Bạn gặp sự cố khi điều hướng mã số thuế Canada?

Trên toàn thế giới, các chính phủ vẫn đang tìm cách đánh thuế không gian tiền điện tử đang phát triển nhanh chóng. Canada cũng không ngoại lệ. Thật không may, điều đó có nghĩa là các nhà đầu tư tiền điện tử thường cảm thấy quá tải và bối rối về cách giải quyết các bản khai thuế của họ.

Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ chia nhỏ các quy tắc về thuế tiền điện tử của Canada dựa trên hướng dẫn mới nhất từ ​​CRA và Revenu Quebec. Bài viết này sẽ đề cập đến cách tiền điện tử bị đánh thuế ở Canada, cách bạn có thể báo cáo thuế và một số cách đơn giản để giảm nghĩa vụ thuế của bạn.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào ở Canada?

Cơ quan Doanh thu Canada ( CRA ) coi tiền điện tử như một loại hàng hóa cho các mục đích thuế.

Điều này có nghĩa là bất kỳ thu nhập nào bạn nhận được từ các giao dịch liên quan đến tiền điện tử đều được coi là thu nhập kinh doanh hoặc thu nhập từ vốn — tùy thuộc vào việc bạn có đang hoạt động “như một doanh nghiệp” hay chỉ đơn giản là “như một sở thích”. Tương tự, nếu bạn bị lỗ, những khoản này được coi là lỗ kinh doanh hoặc lỗ vốn cho mục đích thuế.

Ở Canada, hai hình thức thu nhập khác nhau này — thu nhập từ kinh doanh so với thu nhập từ vốn — bị đánh thuế khác nhau. 100% thu nhập từ kinh doanh phải chịu thuế trong khi chỉ 50% thu nhập nhận được từ lãi vốn phải chịu thuế.

Hãy nhớ rằng tổng số thuế bạn phải trả phụ thuộc vào khung thuế mà bạn áp dụng. Dưới đây là bảng phân tích các mức thuế trong năm tính thuế hiện tại.

Bạn có thể tránh thuế tiền điện tử ở Canada không?

Không có cách hợp pháp nào để tránh nộp thuế đối với tiền điện tử ở Canada. Trong khi các giao dịch tiền điện tử được thực hiện ẩn danh, CRA có quyền yêu cầu dữ liệu khách hàng từ các sàn giao dịch tiền điện tử. Nó sử dụng dữ liệu này để tìm ra ai có thu nhập liên quan đến tiền điện tử cần được báo cáo về thuế.

Khi nào bạn nộp thuế cho tiền điện tử?

Không có thuế nếu chỉ nắm giữ tiền điện tử. Hầu hết thời gian, các nhà đầu tư kích hoạt các sự kiện chịu thuế thông qua các sự thay đổi (các sự kiện khi họ loại bỏ tiền điện tử của mình).

Dưới đây là một vài ví dụ về các vị trí tiền điện tử.

• Trao đổi tiền điện tử lấy fiat
• Giao dịch tiền điện tử cho các loại tiền điện tử khác
• Mua hàng hóa và dịch vụ bằng tiền điện tử
• Tặng tiền điện tử như một món quà
  ‍
  

Bạn có phải trả thuế cho stablecoin không?

Mặc dù thực tế là chúng được thiết kế cho các giao dịch chứ không phải để đầu tư, việc giao dịch stablecoin vẫn được coi là một hình thức xử lý phải chịu thuế lãi vốn (tuy nhiên, mức tăng vốn "của bạn có thể sẽ gần bằng 0).

Việc di chuyển tiền điện tử giữa các ví có phải là một sự định đoạt không?

Không . Di chuyển tiền điện tử giữa các ví không được coi là một sự kiện chịu thuế. Tuy nhiên, bạn sẽ muốn theo dõi các lần chuyển tiền này để có thể dễ dàng tính toán cơ sở chi phí của mình khi xảy ra sự kiện chịu thuế.

Tôi cần nộp thuế tiền điện tử ở Canada là gì?

