Chi phí đại học đã cao hơn lạm phát. Nhìn lại thập kỷ qua, tỷ lệ tăng trong lịch sử 10 năm là xấp xỉ 5% mỗi năm, theo The College Board. May mắn thay, có một cách có lợi về thuế để tiết kiệm cho các chi phí đại học ngày càng tăng này:kế hoạch tiết kiệm đại học 529.
Khi nói đến tiết kiệm cho đại học, mở một tài khoản tiết kiệm / tài khoản giám hộ thông thường cho con bạn là một lựa chọn, nhưng bạn sẽ bỏ lỡ những lợi ích của kế hoạch 529, chẳng hạn như tăng trưởng thu nhập được miễn thuế nếu quỹ được sử dụng cho các chi phí đại học đủ điều kiện. Các khoản tiền gửi vào gói 529 lên đến 15.000 đô la cho mỗi cá nhân mỗi năm (30.000 đô la cho các cặp vợ chồng đăng ký cùng nhau) sẽ đủ điều kiện để được miễn thuế quà tặng hàng năm (cho năm 2021). Bạn cũng có thể nạp trước khoản đầu tư của mình vào kế hoạch 529 với 75.000 đô la (150.000 đô la nếu chung với vợ / chồng của bạn) và sử dụng số tiền này để được miễn thuế quà tặng trong 5 năm, với điều kiện là không có quà tặng nào khác cho đứa trẻ đó. Đây là điều không thể xảy ra đối với tài khoản tiết kiệm / giám hộ thông thường cho con bạn (bạn chỉ có thể tặng $ 30K chung). Bằng cách thêm một số tiền lớn lên trước, bạn cho phép tổng số tiền tăng lên trong khoảng thời gian dài hơn so với đóng góp nhỏ hơn theo thời gian. Các khoản đóng góp cho kế hoạch 529 không cần phải được báo cáo trên tờ khai thuế liên bang của bạn.
Các khoản đóng góp cho kế hoạch 529 không được khấu trừ thuế (mặc dù một số tiểu bang có cung cấp trợ cấp thuế), nhưng thu nhập được miễn thuế và không bị đánh thuế nếu được sử dụng để chi trả cho giáo dục. Một ưu điểm khác so với tài khoản lưu ký là quyền kiểm soát; người thụ hưởng được nêu tên không có quyền hợp pháp đối với quỹ, vì vậy bạn có thể đảm bảo số tiền sẽ được sử dụng cho giáo dục.
Ngoài ra, mặt tích cực, tài khoản 529 thuộc sở hữu của người khác không phải là cha mẹ (chẳng hạn như ông bà) không được coi là tài sản cho các mục đích hỗ trợ tài chính. Ngoài ra, giá trị của tài khoản 529 sẽ bị xóa khỏi tài khoản chịu thuế của bạn, nhưng bạn vẫn giữ toàn quyền kiểm soát tài khoản.
Nghiên cứu chi phí cơ bản của các quỹ tương hỗ và xem xét các lựa chọn đầu tư có sẵn so với các kế hoạch khác. Các mô hình dựa trên độ tuổi có thể dễ quản lý nhất, vì kế hoạch chuyển sang đầu tư thận trọng hơn khi học sinh gần đến tuổi đại học. Bạn có thể chọn bất kỳ gói nào của tiểu bang bất kể bạn sống ở đâu, nhưng nếu bạn cư trú ở một tiểu bang cung cấp các khoản giảm thuế khi sử dụng gói của tiểu bang, bạn có thể sẽ muốn bắt đầu ở đó. Ví dụ, cư dân New York nhận được lợi ích về thuế khi sử dụng gói của tiểu bang của họ. Hãy nhớ rằng bạn có thể di chuyển 529 của mình sang một nhà cung cấp khác, nhưng chỉ được phép chuyển một lần trong khoảng thời gian 12 tháng.
Số tiền đóng góp cho kế hoạch 529 phụ thuộc vào một số giả định, chẳng hạn như bạn mong đợi con mình sẽ theo học trường cao đẳng công lập hay trường cao đẳng tư thục, lợi nhuận thu được trong thời gian đầu tư và lạm phát đại học trong tương lai. Các mục tiêu tài trợ rất khác nhau tùy thuộc vào những gì bạn muốn đạt được và các giả định liên quan - và tất nhiên không có câu trả lời đúng.
