Bạn được phép chấm dứt tài khoản hưu trí cá nhân Roth của mình bất kỳ lúc nào bạn muốn; tất cả những gì bạn phải làm là yêu cầu trả lại tiền của bạn. Tuy nhiên, bạn có thể phải trả phí vì nếu bạn đang ở độ tuổi 20 hoặc 30, rất có thể bạn không đủ điều kiện để nhận một phân phối đủ điều kiện. Chú Sam và Sở thuế vụ không phải là người thích đánh phá sớm ổ trứng nghỉ hưu của bạn.

Bản phân phối đủ điều kiện

IRS, kể từ năm 2013, yêu cầu bạn vượt qua hai vòng trước khi đủ điều kiện nhận các bản phân phối đủ điều kiện từ Roth IRA của bạn. Đầu tiên, tài khoản của bạn phải tổ chức sinh nhật lần thứ năm, sử dụng ngày 1 tháng 1 của năm tính thuế đầu tiên bạn đóng góp làm ngày sinh. Thứ hai, bạn phải 59 tuổi rưỡi, bị thương tật vĩnh viễn hoặc mất tới 10.000 đô la để mua căn nhà đầu tiên của mình. Không đáp ứng các yêu cầu này có nghĩa là việc chấm dứt IRA của bạn được coi là rút tiền sớm.

Chấm dứt sớm

Nếu bạn chấm dứt Roth IRA trước khi có thể nhận các bản phân phối đủ điều kiện, bạn sẽ nhận lại được khoản đóng góp của mình mà không bị đánh thuế. Rốt cuộc, bạn đã nộp thuế khi bạn đưa tiền vào, vì vậy bạn sẽ không phải trả thuế cho cùng một khoản tiền lần thứ hai. Tuy nhiên, thu nhập của bạn sẽ được tính là thu nhập chịu thuế vì phần đó trong tài khoản Roth của bạn không được bao gồm trong khoản đầu tư ban đầu của bạn. Nếu bạn chấm dứt tài khoản của mình, phần thu nhập này không chỉ bị đánh thuế mà còn bị đánh thêm 10 phần trăm thuế.

Ngoại lệ về Hình phạt

Trong một số trường hợp, Uncle Sam thương xót bạn vì đã rút tiền sớm và miễn thuế bổ sung 10 phần trăm, nhưng bạn phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể. Không có gì dễ dàng nếu chỉ gặp khó khăn trong việc kiếm sống. Bên cạnh thương tật vĩnh viễn và ngoại lệ mua nhà lần đầu, bạn cũng được phép tránh bị phạt nếu bạn đang trả chi phí học cao hơn, chi phí y tế vượt quá 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh hoặc phí bảo hiểm y tế sau khi mất việc làm.

IRA Roth được kế thừa

Nếu bạn đang nghĩ đến việc chấm dứt Roth IRA mà bạn được thừa kế, bạn có thể làm như vậy bất kỳ lúc nào. Nếu người mà bạn thừa kế tài khoản từ đó đã giữ nó trong ít nhất năm năm, thì toàn bộ số tiền này được miễn thuế. Nếu chủ sở hữu ban đầu qua đời trước năm năm trôi qua, chỉ những khoản đóng góp mà người quá cố đã thực hiện vào tài khoản mới được tính mà không bị đánh thuế; thu nhập được tính là thu nhập chịu thuế. Về mặt sáng sủa, không giống như Roth IRA của riêng bạn, bạn sẽ không phải trả bất kỳ hình phạt rút tiền sớm nào đối với những khoản thu nhập đó, bất kể độ tuổi của bạn.