Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (TCJA) có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1. Sẽ mất vài năm để xác định tất cả những người thắng và người thua, nhưng một số kẻ thua cuộc rõ ràng là các trường đại học, tổ chức từ thiện, nhà thờ và quỹ. Về cơ bản, bất kỳ tổ chức nào cung cấp lợi ích về thuế cho việc cho và mở rộng, các nhà tài trợ của họ.
Do mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn, giới hạn 10.000 đô la đối với các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương và những thay đổi khác, ít hơn 10% người nộp thuế dự kiến sẽ giảm thành khoản trong năm tính thuế 2018. Hiện giảm từ 30%. Nếu không có các khoản khấu trừ thành từng khoản, hầu hết mọi người sẽ mất tất cả các lợi ích về thuế liên quan đến hoạt động từ thiện. Vì vậy, câu hỏi đặt ra là người ta quan tâm đến mức giảm thuế như thế nào? Theo Charity Navigator, 12% số tiền quyên góp hàng năm diễn ra trong ba ngày cuối năm. Tôi muốn nói rằng câu trả lời là rõ ràng.
May mắn thay, có những lựa chọn cho các nhà tài trợ muốn nhận được lợi ích từ thuế cho lòng hảo tâm của họ. Một cho phép bất kỳ ai từ 70 ½ trở lên chuyển trực tiếp số dư IRA lên đến 100.000 đô la mỗi năm cho một tổ chức từ thiện. Đối với hầu hết các nhà tài trợ, phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) này làm cho nó có thể thu được lợi ích thuế lớn hơn bao giờ hết vì số đô la đó sẽ không bao giờ đạt đến tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Bởi vì bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho việc phân phối đó, chiến lược này mang lại lợi ích đáng kể cho những người đã cho số tiền đó bất kể. Phần thưởng thêm:QCDs hướng tới việc đáp ứng mức phân phối tối thiểu cần thiết của bạn (RMD). Tuy nhiên, hãy nhớ rằng QCD phải đến từ IRA; chúng không thể đến từ 401 (k) s.
Một tùy chọn khác, xếp chồng hoặc gộp từ thiện, đang nhanh chóng nổi lên trong giới lập kế hoạch tài chính mọt sách như một chiến lược từ thiện của tương lai. Nó không phức tạp. Thay vì tặng 10.000 đô la mỗi năm trong vòng 5 năm cho tổ chức từ thiện, bạn sẽ tặng 50.000 đô la trong một năm, cao hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn 24.000 đô la mới và do đó mang lại lợi ích về thuế cho khoản đóng góp của bạn. Tôi sẽ tiến thêm một bước nữa và nói rằng bạn nên xếp toàn bộ Lịch trình A. Nói cách khác, bạn nên đóng góp từ thiện trong những năm bạn có chi phí y tế đáng kể. Đây có thể là điều xa xỉ chỉ đối với những người về hưu khá giả chứ không phải những người Mỹ thuộc tầng lớp trung lưu.
Nhiều trong số các khoản đóng góp “gộp lại” này sẽ tìm đường đến các quỹ do nhà tài trợ tư vấn, mang lại lợi ích thuế tức thì cho khoản đóng góp không thể hủy ngang của bạn. Charles Schwab và Fidelity điều hành hai quỹ do các nhà tài trợ tư vấn lớn nhất trong nước. Họ có thể được tài trợ thông qua quà tặng bằng tiền mặt hoặc (thậm chí tốt hơn) chứng khoán được đánh giá cao. Số tiền sau đó được chuyển đến các tổ chức từ thiện mà bạn lựa chọn. Sự quan tâm đến các tài khoản này đã tăng vọt vào cuối năm 2017 khi mọi người nhận ra rằng chúng sẽ không thành khoản trong năm 2018. Trớ trêu thay, điều này có thể sẽ tạo ra sự cạnh tranh giữa các quỹ do nhà tài trợ tư vấn và các tổ chức từ thiện, vốn thích dòng thu nhập ổn định hơn.
Mặc dù tất cả những điều này có vẻ như là tiêu cực đối với những việc đã làm, nhưng có một lớp lót bạc dành cho những người quyên góp lớn. Giới hạn đóng góp từ thiện đã được mở rộng theo tỷ lệ phần trăm của AGI. Trong những năm trước, lợi ích về thuế của bạn được giới hạn ở mức 50% AGI. Ví dụ:nếu bạn kiếm được 1 triệu đô la trong năm 2017 và quyên góp được 600.000 đô la, thì bạn chỉ có thể giảm 500.000 đô la. 100.000 đô la bổ sung sẽ được chuyển sang các năm trong tương lai, có thể là thu nhập thấp hơn. Bây giờ bạn có thể xóa toàn bộ 600.000 đô la vì giới hạn đã tăng lên 60%. Bạn có thể thấy lợi ích của việc này thông qua việc sử dụng một số loại quỹ từ thiện còn lại.
Trung tâm chính sách thuế ước tính rằng phiên bản TCJA của Hạ viện sẽ giảm hoạt động từ thiện từ 12 tỷ đô la xuống còn 20 tỷ đô la vào năm 2018. Đó là tỷ với chữ “B.” Ước tính đó không xem xét khả năng giảm hoạt động từ thiện sẽ dẫn đến việc tăng gấp đôi mức miễn trừ di sản lên khoảng 11 triệu đô la cho mỗi người. Công ty của chúng tôi đang nhận được nhiều cuộc gọi từ các tổ chức phi lợi nhuận để tìm kiếm hướng dẫn về cách giáo dục các nhà tài trợ. Nếu bạn làm việc trong thế giới gây quỹ, bạn nên coi việc giáo dục như vậy là ưu tiên hàng đầu.
Trong cuốn sách của Simon Sinek, Bắt đầu với lý do tại sao? ông lập luận rằng việc một người hoặc công ty làm điều gì đó không quan trọng bằng cách nào hoặc bằng cách nào. Điều thực sự quan trọng là tại sao họ làm những gì họ làm. Lý do tại sao được gắn với cảm xúc, trong khi cái gì và như thế nào được gắn với logic. Hãy nghĩ về lý do bạn đóng góp cho các tổ chức phi lợi nhuận trong danh sách của mình. Tôi đã thấy hai thành viên trong gia đình đối phó với bệnh Parkinson, vì vậy Quỹ Michael J. Fox là nơi tôi đến vào cuối năm. Tất nhiên, tôi được hưởng lợi ích về thuế khi quyên góp (hoặc ít nhất là tôi đã từng), nhưng đó không phải là lý do tại sao tôi làm điều đó. Thành thật mà nói, nếu tôi có thể khấu trừ một phần đóng góp của mình, tôi có thể sẽ viết một tấm séc lớn hơn. Các tổ chức này và các nhà tài trợ của họ phải tìm ra những cách thông minh nhất để điều chỉnh theo bối cảnh thuế mới để các nguyên nhân của họ không bị ảnh hưởng.
