4 Chiến lược bất động sản cho người về hưu giàu có theo Đạo luật AN TOÀN

Trong thập kỷ qua, tôi đã theo dõi mức miễn trừ di sản liên bang tăng từ 650.000 đến 11,4 triệu đô la. Cách dễ nhất để giải thích sự miễn trừ là như một “phiếu giảm giá” được trao khi chết để “thanh toán” cho tất cả những gì bạn đã tích lũy trong suốt cuộc đời của mình. Miễn là những thứ đó có giá trị dưới 11,4 triệu đô la (giới hạn năm 2019), bạn không phải trả thuế bất động sản liên bang. Nếu bạn đã kết hôn, hãy nhân đôi con số đó.

Trung tâm Chính sách Thuế ước tính cả nước chỉ có 1.900 bất động sản chịu thuế trong năm 2018, tức là chưa đến 0,1% số người chết trong năm đó. Với rất ít người lo lắng về nghĩa vụ đó, việc lập kế hoạch bất động sản đã chuyển từ việc cố gắng tránh thuế bất động sản liên bang sang cách giảm thiểu đau đầu, thuế tăng vốn và thuế thu nhập cho thế hệ tiếp theo.

Đạo luật SECURE đã thêm một bước đột phá đáng kể khi giảm thiểu thuế thu nhập cho những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng. Nhưng có nhiều cách để làm trơn điều đó một chút.

1. Cân nhắc chia nhỏ những người thụ hưởng chính trên IRA của bạn

Với một số trường hợp ngoại lệ không phổ biến (bao gồm cả người bị bệnh mãn tính và tàn tật), những người thụ hưởng IRA không phải là vợ / chồng của những người chết sau ngày 1 tháng 1 năm 2020, sẽ không còn có thể kéo dài phân bổ so với tuổi thọ của họ. Điều này được gọi là "cái chết của căng thẳng" và nó có thể gây ra một số hậu quả lớn về thuế.

Ở Hoa Kỳ, tuổi thọ chỉ là 80. Nếu một người 30 tuổi được thừa hưởng IRA trị giá 2 triệu đô la, thì phân phối năm đầu tiên theo quy tắc cũ sẽ là 37.524 đô la. Theo quy định mới, toàn bộ số tiền sẽ phải được phân phối trong vòng 10 năm của năm sau năm chết. Nếu bạn chia đều, đó là 200.000 đô la mỗi năm. Sự phân chia thuế của điều này là đáng kể và giải thích động lực của các tác giả của luật:Thêm thu nhập từ thuế cho Uncle Sam.

Lấy ví dụ trước và thêm vợ / chồng vào chủ sở hữu IRA. Điều đó thay đổi mọi thứ một chút. Giả sử người vợ / chồng còn sống có đủ tài chính để sống mà không có IRA đầy đủ (không phải là một giả định xem nhẹ), để tiết kiệm thuế, gia đình sẽ tốt hơn nên chia người thụ hưởng chính giữa người vợ / chồng còn sống và đứa con 30 tuổi. Khi người phối ngẫu thừa kế, cô ấy có thể coi IRA như của riêng mình và chuyển nó vào tài khoản của riêng mình. Tại thời điểm đó, cô ấy sẽ phân chia 1 triệu đô la mà cô ấy được thừa kế, dựa trên tuổi thọ của chính mình. Người đàn ông 30 tuổi sẽ bắt đầu phân phối 10 năm của mình, nhưng với 1 triệu đô la, thay vì 2 triệu đô la. Các khoản phân phối chịu thuế của anh ấy tại thời điểm này sẽ là 100.000 đô la mỗi năm.

Khi mẹ anh ấy qua đời, anh ấy sẽ có khoảng thời gian 10 năm mới với một nửa số tiền còn lại. Điều này có thể làm tăng đáng kể thời gian phân phối và do đó, giảm hóa đơn thuế.

2. Xem xét việc sử dụng quỹ từ thiện để tạo ra các dòng thu nhập dài hơn

Quỹ từ thiện còn lại (CRT) là một công cụ tiện lợi dành cho những người có chí hướng thiện, những người đang tìm cách quyên góp số tiền lớn nhưng cũng muốn tạo thu nhập khi họ vẫn còn sống. Từ góc nhìn 20.000 foot, điều này thường liên quan đến việc tặng các khoản đầu tư được đánh giá cao cho một quỹ tín thác, bỏ qua lãi vốn, được khấu trừ thuế và tạo ra một dòng thu nhập. Khi chết, phần còn lại được trao cho các tổ chức từ thiện mà bạn lựa chọn.

Trong lịch sử, những quỹ tín thác này thường được thiết lập trong suốt cuộc đời với thu nhập thuộc về người cấp. Đạo luật AN TOÀN có thể thay đổi điều đó.

Một chiến lược có thể sẽ đạt được sức hút là đặt tên CRT là người thụ hưởng IRA. Trong ủy thác, bạn có thể sẽ đặt tên con mình là người thụ hưởng thu nhập của CRT, điều này sẽ cho phép đứa trẻ đó kéo dài các khoản phân phối trong hơn 10 năm. Khi đứa trẻ qua đời hoặc khi kết thúc thời hạn của quỹ tín thác, số tiền sẽ được chuyển đến các tổ chức từ thiện được nêu tên.

