Tài khoản chi tiêu linh hoạt, còn được gọi là tài khoản linh hoạt hoặc FSA, là tài khoản mà người sử dụng lao động có thể cung cấp cho nhân viên để trang trải các chi phí y tế được IRS chấp thuận. Tiền trong tài khoản Flex phải được sử dụng vào cuối năm kế hoạch, nếu không sẽ bị mất. Một tài khoản tiết kiệm sức khỏe, hoặc HSA, giữ đô la trước thuế cho cùng một mục đích. Bạn chỉ có thể mở HSA nếu hợp đồng bảo hiểm sức khỏe của bạn có điều mà IRS coi là một khoản khấu trừ cao. Không giống như FSA, nếu bạn không chi tiêu quỹ HSA của mình mỗi năm, số tiền này vẫn ở trong tài khoản và tiếp tục được hoãn thuế, ngay cả khi bạn rời khỏi chủ lao động của mình. Bất kỳ ai có cả hai loại tài khoản đều có thể chuyển một lần miễn thuế số dư từ FSA sang HSA miễn là người đó vẫn đủ điều kiện nhận HSA trong một năm sau khi chuyển. Tham khảo ý kiến ​​chuyên gia về thuế hoặc tài chính cũng như chuyên gia về quyền lợi nếu cần để đảm bảo rằng bạn đang tuân thủ luật thuế hiện hành khi thực hiện chuyển nhượng.

Bước 1

Kiểm tra với quản trị viên kế hoạch FSA của bạn. Bạn cần chắc chắn rằng kế hoạch FSA của bạn cho phép loại chuyển đổi này. Không phải tất cả các kế hoạch đều như vậy, vì vậy hãy yêu cầu chủ nhân của bạn xác nhận rằng bạn sẽ được phép thực hiện chuyển nhượng.

Bước 2

Chọn để thực hiện chuyển nhượng. Liên hệ với quản trị viên chương trình FSA của bạn để cho họ biết bạn muốn chuyển từ FSA của mình sang HSA. Nếu kế hoạch của công ty bạn yêu cầu điền vào một số biểu mẫu nhất định, cô ấy sẽ thông báo cho bạn về chúng.

Bước 3

Yêu cầu đóng băng số dư FSA của bạn. Theo IRS, trước khi bạn có thể thực hiện chuyển FSA sang HSA, "số dư cuối năm trong FSA y tế phải được đóng băng." Quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ có thể thực hiện điều này.

Bước 4

Tìm hiểu khi nào năm kế hoạch của bạn kết thúc từ quản trị viên kế hoạch FSA của bạn. Theo quy định của IRS, việc chuyển đổi phải có hiệu lực trong vòng hai tháng rưỡi kể từ khi kết thúc năm kế hoạch của bạn. Ví dụ:nếu năm kế hoạch của bạn kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, bạn sẽ phải thực hiện chuyển tiền trước ngày 15 tháng 3 năm 2010.

Bước 5

Loại bỏ FSA của bạn khi bạn thực hiện chuyển khoản. Bạn không thể chỉ chuyển một phần tiền FSA của mình sang HSA. IRS quy định rằng việc chuyển đổi phải "dẫn đến số dư bằng 0 trong FSA sức khỏe."

Bước 6

Yêu cầu quản trị viên chương trình FSA của bạn chuyển trực tiếp cho người được ủy thác HSA của bạn. IRS sẽ không chấp nhận bất cứ điều gì ngoài việc chuyển tiền trực tiếp cho việc chuyển tiền. Bạn không thể rút hết FSA của mình, nhận séc cho các khoản tiền và sau đó đóng góp chúng cho HSA của bạn. Tiền phải được chuyển trực tiếp.

Bước 7

Giữ khả năng đủ điều kiện HSA của bạn trong 12 tháng sau khi chuyển trường. Điều này nghe có vẻ kỳ quặc, nhưng quy tắc này được áp dụng để ngăn mọi người chuyển tiền, từ bỏ chương trình sức khỏe được khấu trừ cao của họ và bỏ qua với một khoản tiền miễn thuế sẽ được hoãn thuế cho đến khi 65 tuổi. Vì vậy, ví dụ:nếu bạn hoàn thành việc chuyển đổi FSA sang HSA vào ngày 2 tháng 3 năm 2010, bạn sẽ phải vẫn đủ điều kiện cho một HSA, có nghĩa là vẫn giữ chương trình sức khỏe được khấu trừ cao của bạn, cho đến ít nhất là ngày 31 tháng 3 năm 2011. Nếu bạn bỏ trốn của quy tắc này, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập đối với số tiền được chuyển từ FSA của bạn cùng với khoản phạt 10 phần trăm đối với các khoản tiền đó.

Mẹo

Nói chuyện với quản trị viên quyền lợi của bạn, cũng như chuyên gia thuế, để đảm bảo rằng bạn rõ ràng về rủi ro và phần thưởng trước khi thực hiện các bước đối với việc chuyển giao này.

Cảnh báo

Các quy tắc IRS có thể thay đổi. Đảm bảo bạn và cố vấn tài chính và / hoặc thuế của bạn được cập nhật về luật trước khi bất kỳ chuyển nhượng nào có hiệu lực.