Nếu bạn đã nhận trợ cấp thất nghiệp vào năm ngoái và nộp tờ khai thuế năm 2020 tương đối sớm, bạn có thể sớm tìm thấy séc trong hộp thư của mình (hoặc một khoản tiền gửi trong tài khoản ngân hàng của bạn). Kể từ tháng 5, IRS đã gửi tiền hoàn thuế cho những người Mỹ nộp hồ sơ khai thuế năm 2020 và báo cáo khoản bồi thường thất nghiệp trước khi Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ thực hiện các thay đổi luật thuế.

Cơ quan thuế gần đây đã phát hành thêm khoảng 430.000 khoản tiền hoàn lại (tổng trị giá hơn 510 triệu đô la), trung bình khoảng 1.189 đô la mỗi khoản. Điều đó nâng tổng số lên hơn 11,7 triệu khoản tiền hoàn lại với tổng trị giá 14,4 tỷ đô la cho việc loại trừ bồi thường thất nghiệp năm 2020.

Giới thiệu về Miễn bồi thường Thất nghiệp

Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ, được ban hành vào tháng 3, miễn tới 10.200 đô la tiền trợ cấp thất nghiệp nhận được vào năm 2020 (20.400 đô la cho các cặp vợ chồng nộp chung) từ thuế thu nhập liên bang cho các hộ gia đình báo cáo tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) dưới 150.000 đô la vào năm 2020 khai thuế. Nếu bạn đã nhận được hơn 10.200 đô la tiền bồi thường thất nghiệp vào năm ngoái, thì bất kỳ số tiền nào trên 10.200 đô la vẫn phải chịu thuế.

IRS đã xác định được hơn 10 triệu người đã nộp tờ khai thuế trước khi kế hoạch trở thành luật và đang xem xét các tờ khai đó để xác định số tiền thuế chính xác đối với khoản bồi thường thất nghiệp của họ. Đối với những người bị ảnh hưởng, điều này có thể dẫn đến việc hoàn lại tiền, giảm hóa đơn thuế hoặc hoàn toàn không thay đổi. (Bạn có thể sử dụng công cụ Hỗ trợ thuế tương tác của IRS để xem liệu các khoản thanh toán bạn nhận được khi thất nghiệp có phải chịu thuế hay không.)

IRS bắt đầu tính toán lại các bản khai thuế bị ảnh hưởng với các bản khai thuế từ những người nộp thuế đơn lẻ có bản khai tương đối đơn giản, chẳng hạn như bản khai của những người không nhận con là người phụ thuộc hoặc bất kỳ khoản tín dụng thuế được hoàn lại nào. Sau đó, cơ quan thuế chuyển sang khai thuế chung do các cặp đôi đã kết hôn nộp đủ điều kiện để được miễn trừ lên đến $ 20.400 và những người khác có các tờ khai phức tạp hơn.

Tuy nhiên, hãy nhớ rằng việc miễn thuế chỉ áp dụng cho các khoản trợ cấp thất nghiệp nhận được vào năm 2020. Vì vậy, nếu bạn nhận được khoản bồi thường thất nghiệp vào năm 2021 hoặc sau đó, hãy mong đợi đóng thuế liên bang trên số tiền bạn nhận được.

Hoàn lại tiền bồi thường thất nghiệp

Nếu bạn được hoàn lại tiền, IRS sẽ gửi trực tiếp số tiền đó vào tài khoản ngân hàng của bạn nếu bạn đã cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng cần thiết trên tờ khai thuế năm 2020 của mình. Nếu không có thông tin tài khoản ngân hàng hợp lệ, IRS sẽ gửi séc giấy qua đường bưu điện đến địa chỉ lưu hồ sơ của bạn. (Nếu tài khoản của bạn không còn hợp lệ hoặc bị đóng, ngân hàng sẽ trả lại tiền hoàn lại của bạn cho IRS và séc sẽ được gửi đến địa chỉ mà cơ quan thuế có trong hồ sơ cho bạn.) IRS cho biết họ sẽ tiếp tục gửi tiền hoàn lại cho đến khi tất cả các tờ khai thuế đã xác định đã được xem xét và điều chỉnh.

IRS sẽ gửi cho bạn một thông báo giải thích mọi điều chỉnh. Mong đợi thông báo trong vòng 30 ngày kể từ khi việc sửa chữa được thực hiện. Giữ mọi thông báo bạn nhận được cho hồ sơ của mình và đảm bảo rằng bạn xem lại đơn khai thuế của mình sau khi nhận được thông báo IRS.

Việc hoàn tiền cũng tuân theo các quy tắc bù trừ thông thường. Vì vậy, số tiền bạn nhận được có thể giảm (có khả năng bằng không) nếu bạn nợ thuế liên bang, thuế thu nhập tiểu bang, nợ bồi thường thất nghiệp của tiểu bang, tiền cấp dưỡng nuôi con, cấp dưỡng vợ chồng hoặc một số khoản nợ phi thuế liên bang (tức là khoản vay sinh viên). IRS sẽ gửi một thông báo riêng cho bạn nếu khoản tiền hoàn lại của bạn được bù đắp để trả bất kỳ khoản nợ chưa thanh toán nào.

Tôi có nên nộp đơn khai thuế đã sửa đổi không?