3. Xem xét thực hiện chuyển đổi Roth IRA

Cuộc sống đầy rẫy những đỉnh thuế và những thung lũng thuế. Đỉnh điểm là những năm có thu nhập cao, do đó dẫn đến những năm có thuế cao. Các thung lũng thì ngược lại. Thung lũng phổ biến nhất là giữa tuổi nghỉ hưu và 70½ tuổi. Theo Đạo luật AN TOÀN, thung lũng đó sẽ được kéo dài đến 72 tuổi, vì các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) sẽ bị trì hoãn đối với bất kỳ ai sinh vào ngày 1 tháng 7 năm 1949 hoặc muộn hơn.

Hãy tưởng tượng rằng bạn đến cửa hàng tạp hóa mỗi tuần để mua Cheerios. Chúng thường có giá 4 đô la, nhưng tuần này chúng được bán với giá 2 đô la. Trừ khi bạn đang thiếu tiền mặt, bạn có khả năng tích trữ và trả một nửa giá cho cùng một sản phẩm. Các thung lũng thuế mang lại cho bạn cơ hội như nhau để trả thuế khi bán hàng. Chuyển đổi Roth cho phép bạn chuyển tiền từ vị trí trước thuế sang Roth IRA sau thuế và ghi nhận thu nhập đó trong năm thấp hơn, thung lũng thuế. Số tiền đó sẽ tăng lên, được hoãn thuế và các khoản phân phối đủ tiêu chuẩn được miễn thuế. Không có phân phối tối thiểu bắt buộc cho chủ sở hữu và số tiền có thể được miễn thuế cho người thụ hưởng.

Chuyển đổi Roth trở nên phổ biến hơn theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm. Lợi ích của họ được khuếch đại bởi Đạo luật AN TOÀN. Chúng gần với "thời thượng" như một thứ gì đó có thể có trong thế giới kế hoạch tài chính.

4. Sửa đổi hoặc loại bỏ ủy thác

Nếu bạn nhìn khoảng 4 inch về phía bắc, bạn sẽ thấy tôi khuyên bạn nên đặt tên một quỹ tín thác là người thụ hưởng IRA. Bây giờ tôi đang nói với bạn rằng hãy loại bỏ ủy thác với tư cách là người thụ hưởng IRA của bạn. Tuy nhiên, ở đây tôi đang nói về việc loại bỏ ủy thác có thể thu hồi với tư cách là người thụ hưởng. Một cuộc tranh luận đang diễn ra là liệu việc đặt tên một quỹ tín thác có thể thu hồi là người thụ hưởng IRA có phải là một phương pháp hay nhất hay không. Quỹ tín thác cần một điều khoản “nhìn thấu” và có thể được đối xử khác nhau khi chết bởi những người giám hộ khác nhau. Trừ khi quỹ tín thác đã được cập nhật kể từ khi Đạo luật AN TOÀN được thông qua, thì quỹ tín thác có thể sẽ bị loại bỏ với tư cách là người thụ hưởng IRA của bạn.

Các quỹ ủy thác có ống dẫn, là một tập hợp con của các ủy thác có thể thu hồi, thường được gọi là người thụ hưởng IRA để giữ cho các khoản chi tiêu không chiếm nhiều hơn mức phân phối tối thiểu được yêu cầu. Sử dụng ví dụ ban đầu, trong đó người 30 tuổi thừa kế IRA trị giá 2 triệu đô la, thực tế không có RMD cho đến năm 10, tại thời điểm đó, RMD sẽ là toàn bộ số tiền 2 triệu đô la. Tất cả số tiền đó sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập trong năm đó, và bạn có thể sẽ mất gần một nửa số tiền đó cho thuế. Đó là sự hào phóng mà IRS yêu thích.

Tất cả các chiến lược trên đều phức tạp và cần được thực hiện thông qua các nhà tư vấn tài chính, thuế và tài sản của bạn. Điều này sẽ tạo ra một năm bận rộn cho công ty của chúng tôi khi chúng tôi thực hiện lại các chiến lược mà chúng tôi có để chuyển giao tài sản một cách hiệu quả cho thế hệ tiếp theo. Nếu không có gì khác, hãy sử dụng Đạo luật AN TOÀN làm lý do để xóa bỏ kế hoạch di sản đã được soạn thảo khi đứa con đầu lòng của bạn được sinh ra.


về hưu
  1. Kế toán
  2.   
  3. Chiến lược kinh doanh
  4.   
  5. Việc kinh doanh
  6.   
  7. Quản trị quan hệ khách hàng
  8.   
  9. tài chính
  10.   
  11. Quản lý chứng khoán
  12.   
  13. Tài chính cá nhân
  14.   
  15. đầu tư
  16.   
  17. Tài chính doanh nghiệp
  18.   
  19. ngân sách
  20.   
  21. Tiết kiệm
  22.   
  23. bảo hiểm
  24.   
  25. món nợ
  26.   
  27. về hưu