“Có một cho bạn, 19 cho tôi, vì tôi là người đóng thuế” là từ bài hát phản đối thuế đầu tiên được trình diễn bởi Beatles. Bạn thấy đấy, Anh đã áp đặt khung thuế 95% đối với Fab Four, để lại cho họ 1 bảng Anh cho mỗi 19 bảng Anh nộp thuế. Ở Hoa Kỳ, chúng tôi đã từng đạt mức thuế suất tối đa là 94% (năm 1944-45) và đã có mức thuế suất gần 40% trên lợi nhuận vốn.

Khi lắng nghe các cuộc tranh luận chính trị hứa hẹn về việc chi tiêu và đánh thuế vượt trội, tôi nghĩ về việc có bao nhiêu người trong chúng ta đang chuẩn bị chuyển từ chiến lược hoãn thuế sang chiến lược xóa bỏ thuế. Bạn thấy đấy, quan niệm cũ cho rằng tốt hơn hết là nên hoãn việc đóng thuế cho đến khi chúng tôi nghỉ hưu và ở khung thuế thấp hơn đã không còn bị ảnh hưởng bởi việc tăng thuế rất lớn và hiệu quả đầu tư tốt hơn mong đợi. Trên thực tế, nhiều khách hàng của tôi đang hưởng thu nhập chịu thuế khi nghỉ hưu cao hơn so với những gì họ đã trải qua khi còn làm việc!

Hiện tại, thuế suất tương đối thấp và không có ai biết ai sẽ là người thực hiện các vụ tấn công ở Washington và thuế sẽ tăng bao nhiêu khi bạn nghỉ hưu. Vì vậy, thay vì tập trung vào các chiến lược hoãn thuế ngắn hạn, ở đây tôi sẽ tập trung vào các chiến lược xóa bỏ thuế, cả cơ bản và phức tạp hơn.

Chiến lược Cơ bản:

BƯỚC VÀO CƠ SỞ: Tôi không giới thiệu chiến lược này cho bất kỳ khách hàng nào của mình, nhưng tất cả chúng ta đều là những người phàm và một ngày nào đó chúng ta sẽ qua đời. Điều quan trọng cần hiểu là khi chúng tôi qua đời, cơ sở nguyên giá của tài sản của chúng tôi, không bao gồm IRA và tài sản loại niên kim, có thể thay đổi. Dựa trên cơ sở nâng cấp, cổ phiếu, bất động sản và các tài sản vốn khác mà bạn để lại cho người thừa kế được định giá theo giá trị thị trường của chúng vào ngày qua đời. Điều này có nghĩa là những người thừa kế của bạn không phải trả thuế thu nhập đối với số tài sản được đánh giá cao trong suốt cuộc đời của bạn và nếu người thừa kế của bạn bán nó, họ chỉ phải trả thuế trên số tiền được đánh giá cao sau khi họ được thừa kế.

Chín tiểu bang tài sản cộng đồng (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington và Wisconsin) cho phép tăng gấp đôi trên cơ sở các cặp vợ chồng đã kết hôn, để người phối ngẫu còn sống và người thừa kế của họ đều có thể hưởng lợi hoàn toàn từ cơ sở bước lên. 41 tiểu bang khác có chính sách cơ bản tăng một nửa cho mỗi người phối ngẫu khi họ vượt qua.

ROTH 401 (K) VÀ ROTH IRA: Thông thường, bạn càng trẻ, chiến lược này càng hoạt động tốt. Điều này là do lợi nhuận gộp của lợi nhuận được miễn thuế trong nhiều năm và bởi vì những người trẻ tuổi có xu hướng ở trong khung thuế thấp hơn. Các khoản đóng góp Roth 401 (k) và Roth IRA bị đánh thuế khi bạn thực hiện chúng, nhưng các khoản rút tiền đủ điều kiện thì không, vì vậy đây là một khoản đầu tư tốt cho những người sẽ ở trong khung thuế cao hơn khi họ rút tiền so với khi họ đang đóng góp. Ngoài ra, bằng cách đóng góp hoãn thuế cho IRA truyền thống và 401 (k) s, hầu hết mọi người sẽ tiết kiệm được 12% -24% trong năm khoản đóng góp được thực hiện. Tuy nhiên, cuối cùng họ có thể phải trả thuế khi rút tiền với mức thuế bí ẩn cao hơn trong tương lai!

