Mặc dù có rất nhiều lợi ích khi giao dịch hợp đồng tương lai qua cổ phiếu hoặc quỹ ETF, nhưng một trong những động lực chính khiến nhiều nhà giao dịch chuyển sang giao dịch hợp đồng tương lai là hiệu quả về thuế.

Do phân loại IRS trên các thị trường như hợp đồng tương lai theo Mục 1256, lãi và lỗ vốn được tính theo 60% dài hạn và 40% ngắn hạn.

Điều này có nghĩa là một nhà giao dịch kỳ hạn có thể nhận 60% lợi nhuận của họ với mức thuế dài hạn có lợi hơn ngay cả khi hợp đồng được giữ dưới một năm. Điều này không giống như cổ phiếu hoặc quỹ ETF, nơi bạn bị đánh thuế 100% theo khung thu nhập bình thường của mình.

Tìm hiểu thêm về các lợi ích về thuế của giao dịch hợp đồng tương lai trong video dài 3 phút này!

Thu nhập vốn dài hạn

Thuế suất thu nhập vốn dài hạn là 0%, 15% hoặc 20% tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế và tình trạng nộp đơn của bạn. Đối với hầu hết các nhà giao dịch cá nhân, 15% sẽ là tỷ lệ được sử dụng. Điều này có nghĩa là 60% thu nhập của họ từ giao dịch kỳ hạn sẽ bị đánh thuế ở mức 15% thay vì thuế suất khung thuế thông thường của họ.

Ví dụ :

Nếu một nhà kinh doanh tương lai nằm trong khung thuế thu nhập 30% và báo cáo lợi nhuận 10.000 đô la cho các giao dịch trong năm, thì 6.000 đô la lợi nhuận đó sẽ bị đánh thuế 15%, trong khi chỉ 4.000 đô la sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thông thường của họ.

10.000 đô la lợi nhuận x 60% tỷ suất tăng vốn dài hạn =6.000 đô la
10.000 đô la lợi nhuận x 40% tỷ suất lợi nhuận vốn ngắn hạn =4.000 đô la

6.000 đô la x 15% thuế suất =900 đô la
4.000 đô la x 30% thuế suất =1.200 đô la
900 đô la + 1.200 đô la =2.100 đô la tổng thuế trên lợi nhuận

Để hiểu lợi ích này khi so sánh với giao dịch cổ phiếu, nếu một nhà giao dịch báo cáo cùng một khoản lợi nhuận là $ 10.000 từ giao dịch cổ phiếu trong một năm và có cùng khung thuế với nhà giao dịch tương lai ở trên, thì 100% lợi nhuận đó sẽ được báo cáo là ngắn hạn lãi vốn và bị đánh thuế toàn bộ số thuế thu nhập.

10.000 đô la x 30% =3.000 đô la Tổng số thuế trên lợi nhuận

Trong ví dụ này, nhà giao dịch tương lai được hưởng lợi từ Mục 1256 của IRS có hiệu suất thuế 9% so với đối tác nhà giao dịch cổ phiếu của họ, dẫn đến chênh lệch ròng $ 900 trong tổng gánh nặng thuế của họ từ giao dịch trong năm.

Bạn có thể dễ dàng nhận thấy lợi ích về thuế của việc giao dịch hợp đồng tương lai chỉ bằng cách xem các ví dụ giả định này. Mặc dù hoàn toàn là giả thuyết, nếu nhà kinh doanh ở trên ở trong khung thuế thu nhập cao hơn 30% được sử dụng trong ví dụ này, quy tắc thuế 60/40 sẽ dẫn đến hiệu quả thuế thậm chí có lợi hơn.

Bắt đầu với NinjaTrader

NinjaTrader hỗ trợ hơn 500.000 nhà giao dịch trên toàn thế giới với nền tảng giao dịch mạnh mẽ và thân thiện với người dùng, hoa hồng chiết khấu sâu và hỗ trợ đẳng cấp thế giới. NinjaTrader luôn được sử dụng miễn phí để lập biểu đồ nâng cao, phản hồi chiến lược và trải nghiệm giao dịch sim phong phú.

Tải xuống nền tảng giao dịch từng đoạt giải thưởng của NinjaTrader và bắt đầu với bản demo giao dịch miễn phí với dữ liệu thị trường theo thời gian thực ngay hôm nay!

Bài viết này chỉ dành cho mục đích giáo dục và thông tin và không nên được xem như một lời chào mời hoặc khuyến nghị về bất kỳ sản phẩm, dịch vụ hoặc chiến lược kinh doanh nào. Nó bao gồm nội dung từ các cá nhân hoặc công ty độc lập không có liên kết với NinjaTrader Group (NTG) hoặc bất kỳ chi nhánh nào của nó. Nội dung và ý kiến ​​được trình bày trong bài viết này không nhất thiết phản ánh chính sách hoặc vị trí chính thức của NinjaTrader hoặc bất kỳ chi nhánh nào của NinjaTrader.