Mặc dù các khoản đóng góp cho Roth IRA không bao giờ được khấu trừ thuế, nhưng các tài khoản này phát triển miễn thuế và bất kỳ khoản rút tiền đủ điều kiện nào cũng được miễn thuế - điều này khiến chúng trở nên tuyệt vời.
Vấn đề là nếu thu nhập của bạn trên 139.000 đô la cho một người nộp thuế duy nhất (hoặc 206.000 đô la cho việc khai báo kết hôn cùng nhau) thì bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA. Nhưng có thể có một cách khác mà một số người có thu nhập cao vẫn có thể đưa số tiền lớn vào các tài khoản Roth IRA này.
Vào năm 2020, bất kỳ ai, bất kể họ kiếm được bao nhiêu, đều có thể tiết kiệm tới 19.500 đô la trong kế hoạch nghỉ hưu trước thuế thông thường 401 (k) hoặc Roth 401 (k) hoặc tương tự và nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đặt thêm 6.500 đô la, như một khoản đóng góp thu hồi, với tổng số tiền là 26.000 đô la.
Nếu bạn vẫn còn khoản tiền bổ sung mà bạn muốn tiết kiệm, với lợi thế tiềm năng về thuế làm mục tiêu, bạn có thể muốn xem xét thực hiện "đóng góp sau thuế" cho 401 (k) của mình nếu kế hoạch công ty của bạn cho phép.
Tại sao? Mặc dù có một số lý do, nhưng điều quan trọng nhất là nó có thể khiến bạn phải chuyển đổi các quỹ sau thuế này thành Roth IRA, ngay cả khi bạn kiếm được quá nhiều tiền để đủ điều kiện.
Để hiểu rõ hơn về cách hoạt động của điều này, bạn nên biết những điểm giống và khác nhau giữa các khoản đóng góp cho Roth 401 (k) và các khoản đóng góp sau thuế được đưa vào một khoản trước thuế 401 (k) thông thường. Trong cả hai trường hợp, các khoản đóng góp được thực hiện bằng tiền sau thuế, có nghĩa là các khoản tiền này không được tránh thuế.
Các khoản đóng góp cho Roth 401 (k) được thực hiện như một phần trong khoản đóng góp tối đa cho phép là 19.500 đô la của bạn cho gói 401 (k) (26.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên) và thu nhập trong Roth 401 (k) được miễn thuế. Điều này có nghĩa là khi thực hiện một khoản rút tiền đủ điều kiện (thường là khoản tiền mà bạn ít nhất 59 ½ và đã đáp ứng yêu cầu nắm giữ trong 5 năm), cả khoản đóng góp ban đầu và bất kỳ khoản thu nhập nào sẽ vĩnh viễn không bị đánh thuế.
Mặt khác, các khoản đóng góp “sau thuế” không phải là một phần của $ 19,500 ($ 26,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên) mà tất cả những người tham gia đủ điều kiện được phép đưa vào 401 (k) của họ. Thay vào đó, họ “bổ sung” cho những khoản đóng góp ban đầu này và thu nhập của họ không được miễn thuế, nhưng được hoãn thuế, với các khoản thuế còn nợ khi rút khỏi chương trình. Những đóng góp này chỉ có thể chuyển vào mã 401 (k) trước thuế.
Lý do bạn có thể thêm vào các quỹ sau thuế này là vì IRS cho phép tiết kiệm tổng cộng 57.000 đô la trong kế hoạch 401 (k) cho năm 2020 (63.500 đô la cho những người 50 tuổi trở lên). Điều này bao gồm khoản đóng góp ban đầu của bạn là 19.500 đô la (26.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên), bất kỳ sự phù hợp hoặc chia sẻ lợi nhuận nào do chủ lao động của bạn thực hiện và cuối cùng là các khoản đóng góp sau thuế của bạn, cho đến khi tổng số tiền kết hợp của bạn từ các nguồn này giúp bạn lên đến 57.000 đô la (63.500 đô la cho những 50 tuổi trở lên).
