Mã hóa? Xml ="utf-8"?>
Bất chấp cuộc khủng hoảng kinh tế đang diễn ra bắt đầu vào năm 2020, khối lượng giao dịch đầu tư vẫn tăng. Các hợp đồng quyền chọn đã tăng 50% trong suốt năm ngoái trong khi giao dịch trung bình hàng ngày của các công ty môi giới bán lẻ lớn đạt đến tầm cao mới. Vào thời điểm như thế này khi nó không chỉ hào phóng mà còn thông minh để cung cấp cho cổ phiếu như một món quà. Dưới đây là các tác động về thuế để cả người cho và người nhận đều có thể nắm rõ.
Giả sử giá trị của cổ phiếu tăng lên trước khi họ bán, người nhận quà tặng trả thuế thu nhập vốn cho món quà, nhưng không phải cho đến khi họ quyết định bán các cổ phiếu.
Nếu bạn tặng cổ phiếu như một món quà cho con cái của mình, chúng có thể nắm giữ những cổ phiếu đó cho đến khi tốt nghiệp đại học hoặc thậm chí có thể kéo dài hàng thập kỷ cho đến khi nghỉ hưu (chỉ cần tưởng tượng lợi nhuận!).
Nếu họ giữ thuế trong hơn một năm, họ sẽ trả khoản được gọi là thuế thu nhập vốn dài hạn . Đây là mức thấp hơn so với thuế thu nhập từ vốn ngắn hạn, vốn chỉ bị đánh thuế ở mức tương đương với thu nhập thông thường. Tuy nhiên, thuế thu nhập từ vốn dài hạn bị đánh thuế ở bất kỳ đâu từ 0–20% tùy thuộc vào khung thuế mà người nhận đang áp dụng.
Điều này đúng bất cứ khi nào bất kỳ ai bán một cổ phiếu, cho dù họ có nhận được nó như một món quà hay không.
Là người tặng quà , bạn luôn có thể rút tiền từ một cổ phiếu và đưa tiền mặt cho người đó, bao gồm cả lợi nhuận. Tuy nhiên, bạn phải chịu trách nhiệm về thuế thu nhập vốn trong trường hợp này. Thuế thu nhập từ vốn ngắn hạn và dài hạn vẫn được áp dụng ở đây.
Nó thực sự phụ thuộc vào hoàn cảnh cụ thể và sở thích của bạn cho dù bạn muốn đưa tiền mặt hay chuyển nhượng cổ phiếu. Nếu bạn có quyền truy cập vào thông tin như khung thuế của người nhận, sẽ có lợi khi phân tích ưu và nhược điểm về tiền tệ (và hậu cần) của cả hai tùy chọn.
Khi nộp thuế sau khi bán, người nhận quà sẽ cần biết ba điều:
Thông tin này thường có thể được tìm thấy thông qua tài khoản môi giới mà cổ phiếu được mua hoặc đặt ban đầu. Tuy nhiên, bạn nên cho người nhận biết những chi tiết này, miễn là họ đủ lớn để hiểu!
Liên quan:Hướng dẫn tặng cổ phiếu làm quà
Nếu bạn đang tặng quà, bạn nên biết rằng có giới hạn về số tiền bạn có thể tặng cho bất kỳ người nào mà không cần phải báo cáo với IRS. Giới hạn đó hiện là 15.000 đô la cho các cá nhân và nó bao gồm giá trị cổ phiếu.
Nếu bạn vượt quá giá trị này, bạn sẽ cần phải báo cáo giá trị của quà tặng cho IRS và giá trị này sẽ được tính vào mức miễn thường suốt đời của bạn cũng như phải chịu thuế quà tặng. Hiện tại, giới hạn miễn trừ trọn đời là 11,58 triệu đô la.
Điều này thật thú vị vì bạn có thể tặng một món quà trị giá 14.000 đô la cho 9 người với tổng giá trị là 126.000 đô la và số tiền này sẽ không được tính vào khoản miễn trừ trọn đời của bạn. Tuy nhiên, bạn có thể tặng một món quà trị giá 126.000 đô la cho một người và 1) bạn sẽ phải trả thuế quà tặng cho món quà đó và 2) khoản tiền đó sẽ được tính vào khoản miễn trừ suốt đời của bạn.
Các cặp vợ chồng đã kết hôn có giới hạn hàng năm là 30.000 đô la trước khi được tính vào khoản miễn trừ suốt đời của họ, nhưng họ vẫn cần báo cáo món quà nếu số tiền trên 15.000 đô la.
Thuế suất cho quà tặng dao động từ 18–40%, chủ yếu phụ thuộc vào giá trị của quà tặng ngoài loại trừ hàng năm.
Có — sẽ khác khi bạn tặng cổ phiếu cho một tổ chức từ thiện “công cộng”. Tổ chức từ thiện công cộng bao gồm các tổ chức như nhà thờ, bệnh viện, một số tổ chức liên kết với bệnh viện, trường học và trường cao đẳng.
Nếu bạn đã tặng cổ phiếu cho một tổ chức đủ điều kiện, bạn có thể sử dụng giá trị thị trường của cổ phiếu tại thời điểm tặng quà như một khoản khấu trừ thuế.
Tuy nhiên, có một giới hạn cho điều này. Bạn chỉ có thể giảm trừ một nửa tổng thu nhập đã điều chỉnh hàng năm của mình cho năm mà giao dịch mua được thực hiện. Vì vậy, nếu bạn kiếm được 100.000 đô la vào năm 2020 và tặng 55.000 đô la cổ phiếu (công bằng mà nói, điều này khó xảy ra), bạn vẫn chỉ được phép xóa 50.000 đô la do giới hạn về khấu trừ.
Đảm bảo nhận được biên lai thuế từ tổ chức từ thiện mà bạn quyên góp.
Mua cổ phiếu để làm quà tặng cho một tổ chức từ thiện công cộng được coi là quyên góp, nhưng không phải ai nhận cổ phiếu từ người khác cũng là từ thiện! Khi bạn chỉ tặng một món quà cho một cá nhân, món quà đó không được khấu trừ thuế.
Liên quan:Những điều cần biết về việc tặng quà cho trẻ em
Luôn trao đổi với cố vấn tài chính trước khi đưa ra bất kỳ quyết định tặng cổ phiếu lớn nào.
Và một điều cuối cùng: khi tặng cổ phiếu như một món quà, hãy đảm bảo chọn tự động tái đầu tư cổ tức (không phải tất cả cổ phiếu đều trả cổ tức, nhưng bạn sẽ muốn điều này tự động cho những cổ phiếu đó). Điều này sẽ mang lại lợi nhuận kép trong dài hạn. Khi người nhận quyết định bán chứng khoán trong vài tháng hoặc nhiều năm. họ sẽ có nhiều lợi nhuận hơn để làm việc. Có, điều này có nghĩa là thuế thu nhập vốn cao hơn. Nhưng nó cũng có nghĩa là thu nhập cao hơn. Đặc biệt là khi họ nắm giữ cổ phiếu trong hơn một năm và chỉ phải trả thuế thu nhập vốn dài hạn, thì cuối cùng nó sẽ đáng giá.
