạn số tiền khấu trừ của bạn (chẳng hạn như được tuyên bố là người phụ thuộc) hoặc tăng số tiền đó (chẳng hạn như bị mù hoặc trên 65 tuổi). Công cụ IRS này có thể giúp bạn nhanh chóng xác định tổng khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn sẽ là bao nhiêu.
Cho dù bạn đang dự định thực hiện khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay khoản mục, bạn vẫn sẽ đủ điều kiện để yêu cầu khoản khấu trừ Thu nhập Doanh nghiệp Đủ điều kiện (còn được gọi là Mục 199A) cho pháp nhân kinh doanh chuyển tiếp của bạn — miễn là bạn đáp ứng tất cả các tiêu chí.
Mục 199A cho phép khấu trừ tới 20% trên thu nhập ròng cho các chủ sở hữu duy nhất, công ty hợp danh, LLC và S-Corps — về cơ bản là bất kỳ loại hình kinh doanh nào hoạt động như một pháp nhân chuyển tiền (trong đó lợi nhuận và lỗ "chuyển qua" thuế của chủ sở hữu trở lại).
Tuy nhiên, hãy nhớ rằng thu nhập chịu thuế của bạn phải bằng hoặc thấp hơn một ngưỡng nhất định để nhận đủ 20 phần trăm. Đối với những người vượt quá ngưỡng, các giới hạn khác nhau sẽ được áp dụng, làm giảm tỷ lệ phần trăm này.
Năm nay, các giới hạn trong Mục 199A sẽ áp dụng cho những người đóng thuế có thu nhập trên $ 163.300 đối với khai thuế độc thân và chủ hộ, $ 326.600 đối với người khai chung và 163.300 đô la đối với người kết hôn khai thuế riêng.
Lưu ý:Nếu thu nhập chịu thuế của bạn vượt quá ngưỡng một chút, bạn có thể cân nhắc hỏi chuyên gia thuế của mình liệu việc lập kế hoạch thuế có thể giúp bạn yêu cầu khấu trừ 20 phần trăm đầy đủ vào năm tới hay không. Đóng góp vào tài khoản hưu trí 401k là một cách hợp lý để giảm tổng thu nhập của bạn; đóng góp được khấu trừ thuế cho các tổ chức từ thiện là một việc khác.
Tiền lãi cho các khoản vay kinh doanh của bạn (nếu bạn có) có thể được khấu trừ — và Đạo luật CARES có khả năng giúp các chủ doanh nghiệp nhỏ dễ dàng hưởng lợi từ khoản trợ cấp này hơn.
Cho đến gần đây, khoản khấu trừ lãi kinh doanh phải dưới 30 phần trăm thu nhập chịu thuế đã điều chỉnh của chủ sở hữu doanh nghiệp. Với Đạo luật CARES, giới hạn này đã tăng lên 50% cho các năm thuế 2019 và 2020. Sự gia tăng này có thể áp dụng cho tất cả các loại hình kinh doanh không phải là công ty hợp danh.
Nếu bạn cho rằng doanh nghiệp của mình có thể hưởng lợi từ khoản khấu trừ 50% lãi suất kinh doanh, bạn (hoặc chuyên gia thuế của bạn) có thể nộp đơn bằng cách đính kèm Mẫu 8890, Giới hạn Chi phí Lãi suất Kinh doanh, vào tờ khai thuế của mình.
Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng việc chọn sử dụng tỷ lệ khấu trừ lãi suất kinh doanh 50 phần trăm có thể có lợi hơn cho một số doanh nghiệp so với những doanh nghiệp khác. Bạn sẽ muốn thảo luận về những ưu và khuyết điểm với kế toán hoặc người khai thuế của mình.
Các cá nhân tự kinh doanh đủ điều kiện và chủ doanh nghiệp nhỏ có thể yêu cầu các khoản tín dụng thuế Covid-19 ốm đau và nghỉ việc cho gia đình bằng cách sử dụng Biểu mẫu IRS 7202.