Để báo cáo chính xác các khoản thuế của bạn, điều quan trọng là phải lưu giữ hồ sơ chi tiết về các giao dịch của bạn. CRA khuyên bạn nên theo dõi các thông tin sau:

• Ngày cho từng giao dịch tiền điện tử của bạn
• Giá trị thị trường hợp lý của từng tài sản của bạn khi bạn mua hoặc bán chúng
• Số lượng mã thông báo bạn đã mua, bán hoặc giao dịch trong mỗi giao dịch
• Địa chỉ tiền điện tử và thông tin ví
• Địa chỉ tiền điện tử của các bên khác mà bạn đã giao dịch
• Trao đổi hồ sơ
• Phí kế toán và pháp lý
  ‍
  

CRA khuyến nghị bạn nên giữ những hồ sơ này ít nhất sáu năm trong trường hợp điều tra.

Báo cáo tiền điện tử về thuế của bạn

Lãi vốn từ các giao dịch tiền điện tử của bạn phải được báo cáo trên Biểu mẫu 3 . Mặt khác, thu nhập kinh doanh của bạn phải được báo cáo trên Báo cáo hoạt động kinh doanh hoặc nghề nghiệp T2125 .

Tôi nên trả thu nhập kinh doanh hay lãi vốn?

Nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp tiền điện tử, bạn phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp. Dưới đây là một vài dấu hiệu cho thấy bạn có thể đang điều hành một doanh nghiệp.

• Bạn đang hoạt động theo "cách thức kinh doanh", có thể bao gồm kế hoạch kinh doanh, báo cáo hàng năm và dự kiến ​​cho các nhà đầu tư.
• Bạn đang quảng cáo một sản phẩm hoặc dịch vụ.
• Bạn đang có ý định kiếm lợi nhuận, ngay cả khi điều đó khó xảy ra trong ngắn hạn.
  ‍
  

Ranh giới giữa việc trở thành một doanh nghiệp và một nhà đầu tư cá nhân có thể trở nên mờ nhạt. Ngay cả một giao dịch đơn lẻ cũng có thể cần được báo cáo là thu nhập kinh doanh nếu mục tiêu của giao dịch là tạo ra lợi nhuận ngắn hạn.

Nếu bạn không chắc liệu hoạt động tiền điện tử của mình có bị đánh thuế là thu nhập kinh doanh hay lãi vốn hay không, hãy tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế.

Ví dụ về thu nhập kinh doanh

Nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp kinh doanh tiền điện tử, thì đây là một ví dụ cho thấy lợi nhuận của bạn sẽ bị đánh thuế như thế nào:

Ví dụ về lãi vốn

Hầu hết các nhà đầu tư bán lẻ có khả năng trả lãi vốn từ lợi nhuận tiền điện tử của họ.

Nếu bạn bán một trong những khoản đầu tư tiền điện tử của mình bị thua lỗ, bạn có thể yêu cầu lỗ vốn. Khoản lỗ vốn có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn trong năm. Nếu bạn bị lỗ vốn nhiều hơn lãi vốn, thì khoản đó có thể được chuyển sang giảm nghĩa vụ thuế của bạn trong tương lai.

Các khoản khấu trừ thuế tiền điện tử

Mặc dù không có cách nào để tránh thuế tiền điện tử, nhưng có những phương pháp để giảm trách nhiệm thuế tổng thể của bạn.

Xóa lỗ vốn

Các khoản lỗ vốn có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn và giảm nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn. Nhiều nhà đầu tư sử dụng điều này để làm lợi thế của họ và bán các loại tiền điện tử đã giảm giá trị một cách chiến lược để giảm hóa đơn thuế tổng thể của họ. Chiến lược này thường được gọi là thu thuế thất thu .

Điều quan trọng cần nhớ là quy tắc 50% tương tự áp dụng cho lãi vốn cũng áp dụng cho lỗ vốn. Nhà đầu tư chỉ có thể xóa bỏ 50% số tiền thua lỗ.

Mặt khác, doanh nghiệp có thể xóa 100% số lỗ trên thu nhập của mình.

Mẹo chuyên nghiệp: Quy tắc lỗ hời hợt của Canada đặt ra một số hạn chế đối với việc xóa lỗ vốn. Bạn không thể yêu cầu lỗ vốn nếu bạn mua cùng một loại tiền điện tử 30 ngày trước hoặc 30 ngày sau khi bán.

Lỗ kinh doanh tiền điện tử

Nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp tiền điện tử, mọi khoản lỗ do tiền điện tử có thể được khấu trừ vào thu nhập kinh doanh của bạn và giảm nghĩa vụ thuế thu nhập của bạn trong năm.

Phí giao dịch

Phí giao dịch từ việc chuyển và giao dịch tiền điện tử có thể được thêm vào cơ sở chi phí đã điều chỉnh của bạn và do đó giúp giảm lợi nhuận vốn tổng thể của bạn.

