Khi mùa tiết kiệm thuế sắp đến, chúng tôi bắt đầu chạy khắp nơi để tìm khoản đầu tư tiết kiệm thuế tốt nhất. Quỹ tương hỗ tiết kiệm thuế hoặc Chương trình tiết kiệm liên kết cổ phần (ELSS) là một trong những lựa chọn tiết kiệm thuế phổ biến. Hầu như tất cả chúng ta đều biết rằng có thời hạn 3 năm. Tuy nhiên, có một vài khía cạnh mà nhiều người trong chúng ta không biết (thậm chí tôi không biết về một số điểm này cho đến khi tôi bắt gặp những khía cạnh như vậy trong một bài đăng trên blog).
Chương trình Tiết kiệm Liên kết Vốn chủ sở hữu (ELSS), 2005 đã được Bộ Tài chính (chứ không phải SEBI) thông báo. Do đó, các chương trình ELSS được điều chỉnh bởi các quy tắc này ngoài những quy tắc do SEBI đưa ra cho các quỹ tương hỗ. Thành thật mà nói, những quy tắc này sẽ không thay đổi quan điểm của bạn về ELSS nhưng thật tốt nếu biết những quy tắc này.
1. Đầu tư sẽ là bội số của 500 Rs với mức đầu tư tối thiểu là 500 Rs.
2. Các đơn vị ELSS chỉ có thể được chuyển nhượng, cầm cố hoặc chuyển nhượng sau 3 năm.
3. Chương trình sẽ được mở trong thời gian tối thiểu 3 tháng trong một năm tài chính. Tuy nhiên, khía cạnh này không quá quan trọng. Trên thực tế, phần lớn các chương trình ELSS là các chương trình kết thúc mở. Do đó, bạn có thể đầu tư vào các chương trình như vậy quanh năm.
4. Nếu bạn đầu tư vào ELSS thông qua SIP, mỗi lần trả góp SIP là một khoản đầu tư mới. Đây là nơi mà tôi đã thấy một số nhà đầu tư bối rối. Các nhà đầu tư như vậy có ấn tượng rằng thời hạn 3 năm kể từ ngày đầu tư đầu tiên vào ELSS. Đó không phải là tình huống. Nhân tiện, mọi khoản đầu tư (và không chỉ thông qua SIP) đều là một khoản đầu tư mới.
Ví dụ:nếu bạn mua các thiết bị thông qua hình thức trả góp SIP vào ngày 15 tháng 12 năm 2016, thì các đơn vị mua thông qua hình thức trả góp này sẽ bị khóa đến ngày 15 tháng 12 năm 2019. Các đơn vị mua qua SIP trả góp vào tháng 1 15, 2017 sẽ bị khóa đến ngày 15 tháng 1 năm 2020.
Đây là một khía cạnh quan trọng. Nhiều người ủng hộ ELSS (để tiết kiệm thuế) cho rằng ELSS có thời gian khóa sổ ngắn nhất trong số tất cả các khoản đầu tư của Mục 80C. Tuy nhiên, điều dễ bị bỏ qua là mọi khoản đầu tư vào ELSS đều phải khóa mới 3 năm.
Theo PPF, chỉ khoản đầu tư đầu tiên của bạn bị khóa trong 15 năm. Đối với tài khoản PPF đã 12 tuổi, thời hạn khóa chỉ trong 3 năm. Đối với tài khoản đã hoàn thành thời gian đáo hạn ban đầu là 15 năm và đã được gia hạn, thời hạn khóa tối đa là 5 năm. Nhân tiện, bạn có thể rút tiền một phần và vay theo số dư PPF của mình.
Tôi không nói PPF tốt hơn ELSS. Tuy nhiên, bạn cần hiểu rõ nội dung quy định trước khi đưa ra quyết định.
Đọc:ELSS và PPF
5. Quỹ có thể được đầu tư vào vốn chủ sở hữu, cổ phiếu ưu đãi chuyển đổi tích lũy và các khoản nợ và trái phiếu có thể chuyển đổi hoàn toàn. Có một số điều kiện khác (mặc dù không hữu ích). 80% số tiền nên được đầu tư vào các chứng khoán nói trên. 20% tài sản còn lại có thể được sử dụng trên thị trường tiền tệ hoặc các khoản đầu tư thanh khoản để xử lý các khoản mua lại. Tuy nhiên, có một vài trường hợp ngoại lệ.
6. Theo tôi hiểu, quỹ ELSS không thể đầu tư vào kinh doanh chênh lệch giá.
7. Hạn chế đối với các khoản đầu tư (Điểm. 6) cần được xem xét với một quy tắc khác về Thuế thu nhập, trong đó quỹ cần đầu tư 65% vào cổ phiếu để duy trì trạng thái vốn chủ sở hữu (đối với thuế)
8. Mỗi AMC chỉ có thể có một chương trình ELSS. Nhân tiện, nhiều người có nhiều kế hoạch.
9. Trong trường hợp nhà đầu tư qua đời, người được đề cử hoặc người thừa kế hợp pháp có thể rút số tiền này chỉ sau 1 năm kể từ ngày phân bổ các căn hộ cho người đã khuất. Do đó, nếu nhà đầu tư chết sau sáu tháng kể từ khi mua căn hộ, thì người được đề cử phải đợi ít nhất sáu tháng nữa mới có thể bán được căn hộ. Người được đề cử lưu ý có thể chuyển các đơn vị cho anh ấy / cô ấy sớm hơn nhiều nhưng không thể bán chúng cho đến khi hết 1 năm. Về cơ bản, thời gian khóa tài khoản sẽ giảm từ 3 năm xuống 1 năm trong trường hợp nhà đầu tư ban đầu sụp đổ.
Thành thật mà nói, không có nhiều điều trong các quy tắc này sẽ khiến bạn quyết định đầu tư vào ELSS. Nhưng luôn luôn tốt khi biết.