Cái chết của IRA 'Stretch' sẽ làm mất tính linh hoạt cho người thụ hưởng

Tìm cách để lại di sản cho những người thân yêu của bạn mà không làm tăng gánh nặng thuế của họ luôn là một vấn đề phức tạp.

Và, thật không may cho những người dự định sử dụng một tài khoản IRA khá lớn hoặc tài khoản kế hoạch đủ điều kiện như một phần của kế hoạch di sản của họ, điều đó có thể trở nên khó khăn hơn nếu Đạo luật tăng cường hưu trí và tiết kiệm năm 2016 cuối cùng trở thành luật. Luật được đề xuất, mà Ủy ban Tài chính Thượng viện đã thông qua vào tháng 9 năm 2016, kêu gọi loại bỏ cái gọi là các điều khoản "giãn" hiện đang dành cho những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng của IRA và 401 (k) s.

Hiện tại, những người thụ hưởng được chỉ định thừa kế một trong những tài khoản này sẽ nhận các khoản phân phối bắt buộc tối thiểu dựa trên tuổi thọ của chính họ (không phải của chủ tài khoản ban đầu) và họ có thể kéo dài các khoản thanh toán đó bao lâu tùy thích - gia hạn thuế - thời gian trì hoãn đáng kể.

Tuy nhiên, nếu luật được ban hành như văn bản, hầu hết những người thụ hưởng (có một số trường hợp ngoại lệ) sẽ được yêu cầu làm trống các tài khoản thừa kế tất cả trừ 450.000 đô la trong vòng 5 năm kể từ khi chủ tài khoản qua đời.

Mọi thứ khác phải đi. Và tùy thuộc vào độ tuổi và / hoặc khung thuế của người thụ hưởng, điều này có nghĩa là sẽ có sự thay đổi đáng kể về nghĩa vụ thuế.

Đó là điểm. Chú Sam cần tiền, và chú muốn có được một số tiền mặt mà những Baby Boomers có lương tâm đã tích góp trong các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn của họ (những khoản được tài trợ bằng đô la trước thuế) trong nhiều thập kỷ. Một phần của sự hấp dẫn của dự luật đối với các nhà lập pháp là nó sẽ tạo ra doanh thu ước tính 3,18 tỷ đô la từ năm 2017 đến năm 2026.

Điều quan trọng cần lưu ý là mặc dù luật đã được thông qua Ủy ban Tài chính Thượng viện, nhưng nó vẫn còn một chặng đường dài phía trước. Chúng tôi đã từng đi trên con đường này trước đây với các đề xuất tương tự và không có đề xuất nào trở thành luật. Ví dụ:Đạo luật đầu tư đường cao tốc, tạo việc làm và tăng trưởng kinh tế năm 2012 đã đề xuất một điều khoản hạn chế việc sử dụng cái gọi là IRA kéo dài trừ khi các tài khoản đó được chuyển đổi thành Roth. Tất nhiên, điều khoản đó đã không thành hiện thực.

Tuy nhiên, nếu IRA mở rộng là hoặc có thể là một phần trong kế hoạch bất động sản của bạn, thì có lẽ bạn nên bắt đầu xem xét một số chiến lược thay thế để đề phòng. Dưới đây là một số điều bạn có thể làm ngay bây giờ:

  1. Cân nhắc mua bảo hiểm nhân thọ bằng tiền IRA của bạn . Nếu bạn có số dư IRA lớn, bạn có thể rút tiền theo thời gian, trả mọi khoản thuế hiện hành và sử dụng phần còn lại để trả phí bảo hiểm cho hợp đồng bảo hiểm nhân thọ. Những người thụ hưởng của bạn sẽ nhận được khoản trợ cấp tử tuất miễn thuế thu nhập liên bang.
  2. Nói chuyện với cố vấn tài chính của bạn về chuyển đổi Roth IRA . Bạn có thể thực hiện các chuyển đổi nhỏ từ IRA truyền thống của mình sang Roth, điều này có thể tiết kiệm cho những người thụ hưởng thừa kế số tiền đó khi nói đến các khoản thuế trong tương lai. Nhưng (ở đây chúng ta lại bắt đầu phức tạp) có các quy tắc áp dụng, vì vậy, bạn có thể muốn chuyên gia thuế của mình chạy tùy chọn này nếu bạn có thắc mắc về việc liệu tùy chọn này có phù hợp với mình không.
  3. Xem lại chỉ định người thụ hưởng của bạn . Nếu bạn đã kết hôn, cách tốt nhất có thể là chỉ định người phối ngẫu của bạn là người thụ hưởng chính trên bất kỳ IRA, Roth IRA nào và 401 (k) mà bạn có. Hoặc đặt tên cho con cái của bạn, nhưng với giới hạn $ 450,000 trong tâm trí. Nếu không, hãy biến con cháu của bạn trở thành những người thụ hưởng ngẫu nhiên hoặc thay thế. Khi bạn qua đời, vợ / chồng của bạn có thể quyết định - dựa trên nhu cầu và các quy tắc hiện hành - phải làm gì với tài khoản của bạn.

Những đề xuất như thế này là một lý do khác tại sao nên làm việc với một nhóm cố vấn đáng tin cậy về một kế hoạch nghỉ hưu toàn diện. Chuyên gia tài chính của bạn có nhiệm vụ theo dõi bất kỳ thay đổi nào có thể ảnh hưởng đến kế hoạch của bạn và sẵn sàng đưa ra các đề xuất có thể giúp bạn nắm giữ khoản tiết kiệm khó kiếm được.

Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.

XEM CŨNG:Một kế hoạch trò chơi hay trên Roth IRA có thể mang lại lợi nhuận trong ngày khai thuế


về hưu
  1. Kế toán
  2.   
  3. Chiến lược kinh doanh
  4.   
  5. Việc kinh doanh
  6.   
  7. Quản trị quan hệ khách hàng
  8.   
  9. tài chính
  10.   
  11. Quản lý chứng khoán
  12.   
  13. Tài chính cá nhân
  14.   
  15. đầu tư
  16.   
  17. Tài chính doanh nghiệp
  18.   
  19. ngân sách
  20.   
  21. Tiết kiệm
  22.   
  23. bảo hiểm
  24.   
  25. món nợ
  26.   
  27. về hưu