Các khoản giảm trừ kinh doanh

Nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp tiền điện tử, bạn sẽ có thể xóa các chi phí liên quan. Ví dụ, một doanh nghiệp khai thác mỏ có thể xóa bỏ chi phí điện và thiết bị.

Cơ sở Chi phí Điều chỉnh là gì? (ACB)

CRA yêu cầu phương pháp tính phí Cơ sở chi phí điều chỉnh (ACB) để tính toán lãi và lỗ đối với tiền điện tử của bạn - không giống như Hoa Kỳ cho phép các phương pháp khác nhau như FIFO, LIFO hoặc HIFO .

ACB của bạn là tổng chi phí trung bình (tính bằng CAD) của mỗi đơn vị tiền điện tử đó tại bất kỳ thời điểm nào.

Để hiểu rõ hơn về cách hoạt động của điều này, hãy xem ví dụ bên dưới.

Thuế khai thác tiền điện tử

Hãy xem cách khai thác tiền điện tử bị đánh thuế đối với các doanh nghiệp và những người có sở thích.

Khai thác theo sở thích

Nếu bạn đang khai thác tiền điện tử như một sở thích, bạn sẽ phải chịu lãi vốn khi bạn xử lý các mã thông báo của mình. Những mã thông báo này sẽ được coi là tài sản mới với cơ sở chi phí bằng 0. Những người khai thác sở thích không đủ điều kiện để được giảm trừ kinh doanh.

Khai thác để kinh doanh

Các mã thông báo được tạo ra từ hoạt động khai thác kinh doanh phải được nộp cùng với bất kỳ thu nhập kinh doanh thông thường nào khác. Bạn có thể xóa các chi phí liên quan (như tiền điện).

DeFi bị đánh thuế như thế nào ở Canada?

DeFi là một không gian phát triển nhanh chóng và CRA vẫn chưa đưa ra hướng dẫn rõ ràng về một số vấn đề phổ biến liên quan đến nó.

Tuy nhiên, sẽ hợp lý khi giả định rằng nhiều quy tắc tương tự áp dụng cho tiền điện tử sẽ áp dụng cho các giao dịch diễn ra trong cài đặt DeFi. Điều này bao gồm những điều sau:

1. Chuyển tiền điện tử sang tiền điện tử được coi là một sự kiện chịu thuế.
2. Thu nhập từ trồng rừng và trồng trọt năng suất được coi như thu nhập từ khai thác.
   ‍

airdrop bị đánh thuế như thế nào ở Canada?

Thật hợp lý khi giả định rằng mã thông báo được airdrop được coi là tài sản mới ở Canada. Do đó, khi các token được xử lý, toàn bộ số tiền thu được được coi là tiền lãi vốn (đối với cá nhân) hoặc thu nhập (đối với doanh nghiệp).

Câu hỏi thường gặp

Hãy tóm tắt mọi thứ bằng cách trả lời một số câu hỏi thường gặp về thuế tiền điện tử của Canada.

Tôi có thể rút tiền điện tử mà không phải trả thuế không?

Giao dịch tiền điện tử để lấy tiền fiat được coi là một sự kiện chịu thuế. Để tuân thủ luật CRA, bạn sẽ cần phải trả thuế lợi tức vốn.

CRA có thể theo dõi các giao dịch Bitcoin không?

Có. Trong quá khứ, CRA đã yêu cầu và nhận thông tin khách hàng từ các sàn giao dịch lớn của Canada. Ngoài ra, các cơ quan thuế trên thế giới sử dụng đối sánh dữ liệu để xác định các cá nhân có ví ẩn danh.

Tiền điện tử bị đánh thuế bao nhiêu ở Canada?

Thuế suất bạn trả cho tiền điện tử phụ thuộc vào một số yếu tố, chẳng hạn như bạn đang kinh doanh tiền điện tử như một doanh nghiệp hay một người có sở thích và mức thu nhập của bạn.

Tôi có thể thanh toán thuế bằng Bitcoin không?

Hiện tại, không thể thanh toán thuế bằng Bitcoin. Bạn chỉ có thể thực hiện thanh toán bằng đô la Canada. Bạn có thể thanh toán trách nhiệm thuế trực tuyến thông qua thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng, chuyển khoản ngân hàng hoặc Paypal.