Niên kim là hợp đồng bảo hiểm. Những hợp đồng này có thể thực hiện một trong hai điều. Họ có thể cung cấp cho bạn thu nhập đảm bảo suốt đời hoặc trong một số năm nhất định. Nếu không, chúng có thể hoạt động như một khoản tiết kiệm dài hạn. Niên kim 408 (b) là một niên kim được chứa bên trong Tài khoản Hưu trí Cá nhân.
Mục đích của kế hoạch 408 (b) là tích lũy một khoản tiết kiệm cho thời gian nghỉ hưu của bạn. Chính sách niên kim được mua trong một Kế hoạch Hưu trí Cá nhân (IRA). Niên kim hoạt động tương tự như niên kim bên ngoài IRA, mặc dù niên kim phải tuân theo tất cả các quy định liên quan đến IRA.
Lợi ích của niên kim 408 (b) là niên kim cung cấp tùy chọn cho thu nhập hưu trí được đảm bảo. Niên kim cố định đảm bảo một khoản tiết kiệm hưu trí trong tương lai, trong khi niên kim biến đổi cho bạn cơ hội tiết kiệm hưu trí cao hơn số tiền niên kim đảm bảo. Ngoài ra, tất cả các khoản đóng góp cho kế hoạch được thực hiện trên cơ sở được khấu trừ thuế.
Niên kim 408 (b) bị giới hạn bởi các giới hạn đóng góp được đặt trong IRA. Thông thường, không có giới hạn đóng góp đối với một niên kim. Giới hạn đóng góp là $ 5.000 mỗi năm cho gói 408 (b) (tính đến năm 2011). Điều này hạn chế khả năng tiết kiệm tiền của bạn. Ngoài ra, các khoản rút tiền từ chương trình phải chịu hoàn toàn thuế. Với niên kim truyền thống, chỉ thu nhập từ đầu tư mới phải chịu thuế vì tất cả các khoản đóng góp đều là niên kim sau thuế với niên kim truyền thống.
Kế hoạch 408 (b) có thể có lợi cho bạn nếu bạn muốn nhận được lợi ích từ các khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, thuế suất của bạn trong tương lai cần phải bằng hoặc thấp hơn thuế suất hiện tại của bạn. Nếu không, lợi ích của gói 408 (b) sẽ biến mất vì bạn sẽ phải trả nhiều tiền thuế hơn số tiền bạn tiết kiệm được khi sử dụng gói.
