Các sàn giao dịch tiền điện tử như Coinbase có trụ sở tại San Francisco giúp người tiêu dùng hàng ngày dễ dàng mua và bán tiền điện tử.

Thay vì phải tương tác trực tiếp với các blockchains mà các tài sản kỹ thuật số này được lưu trữ, người dùng có thể chỉ cần đăng nhập vào sàn giao dịch tiền điện tử ưa thích của họ, nhấp vào một vài nút và thì đấy! mua tiền điện tử của riêng họ. Không nghi ngờ gì nữa, đây là một điều tốt — công nghệ giúp cuộc sống của mọi người trở nên dễ dàng hơn.

Tuy nhiên, theo bản chất của công nghệ mà các sàn giao dịch này hoạt động (blockchain), người dùng cũng có thể gửi bitcoin và các loại tiền điện tử khác vào tài khoản trao đổi của họ từ các địa điểm bên ngoài mạng lưới của chính sàn giao dịch.

Đối với những người không quen thuộc với thế giới giao dịch tiền điện tử, ví dụ về điều này sẽ giống như tôi mua một loại tiền điện tử trên một sàn giao dịch riêng biệt, giả sử Kraken, sau đó chuyển nó sang Coinbase để tôi có thể rút tiền thành Đô la Mỹ. Loại điều này xảy ra mọi lúc và vì nhiều lý do.

Có thể gửi tiền điện tử đến các địa điểm khác và các địa chỉ ví khác thực sự là cốt lõi của toàn bộ tiền điện tử. Chính cơ chế chuyển giao giá trị dễ dàng này không cần xác minh của bên thứ ba đã làm cho ý tưởng về tiền điện tử trở nên thú vị. Tuy nhiên, nguyên tắc cốt lõi này cũng là thủ phạm gây ra vấn đề lớn về thuế tiền điện tử.

Hãy sao lưu… IRS xử lý tiền điện tử vì mục đích thuế như thế nào?

IRS xử lý tiền điện tử là tài sản cho mục đích thuế, không phải là tiền tệ. Cũng giống như các dạng tài sản khác — cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản — bạn phải chịu trách nhiệm báo cáo thuế khi bán hoặc giao dịch tiền điện tử với giá nhiều hơn hoặc thấp hơn số tiền bạn có được.

Ví dụ:nếu bạn mua 0,1 Bitcoin với giá 1000 đô la vào tháng 4 năm 2018 và sau đó bán nó hai tháng sau với giá 2.000 đô la, bạn sẽ có được khoản vốn 1.000 đô la. Bạn báo cáo khoản thu được này trên tờ khai thuế của mình và tùy thuộc vào khung thuế mà bạn thuộc khung thuế nào, bạn sẽ phải trả một tỷ lệ thuế nhất định trên khoản thu được. Tỷ giá dao động dựa trên khung thuế của bạn cũng như tùy thuộc vào việc đó là lợi nhuận ngắn hạn hay dài hạn.

Để báo cáo các khoản lãi và lỗ này về thuế của bạn, bạn cần có hồ sơ về cơ sở chi phí và giá trị thị trường hợp lý cho mỗi lần bán hoặc giao dịch tiền điện tử của bạn tại thời điểm bán. Cơ sở chi phí chỉ đơn giản là số tiền bạn bỏ ra để có được tài sản. Giá trị thị trường hợp lý chỉ là giá trị đô la mà bạn nhận được khi bán hoặc định đoạt tài sản.

Vẫn với ví dụ trên, cơ sở chi phí của bạn là 1.000 đô la và giá trị thị trường hợp lý của bạn là 2.000 đô la. Bạn sẽ báo cáo từng số liệu này cùng với 1.000 đô la thu được từ giao dịch trên chứng từ thuế của mình.

Quá trình này nghe có vẻ quen thuộc nếu bạn đầu tư hoặc giao dịch cổ phiếu, vì nó giống như quy trình báo cáo mà các nhà giao dịch chứng khoán phải trải qua.

Đọc Hướng dẫn về thuế tiền điện tử của chúng tôi để có cái nhìn tổng quan chi tiết hơn.

Vậy tại sao Sàn giao dịch tiền điện tử của tôi không thể cung cấp cho tôi các báo cáo thuế giống như nhà môi giới chứng khoán của tôi làm?

Đây là nơi tồn tại vấn đề lớn.

Vì người dùng liên tục chuyển tiền điện tử vào và ra khỏi các sàn giao dịch, nên sàn giao dịch không có cách nào biết được bằng cách nào, khi nào, ở đâu hoặc với chi phí (cơ sở chi phí) ban đầu bạn mua được những loại tiền điện tử này. Nó chỉ thấy rằng chúng xuất hiện trong tài khoản của bạn.