ROTH CHUYỂN ĐỔI: Nếu bạn không nghĩ về các chiến lược thuế cho việc nghỉ hưu khi bạn mới bắt đầu sự nghiệp của mình, đừng lo lắng, vẫn chưa muộn. Bạn có thể chuyển đổi IRA truyền thống của mình thành Roth ngay bây giờ. Nhược điểm là bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền bạn chuyển đổi, nhưng lợi ích là bạn sẽ không phải trả thuế cho các khoản rút tiền trong tương lai với tỷ lệ bí ẩn trên số tiền hoặc lãi.

KẾT QUẢ: Chính sách Vòng đời chung của Chỉ số cố định phức tạp hơn một chút, nhưng hầu hết các chính sách đều tương tự nhau. Đối với những người đủ điều kiện vật chất để mua bảo hiểm nhân thọ, Chính sách nhân thọ được lập chỉ mục cố định có thể mang lại nhiều lợi ích, đáng chú ý nhất là bảo hiểm nhân thọ, lợi tức miễn thuế thu nhập, các khoản vay theo chính sách miễn thuế để sử dụng làm dòng tiền khi nghỉ hưu, các khoản đầu tư cơ bản không có cơ hội. tổn thất trước phí bảo hiểm và cuối cùng là thu nhập từ bảo hiểm nhân thọ được miễn thuế.

Chiến lược Nâng cao

Tất cả các chiến lược sau đây đều yêu cầu người đóng thuế tối thiểu phải là “Nhà đầu tư được công nhận”, điều này thường có nghĩa là họ có giá trị tài sản ròng ít nhất 1 triệu đô la, không bao gồm nơi cư trú chính của họ.

BẢO HIỂM NHÂN THỌ TÀI CHÍNH CAO CẤP: Điều này đưa khái niệm về FIUL được đề cập trước đó lên một cấp độ mới. Nó cho phép sử dụng đòn bẩy và chênh lệch giá để ngân hàng có thể tài trợ cho chính sách của bạn, tương tự như cách một ngân hàng tài trợ cho việc mua căn nhà đầu tiên của bạn. Chiến lược này mang lại rủi ro / phần thưởng bổ sung do đòn bẩy và thường yêu cầu giá trị ròng trên 5 triệu đô la. Một lựa chọn nâng cao hơn cho bảo hiểm nhân thọ được tài trợ phí bảo hiểm là tặng chính sách thông qua một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang cho con bạn để loại bỏ cả thuế thu nhập và bất động sản liên bang.

XÓA TIN CẬY TRUYỆN CỔ TÍCH (DST): DST có thể là chiến lược quan trọng nhất và ít được biết đến nhất. Nếu bạn sở hữu bất động sản đầu tư được đánh giá cao và nếu bạn cảm thấy mệt mỏi với số tiền T khủng khiếp (người thuê nhà, thùng rác, nhà vệ sinh), nếu tài sản của bạn được sửa chữa trì hoãn, nếu bạn chán ngấy việc trở thành chủ nhà, nếu dòng tiền của bạn thấp, nếu bạn có Những lo ngại về kế thừa, nếu bạn muốn đa dạng hóa hoặc nếu việc thu hồi khấu hao và lãi vốn sẽ cao, thì DST là giải pháp khả thi. Xem “Tôi là chủ nhà, tôi có thể thực sự nghỉ hưu không?”

VÙNG CƠ HỘI: Quỹ Vùng Cơ hội cho phép bạn đầu tư vào bất động sản hoặc kinh doanh trong các khu vực kinh tế khó khăn được chỉ định được gọi là “Vùng Cơ hội”. Có các ưu đãi thuế đáng kể đối với các khoản đầu tư vào Vùng Cơ hội, chẳng hạn như thuế bị hoãn và có khả năng được giảm đối với phần thu nhập từ vốn hiện tại, và loại bỏ phần thu được từ khoản đầu tư vào Vùng Cơ hội mới. Chiến lược này không dành cho tất cả mọi người, nhưng đối với các nhà đầu tư có giá trị ròng cao muốn đa dạng hóa, trong khi không cần thanh khoản trong hơn 10 năm tới, thì có thể cân nhắc.

Thuế suất thuế thu nhập có khả năng tăng, đó là lý do tại sao điều quan trọng là không chỉ nghĩ về các chiến lược hoãn thuế trong ngắn hạn mà còn phải nhìn vào bức tranh toàn cảnh và tập trung vào các chiến lược xóa bỏ thuế sẽ có lợi cho bạn sau này. Lời khuyên của tôi là nên tham khảo ý kiến ​​của Cố vấn đầu tư đã đăng ký, người cũng là CPA, vì họ có thể được trang bị tốt nhất để đưa ra các chiến lược cho các nhu cầu riêng biệt của bạn và vì chúng tuân theo tiêu chuẩn ủy thác.