Mặc dù IRS nói rằng không cần phải nộp bản khai thuế đã sửa đổi, nhưng một số người nộp hồ sơ sớm vẫn có thể cần, đặc biệt nếu AGI được tính toán lại của họ khiến họ đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng liên bang bổ sung và các khoản khấu trừ chưa có trong bản khai thuế ban đầu của họ.

IRS, chẳng hạn, có thể điều chỉnh lợi nhuận cho những người nộp thuế đã yêu cầu tín dụng thuế thu nhập kiếm được và, vì việc miễn trừ đã thay đổi mức thu nhập của họ, giờ đây có thể đủ điều kiện để tăng số tiền tín dụng thuế có thể dẫn đến khoản hoàn trả lớn hơn. Điều đó nói rằng, hầu hết người nộp thuế sẽ cần phải nộp tờ khai sửa đổi nếu ban đầu họ không yêu cầu khoản tín dụng thuế hoặc các khoản tín dụng khác như khoản tín dụng thuế trẻ em bổ sung, nhưng giờ đây đã đủ điều kiện vì việc loại trừ đã thay đổi thu nhập của họ, theo IRS. (Những người đóng thuế này cũng có thể muốn xem lại các tờ khai thuế tiểu bang của họ.)

Có hai ngoại lệ đối với quy tắc chung này. Trước tiên, bạn không cần phải nộp tờ khai đã sửa đổi để yêu cầu khoản tín dụng hoàn lại tiền, khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được mà không có con đủ tiêu chuẩn, hoặc khoản tín dụng thuế cao cấp ngay cả khi khoản này không được khai trên tờ khai của bạn. Nếu bạn đột nhiên đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng này khi áp dụng chế độ miễn thất nghiệp, IRS sẽ tính toán khoản tín dụng cho bạn và đưa nó vào bất kỳ khoản thanh toán vượt mức nào. Thứ hai, không nộp tờ khai đã sửa đổi để yêu cầu khoản tín dụng thuế trẻ em bổ sung hoặc khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được nếu bạn trả lời thông báo từ IRS cho biết bạn có thể đủ điều kiện nhận một trong các khoản tín dụng này và bạn không yêu cầu bất kỳ thay đổi nào khác đối với tờ khai thuế năm 2020 của bạn.

Nộp đơn khai thuế năm 2021 của bạn qua điện tử

Năm tới, khi bạn cố gắng nộp tờ khai thuế năm 2021 điện tử, bạn sẽ phải ký và xác thực tờ khai điện tử của mình bằng cách nhập AGI của năm trước hoặc mã PIN Tự Chọn của năm trước. Nếu bạn sử dụng AGI của mình, hãy đảm bảo sử dụng AGI như được báo cáo ban đầu trên Dòng 11 của Mẫu 1040 hoặc 1040-SR năm 2020 của bạn. Không sử dụng AGI đã hiệu chỉnh nếu IRS điều chỉnh lợi tức năm 2020 của bạn để tính đến trường hợp loại trừ thất nghiệp.

Khấu trừ tiền bồi thường thất nghiệp

Một lần nữa, khoản miễn trừ $ 10.200 chỉ áp dụng cho khoản bồi thường thất nghiệp nhận được vào năm 2020. Vì vậy, để tránh một hóa đơn thuế lớn khi bạn khai thuế năm 2021 vào năm sau, hãy cân nhắc khấu trừ thuế đối với bất kỳ khoản trợ cấp thất nghiệp còn lại nào mà bạn nhận được trong năm nay.

Liên hệ với văn phòng thất nghiệp tiểu bang của bạn để được khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ trợ cấp thất nghiệp của bạn. Bạn có thể sử dụng Mẫu đơn W-4V để tự nguyện khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ các khoản thanh toán của bạn. Tuy nhiên, hãy kiểm tra trạng thái của bạn để xem nó có dạng riêng hay không. Nếu vậy, hãy sử dụng biểu mẫu tiểu bang để thay thế.

Nạn nhân của gian lận thất nghiệp

Bất cứ khi nào chính phủ bắt đầu gửi séc, bọn tội phạm sẽ cố gắng lấy một số tiền đó. Đó chắc chắn là trường hợp của khoản hoàn thuế bồi thường thất nghiệp. Tin tốt là bạn sẽ không bị trừng phạt nếu kẻ gian lợi dụng tên và thông tin cá nhân của bạn để lấy cắp tiền hoàn thuế từ Uncle Sam.

Vì vậy, ví dụ:nếu bạn nhận được Mẫu 1099-G không chính xác cho trợ cấp thất nghiệp mà bạn không nhận được, IRS sẽ không điều chỉnh tờ khai thuế của bạn để thêm khoản bồi thường thất nghiệp vào thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, bạn vẫn nên báo cáo hành vi gian lận cho cơ quan lực lượng lao động tiểu bang đã ban hành biểu mẫu không chính xác.

Thuế Tiểu bang thì sao?

Chỉ vì chính phủ liên bang đang miễn thuế đối với 10.200 đô la đầu tiên trong số tiền trợ cấp thất nghiệp năm 2020 của bạn, điều đó không có nghĩa là tiểu bang của bạn cũng sẽ như vậy. Để xem liệu tiểu bang của bạn có áp dụng chế độ miễn liên bang đối với các tờ khai thuế của tiểu bang hay không, hãy xem Thuế đối với trợ cấp thất nghiệp:Hướng dẫn theo từng tiểu bang.