Lần thứ hai bạn chuyển tiền điện tử vào hoặc ra khỏi một sàn giao dịch, sàn giao dịch đó sẽ mất khả năng cung cấp cho bạn một báo cáo chính xác chi tiết cơ sở chi phí và giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử của bạn, cả hai đều là thành phần bắt buộc để báo cáo thuế.

Như bạn có thể thấy trong hình bên dưới, Coinbase tự giải thích cho người dùng của họ về việc các báo cáo thuế do họ tạo sẽ không chính xác nếu có bất kỳ trường hợp nào dưới đây xảy ra. Điều này có khả năng ảnh hưởng đến hơn 2/3 số người dùng Coinbase, con số lên đến hàng triệu người.

Theo nhiều khía cạnh, giao dịch tiền điện tử có thể trông giống như giao dịch cổ phiếu. Tuy nhiên, trong trường hợp báo cáo thuế, các nhà môi giới trực tuyến như Etrade hoặc Fidelity phải cung cấp cho bạn 1099-B vào cuối năm, trong đó nêu chi tiết các dữ liệu cần thiết để báo cáo thuế. Dữ liệu này bao gồm, đúng như bạn đoán, cơ sở chi phí và giá trị thị trường hợp lý trên tất cả các giao dịch của bạn, điều mà các sàn giao dịch tiền điện tử về bản chất không thể làm được.

Sự khác biệt chính giữa nhà môi giới với sàn giao dịch tiền điện tử theo nghĩa này là bạn không thể gửi cổ phiếu Apple của mình vào ví ngoại tuyến để sau đó mua hàng hóa và dịch vụ tại trung tâm mua sắm địa phương của bạn. Tiền điện tử vốn dĩ khác biệt ở chỗ nó có thể dễ dàng chuyển nhượng - cuối cùng, chính chất lượng này đã tạo ra một cơn đau đầu về báo cáo thuế cho người tiêu dùng.

Giải pháp

Với mọi vấn đề đều có cơ hội để đưa ra giải pháp.

Trong trường hợp này, giải pháp cho vấn đề thuế tiền điện tử xoay quanh việc tổng hợp tất cả dữ liệu tiền điện tử của bạn để tạo ra các giao dịch mua, bán, giao dịch, air drops, fork, khai thác tiền điện tử, trao đổi, hoán đổi và nhận tiền điện tử vào một nền tảng để bạn có thể xây dựng hồ sơ thuế chính xác chứa tất cả dữ liệu cần thiết.

Chúng tôi đã xây dựng chính xác điều này tại CryptoTrader.Tax. ‍

CryptoTrader.Tax là một công cụ dành cho các nhà giao dịch tiền điện tử được xây dựng để giải quyết vấn đề thuế. Nó cho phép người dùng tiền điện tử tổng hợp tất cả dữ liệu giao dịch lịch sử của họ bằng cách tích hợp với các sàn giao dịch của họ và giúp người dùng dễ dàng đưa mọi thứ vào một nền tảng. Khi dữ liệu lịch sử có trong hệ thống, công cụ thuế sẽ tự động tạo tất cả các báo cáo thuế cần thiết để các nhà giao dịch tiền điện tử gửi như 8949 .

Ngày nay, hàng nghìn người dùng sử dụng CryptoTrader.Tax để xây dựng báo cáo thuế tiền điện tử theo yêu cầu của họ một cách an toàn và tự động . Người dùng có thể đưa các báo cáo đã tạo này đến các chuyên gia thuế của họ hoặc chỉ cần tải chúng lên phần mềm thuế như TurboTax hoặc TaxAct .

Kể từ tháng 1 năm 2018, nhóm CryptoTrader.Tax đã hợp tác với Intuit’s TurboTax để làm cho quy trình nộp đơn liền mạch và nhanh chóng cho các nhà giao dịch.

Trong phần kết luận

Bất cứ khi nào các ngành và thị trường mới xuất hiện, các vấn đề về cơ sở hạ tầng luôn xuất hiện cùng với chúng. Những vấn đề cơ bản này cần phải được giải quyết trước khi thị trường đại chúng có thể tận dụng được những hiệu quả nhất định mà công nghệ mới mang lại. Thế giới tiền điện tử và blockchain không khác gì nhau. Nếu các vấn đề cơ bản có thể tiếp tục được giải quyết từng vấn đề một, nền kinh tế tiền điện tử sẽ phát triển mạnh mẽ.