Điểm mấu chốt trong việc thực hiện các khoản đóng góp sau thuế này là rất có thể bạn sẽ chuyển chúng sang Roth IRA hoặc trong một số trường hợp là Roth 401 (k). Điều này sau đó sẽ đưa bạn vào một vị trí mà tất cả các khoản thu nhập trong tương lai sẽ được miễn thuế thay vì phải chịu hoàn toàn thuế khi rút tiền. Về bản chất, biến nó thành Roth IRA khổng lồ.
Ví dụ đơn giản, giả sử Bill 60 tuổi, đã kết hôn khai thuế chung với thu nhập trên $ 206,000, có nghĩa là anh ta kiếm được quá nhiều tiền để mua Roth IRA. Bởi vì anh ấy 60 tuổi, anh ấy đủ điều kiện để nhận được 6.500 đô la, vì vậy Bill có thể trì hoãn lựa chọn vào kế hoạch nghỉ hưu lên tới 26.000 đô la của mình, theo Roth 401 (k) hoặc trước thuế thông thường 401 (k).
Giả sử kế hoạch công ty của Bill không cung cấp Roth 401 (k), vì vậy, anh ấy đặt 26.000 đô la vào khoảng 401 (k) trước thuế thông thường trong năm. Bây giờ, giả sử chủ nhân của Bill, giữa việc phù hợp với công ty và chia sẻ lợi nhuận, thay mặt Bill thêm 10.000 đô la nữa, số tiền này hiện mang lại cho anh ta tổng cộng 36.000 đô la trong năm.
Vì IRS cho phép tiết kiệm tới 63.500 đô la trong 401 (k) cho người từ 50 tuổi trở lên, điều này vẫn để lại 27.500 đô la bổ sung mà Bill có thể đưa vào kế hoạch 401 (k) của mình, như là khoản đóng góp sau thuế, nếu công ty của anh ấy thực hiện tùy chọn này có sẵn.
Điều này tạo ra cơ hội đóng góp Roth IRA rất lớn, thông qua việc sử dụng hình thức rút tiền tại chỗ, được khoảng 70% kế hoạch của công ty cho phép. Rút tiền tại chức xảy ra khi một nhân viên nhận phân phối từ kế hoạch nghỉ hưu của công ty, chẳng hạn như 401 (k), trong khi vẫn làm việc cho công ty của họ và trong trường hợp này, chuyển nó sang IRA. Điều này có thể xảy ra bất cứ lúc nào sau khi nhân viên đạt 59 tuổi ½. Bạn có thể xác minh xem gói của mình có cung cấp các khoản rút tiền như vậy hay không bằng cách yêu cầu một bản sao mô tả gói tóm tắt.
Hầu hết các kế hoạch của công ty sẽ cho phép Bill thực hiện chuyển đổi một phần chỉ các khoản đóng góp sau thuế của mình và bất kỳ khoản thu nhập nào có được từ những khoản đóng góp này. Anh ta có thể chuyển tiền sau thuế cho Roth IRA và thu nhập trước thuế cho IRA truyền thống và tránh tạo ra bất kỳ khoản thu nhập chịu thuế nào. *
Mặc dù Bill đã kiếm quá nhiều tiền để mua Roth IRA trị giá 7.000 đô la, bằng cách đóng góp sau thuế cho 401 (k) của anh ấy và sau đó chuyển chúng, điều đó cho phép anh ấy đầu tư 27.500 đô la vào Roth IRA. Thật là một thỏa thuận cho Bill.
* Nếu kế hoạch công ty của anh ấy không cho phép rút tiền tại chỗ, Bill vẫn có thể chuyển các khoản đóng góp sau thuế của mình cho Roth IRA sau khi tách khỏi công ty của mình, nhưng sự chậm trễ này có thể sẽ tạo ra nhiều thu nhập trước thuế hơn - khoản tiền này sẽ phải chịu thuế khi rút tiền - và ít hơn trong số các khoản thu nhập miễn thuế mong muốn hơn.
