Luật mới thông qua Quốc hội có khả năng tạo ra những thay đổi đáng kể xung quanh việc lập kế hoạch hưu trí và tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Đạo luật Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường hưu trí (SECURE) đã được Hạ viện thông qua vào tháng 5 năm 2019, nhưng đã bị đình trệ tại Thượng viện kể từ đó (tính đến cuối tháng 10 năm 2019). Tuy nhiên, các nhà phân tích nói rằng nó có thể tìm thấy động lực mới như là một phần của một trong số các hóa đơn chi tiêu trên bảng tính vào mùa thu này.
Một số thay đổi được đề xuất sẽ ảnh hưởng đến tất cả những người về hưu, trong khi những thay đổi khác không ảnh hưởng đến các nhóm cụ thể như người lao động bán thời gian và cha mẹ mới muốn sử dụng quỹ hưu trí để trả chi phí sinh con và nhận con nuôi. Có một số điều khoản sẽ tác động đến các gia đình giàu có đang tìm cách tối đa hóa các chiến lược lập kế hoạch thuế và tài sản thông qua việc nghỉ hưu. Và như với bất kỳ luật nào, có những điểm khó khăn và hạn chế đối với những đề xuất này.
Dưới đây là một số khía cạnh của Đạo luật AN TOÀN mà các gia đình có giá trị tài sản ròng cao nên biết nếu luật được thông qua tại Thượng viện.
Một điểm sáng trong luật được đề xuất là một quy tắc mới sẽ thay đổi độ tuổi bắt đầu Phân phối Tối thiểu Bắt buộc (RMD) từ 70 ½ xuống 72 tuổi. Thay đổi này tạo cơ hội để suy nghĩ lại các chiến lược lập kế hoạch thuế và đây là tin tốt cho các gia đình không cần sử dụng RMD của họ và có thể hưởng lợi từ một vài năm nữa mà không có thu nhập chịu thuế đó. Khách hàng có thêm một năm rưỡi trước khi họ phải bắt đầu tính thu nhập chịu thuế đó và có cơ hội lập kế hoạch phù hợp bằng cách lấy từ các tài sản khác nhau hoặc điều chỉnh chi tiết của việc lập kế hoạch quyền chọn mua cổ phiếu hoặc các khoản chi trả bồi thường hoãn lại.
Đạo luật SECURE cũng bao gồm một số tin tức đáng kinh ngạc có thể xảy ra đối với các gia đình có giá trị tài sản ròng cao muốn chuyển một phần đáng kể IRA của họ cho các thế hệ tiếp theo. Một điều khoản sẽ giới hạn thời gian những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng phải nhận tiền phân chia là 10 năm sau khi nhận thừa kế. Hiện tại, những cá nhân thừa kế IRA có thể phân phối tài sản trong suốt thời gian tồn tại của họ và do đó tác động của thuế sẽ lây lan trong một khoảng thời gian dài hơn. Thường thì những người thụ hưởng có thể thu sau khi họ nghỉ hưu và có khung thuế thấp hơn. Nếu tất cả các khoản phân phối phải được thực hiện trong khoảng thời gian 10 năm, điều đó sẽ buộc nhiều cá nhân phải thu số tiền lớn hơn trong khi họ vẫn đang làm việc, do đó sẽ áp đặt thuế suất cao hơn cho họ. Trong một số trường hợp, phân phối từ các IRA này có thể đẩy chúng vào khung thuế cao hơn.
Một cố vấn đáng tin cậy có thể hoạt động như một đối tác có giá trị trong việc điều hướng những thay đổi này và đảm bảo nội dung được chia sẻ hiệu quả qua nhiều thế hệ. Trong nhiều trường hợp, các cá nhân có ba nơi để tài sản đầu tư của họ sinh sống:
Các cá nhân và cố vấn của họ làm việc cùng nhau để quyết định thứ tự những tài sản này nên được sử dụng khi nghỉ hưu và những tài sản nào nên được chuyển giao cho việc lập kế hoạch di sản. Ngay bây giờ, trong hầu hết các tình huống mà bạn không chắc sẽ tiêu hết tài sản của mình trong suốt thời gian tồn tại, thì việc chuyển Roth IRA, tiếp theo là tài sản đầu tư cá nhân và sau đó là IRA truyền thống (có nghĩa vụ thuế) là rất hợp lý. . Nếu quy tắc phân phối 10 năm được thông qua, chiến lược đó có thể cần được điều chỉnh.
Dưới đây là hai tình huống mô tả chi tiết cách một cố vấn có thể giúp một gia đình lập kế hoạch hiệu quả cho sự thay đổi phân phối được đề xuất trong 10 năm.
Các cố vấn tài chính có trách nhiệm cam kết luôn cập nhật luật pháp và quy định đang phát triển và sử dụng các chiến lược lập kế hoạch hiệu quả nhất để duy trì di sản của gia đình. Chúng tôi tập trung vào việc lập kế hoạch nghỉ hưu nhằm tối đa hóa tác động của tài sản của một cá nhân không chỉ cho những năm tháng vàng son của họ mà còn cho các thế hệ sau. Bằng cách làm việc với loại cố vấn đáng tin cậy này, bạn có thể đi trước luật được đề xuất như Đạo luật BẢO MẬT và biết rằng bất cứ khi nào có thay đổi, bạn sẽ có một nhóm để đưa ra kế hoạch phù hợp và giúp bạn yên tâm.
