Bạn đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm những món quà “khó mua cho người thân”? Đừng lãng phí thêm thời gian để cố gắng tìm thứ gì đó mà họ có thể muốn - hãy cho họ tiền mặt! Mọi người đều thích tiền, phải không? Ngoài ra, tặng tiền cho gia đình hoặc bạn bè cũng có thể là một động thái lập kế hoạch thuế thông minh. Đối với những người Mỹ giàu có hơn, cho đi tiền mặt ngay bây giờ có thể giúp bạn giảm hoặc thậm chí tránh thuế bất động sản Khi bạn chết. Ngoài ra, bạn có thể làm cho gia đình và bạn bè rất, rất hạnh phúc!

Quy tắc chung là bất kỳ món quà nào đều phải chịu thuế quà tặng liên bang. Tuy nhiên, có một ngoại lệ quan trọng đối với quy tắc này - bạn có thể chi tới 15.000 đô la cho mỗi người trong năm mà không cần phải khai thuế quà tặng (số tiền miễn trừ lên đến $ 16,000 vào năm 2022). Nếu bạn đã kết hôn, vợ / chồng của bạn cũng có thể tặng 15.000 đô la cho những người giống nhau, nhận quà miễn thuế hàng năm lên đến 30.000 đô la cho mỗi người. (Người nhận cũng không phải trả thuế cho số tiền này.) Vì vậy, ví dụ:nếu bạn đã kết hôn và có ba người con đã kết hôn và sáu đứa cháu, bạn và vợ / chồng của bạn có thể hỗ trợ tới 30.000 đô la trong năm nay cho mỗi đứa con của bạn, vợ / chồng và tất cả các cháu mà không cần phải khai thuế quà tặng. Đó là $ 360,000 quà tặng miễn thuế! Và bạn có thể làm điều đó năm này qua năm khác mà không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào trừ khi tổng số quà tặng không được miễn của bạn trong những năm vượt quá giới hạn trọn đời, là 11,7 triệu đô la cho năm 2021 (12,06 triệu đô la cho năm 2022). Nhưng vì giới hạn 15.000 đô la (hoặc 30.000 đô la) là giới hạn hàng năm, bạn phải làm quà tặng trước khi kết thúc năm (séc quà tặng cũng phải được gửi trước ngày 31 tháng 12).

Và đây là phần thưởng được thêm vào: Bất cứ thứ gì bạn cho đi trong năm nay, lên đến giới hạn 15.000 đô la cho mỗi người nhận, sẽ không được tính cho mục đích thuế di sản khi bạn qua đời . Vì vậy, ví dụ:nếu giá trị hiện tại của bất động sản của bạn cao hơn số tiền loại trừ thuế bất động sản của liên bang (11,7 triệu đô la cho năm 2021 và 12,06 triệu đô la cho năm 2022), việc cho đi tiền ngay bây giờ có thể làm giảm giá trị xuống dưới số tiền loại trừ, điều này có nghĩa là không liên bang thuế bất động sản khi bạn qua đời. Cũng nên nhớ rằng số tiền loại trừ thuế bất động sản sẽ giảm xuống còn 5 triệu đô la (cộng với điều chỉnh lạm phát) vào năm 2026, trừ khi Quốc hội thông qua vĩnh viễn số tiền hiện tại. Vì vậy, ngay cả khi bất động sản của bạn không trị giá nhiều hơn số tiền loại trừ hiện tại, nó có thể là sau năm 2025. (Các quy định của IRS cũng đảm bảo rằng những món quà miễn thuế mà bạn làm bây giờ sẽ không kích hoạt thuế di sản nếu / khi số tiền loại trừ được giảm xuống. ) Cũng có thể có thuế bất động sản của tiểu bang phải lo lắng - 12 tiểu bang và Đặc khu Columbia có thuế bất động sản riêng và tất cả chúng hiện có số tiền loại trừ thấp hơn nhiều so với tiêu chuẩn liên bang hiện tại (thấp nhất là 1 triệu đô la ở Massachusetts và Oregon ). Ngoài ra, ngay cả khi việc cho đi bây giờ không cho phép bạn tránh hoàn toàn thuế di sản, bạn vẫn sẽ giảm thuế di sản phải trả bằng cách giảm giá trị di sản của bạn.

Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn cảm thấy quá hào phóng và muốn cho hơn 15.000 đô la (hoặc 30.000 đô la cho mỗi cặp đôi) cho ai đó trong năm nay? Bạn sẽ phải khai thuế quà tặng (Mẫu 709) và số tiền trên 15.000 đô la có khả năng là một món quà chịu thuế. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể tránh được thuế quà tặng và di sản nếu tổng số tiền quà tặng chịu thuế cho đến nay trong suốt cuộc đời của bạn dưới 11,7 triệu đô la. Vì vậy, nếu bạn đang nghĩ đến việc thả một lượng tiền mặt rất lớn vào lòng ai đó, điều đó không nhất thiết có nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế cho món quà đó.