Nếu người thụ hưởng không đi học đại học, bạn có thể chuyển kế hoạch 529 cho anh chị em trong tương lai hoặc cho một thành viên khác trong gia đình, chẳng hạn như anh họ hoặc cháu. Nếu bạn không có bất kỳ thành viên nào đủ điều kiện trong gia đình, trường hợp xấu nhất là bạn sẽ phải nộp thuế và bị phạt 10% trên thu nhập để lấy tiền ra cho mục đích khác. Các khoản rút tiền từ gói 529 không được sử dụng cho chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn của người thụ hưởng sẽ bị đánh thuế và bị phạt (chịu mức phạt liên bang 10% và bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập của người nhận tiền rút). Nếu người thụ hưởng nhận được học bổng, thì khoản phạt sẽ được miễn.
Nếu bạn có nhiều con, việc tài trợ đầy đủ cho kế hoạch đầu tiên cho đứa con lớn nhất có thể là hợp lý, và nếu số tiền không được sử dụng, chúng có thể được chuyển cho đứa trẻ tiếp theo trong hàng. Bạn có thể muốn tránh tài trợ toàn bộ cho tất cả các kế hoạch trong trường hợp một đứa trẻ không thể vào đại học, nhận được học bổng, hoặc bắt đầu kinh doanh. Một số trường học và một số trường thương mại / chương trình không đủ điều kiện nhận 529 quỹ (ví dụ, nếu một đứa cháu muốn đi học một trường dạy diễn xuất hoặc nấu ăn cụ thể). Bạn có thể tìm hiểu xem trường của mình có đủ điều kiện hay không bằng cách sử dụng liên kết này:http://www.savingforcollege.com/eligible_institutions/.
Tránh hoàn lại số tiền 529 nếu có thể, vì “chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn” không bao gồm tất cả các chi phí liên quan đến đại học. Các chi phí hợp lệ bao gồm:
Mặt khác, một số chi phí liên quan đến đại học không được coi là chi phí đủ tiêu chuẩn. Những chi phí này có thể dễ dàng cộng lại, vì vậy, có thể hợp lý nếu tiết kiệm ngoài kế hoạch 529 để giúp trang trải chúng. Không thể sử dụng tiền từ gói 529 cho:
Nếu con bạn dự định sống ngoài khuôn viên trường, trong nhà không thuộc sở hữu hoặc điều hành của trường đại học, bạn không thể yêu cầu chi phí vượt quá ước tính của nhà trường cho tiền ăn ở đi học. Điều quan trọng là phải xác nhận trước chi phí ăn ở với văn phòng hỗ trợ tài chính của trường, để bạn biết những gì sẽ xảy ra. Ngoài ra, hãy nhớ rằng, để đủ điều kiện ăn ở, con bạn phải đăng ký học nửa buổi trở lên.
Cuối cùng, nếu con bạn đang du học ở nước ngoài, hãy kiểm tra với nhà trường để biết liệu chương trình du học có đủ điều kiện nhận 529 quỹ hay không.
Nếu bạn vô tình sử dụng tiền cho các khoản chi sai mục đích, bạn sẽ bị đánh thuế trên thu nhập, cũng như phải đối mặt với hình phạt 10% cho số tiền đó. Mặc dù kế toán kế hoạch 529 có xu hướng hoạt động trên hệ thống danh dự, vì bạn phải theo dõi chi phí của chính mình, việc sử dụng tiền cho các mục sai có thể gây ra hậu quả trong trường hợp IRS kiểm tra.
Trả tiền học đại học là một khoản chi phí lớn đối với nhiều gia đình. Các kế hoạch 529 là một cách có lợi về thuế để tiết kiệm cho việc học đại học, nhưng chúng đi kèm với một số quy định và hạn chế phức tạp - vì vậy hiểu cách các tài khoản này hoạt động trước khi đầu tư có thể giúp bạn không phải chịu các khoản phạt thuế không mong muốn trong tương lai.