Nếu bạn không thể làm việc trong một khoảng thời gian vào năm 2020 do tự cách ly, có các triệu chứng Covid-19, phải chăm sóc người bị Covid-19 hoặc thiếu chỗ chăm sóc trẻ do trường học hoặc nhà trẻ đóng cửa, thì các khoản tín dụng thuế được hoàn lại này có thể giúp giảm hóa đơn thuế thu nhập liên bang của bạn.
Đối với trường hợp nghỉ phép vào năm 2020 — từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 12 — bạn sẽ yêu cầu các khoản tín dụng của mình trên Biểu mẫu 1040 năm 2020. Các khoản tín dụng cho phép nghỉ phép vào năm 2021 (từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 3) có thể được yêu cầu khi bạn nộp thuế năm 2021.
Danh sách chi phí kinh doanh được khấu trừ thuế của IRS rất dài — đây chỉ là một số. Bạn sẽ muốn thực hiện nghiên cứu và tham khảo ý kiến chuyên gia thuế của mình để đảm bảo rằng bạn đang tận dụng mọi khoản khấu trừ có sẵn cho mình.
Các cá nhân tự kinh doanh làm việc tại nhà (trong không gian làm việc được sử dụng thường xuyên và dành riêng cho mục đích kinh doanh) đủ điều kiện để khấu trừ chi phí duy trì không gian này.
Bạn có thể sử dụng tùy chọn đơn giản hóa — lấy $ 5 cho mỗi foot vuông lên đến 300 foot — hoặc bạn có thể tính nó theo tỷ lệ phần trăm trên tổng diện tích vuông của ngôi nhà của bạn, chia thành từng khoản chi phí liên quan đến không gian.
IRS Biểu mẫu 8829 có thể giúp bạn xác định khoản chi phí văn phòng tại nhà nào cần khấu trừ.
Phần lớn các doanh nghiệp nhỏ hiện có trang web, chiến dịch truyền thông xã hội và chiến lược SEO (Tối ưu hóa công cụ tìm kiếm) để tăng khả năng hiển thị trực tuyến của họ. Tin tốt là những khoản chi tiêu tiếp thị này — và những khoản khác — đều được khấu trừ thuế, miễn là chúng hợp lý và liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn.
Các chủ sở hữu duy nhất và các LLC một thành viên sẽ cần phải ghi lại chi phí quảng cáo của họ trên Bảng C, trong khi các công ty hợp danh và LLC nhiều thành viên phải sử dụng Biểu mẫu 1065:Tờ khai Thuế Thu nhập Đối tác.
Nếu bạn sử dụng ô tô của mình cho mục đích kinh doanh, bạn có thể khấu trừ các chi phí liên quan (nhiên liệu, bảo dưỡng ô tô, bảo hiểm) trên tờ khai thuế của mình. Chỉ cần đảm bảo phân chia chi phí của bạn dựa trên quãng đường đi được nếu bạn thường xuyên sử dụng phương tiện của mình cho cả mục đích kinh doanh và cá nhân. IRS cung cấp một danh sách các tỷ lệ quãng đường tiêu chuẩn để giúp bạn tính toán các chi phí được khấu trừ của việc vận hành xe cho doanh nghiệp của bạn.
Điều hướng các loại thuế cho doanh nghiệp nhỏ của bạn có thể không dễ dàng, nhưng tìm hiểu về những lợi ích có sẵn cho doanh nghiệp của bạn có thể giúp giảm nhẹ gánh nặng khi hóa đơn thuế của bạn đến hạn. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập Trung tâm thuế cho các cá nhân tự kinh doanh IRS hoặc liên hệ với cố vấn SCORE.
Phát triển hỗn hợp sản phẩm phù hợp cho doanh nghiệp nhỏ của bạn
S Corporation so với C Corporation:Đơn vị nào phù hợp nhất cho doanh nghiệp nhỏ của bạn?
Cách thiết lập và duy trì ngân sách cho doanh nghiệp nhỏ của bạn
Mẹo điều chỉnh ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ của bạn
Các đặc quyền của nhân viên có thể giúp bạn thu hút và giữ nhân viên cho doanh nghiệp nhỏ của bạn không?