401 (k) là một kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ, được thành lập vào năm 1980. Tên của nó xuất phát từ phần của mã Sở Thuế vụ mà nó đã áp dụng. Các kế hoạch này được thiết kế để cho phép nhân viên chuyển một phần thu nhập của họ vào kế hoạch trên cơ sở trước thuế. Không giống như kế hoạch lương hưu, cung cấp lợi ích xác định, cá nhân xác định các khoản đóng góp cho kế hoạch 401 (k) và không có sự đảm bảo nào về lợi ích cuối cùng. 401 (k) là một kế hoạch đóng góp đã xác định.
Các khoản đóng góp cho 401 (k) được thực hiện trên cơ sở trước thuế. Vì vậy, lợi thế cho người lao động là được giảm thuế trong năm đóng góp. Ngoài việc khấu trừ thuế đối với các khoản đóng góp, lãi và lợi nhuận thu được từ các khoản đầu tư bên trong tài khoản được hoãn thuế. Không giống như các khoản đầu tư khác gây ra thuế đối với cổ tức, lãi suất hoặc tăng vốn, tiền bên trong 401 (k) tránh bị đánh thuế cho đến khi nó được rút khỏi tài khoản. Sau đó, số tiền được rút ra thường bị đánh thuế như thu nhập thông thường trong năm nó được rút ra.
Các lợi ích của một kế hoạch đóng góp xác định chẳng hạn như 401 (k) là rất nhiều, nhưng lợi ích lớn nhất đến từ khả năng xác định mức đóng góp của bạn. Không giống như một kế hoạch phúc lợi đã xác định, chẳng hạn như lương hưu, bạn quyết định số tiền và thời điểm đóng góp cho kế hoạch, đồng thời bạn có thể bắt đầu và ngừng đóng góp bất cứ lúc nào. Tính linh hoạt này cho phép bạn kiểm soát số tiền bạn tiết kiệm được dựa trên nhu cầu tài chính của bạn. Ngoài ra, các kế hoạch 401 (k) thường cung cấp một số lựa chọn đầu tư, cho phép bạn kiểm soát cách đầu tư tiền của mình.
Vấn đề với một kế hoạch đóng góp đã xác định, chẳng hạn như 401 (k) là nó có rất ít hoặc không có gì đảm bảo về lợi ích của bạn trong tương lai. Lợi ích của bạn dao động từ ngày này sang năm khác dựa trên cách thức đầu tư tiền. Khi thị trường không chắc chắn, việc lựa chọn đầu tư sai hoặc đơn giản là không tiết kiệm đủ có thể có tác động tiêu cực đến việc nghỉ hưu của bạn.
Trong khi hầu hết các nhà tuyển dụng đưa ra một kế hoạch hưu trí đóng góp xác định chẳng hạn như 401 (k), một số thì không. Nếu bạn muốn đóng góp vào một kế hoạch đóng góp đã xác định và chủ nhân của bạn không đưa ra kế hoạch đó, bạn có thể tìm kiếm ở nơi khác để có khoản tiết kiệm trước thuế đó. Đối với hầu hết mọi người, giải pháp thay thế tốt nhất là tài khoản / thu xếp hưu trí cá nhân truyền thống (IRA). Các tài khoản hưu trí cá nhân này cho phép các khoản đóng góp trước thuế giống nhau, nhưng bạn mở tài khoản; chủ nhân của bạn không mở tài khoản. Các cá nhân tự kinh doanh thậm chí còn có nhiều lựa chọn hơn như Keogh, tài khoản hưu trí cá nhân dành cho nhân viên đơn giản (SEP IRA) hoặc thậm chí là Solo 401 (k).
Với các khoản giảm thuế hào phóng được cung cấp bởi 401 (k), một số hạn chế. Lớn nhất là hạn chế rút tiền. Các yêu cầu về tuổi tác và tình trạng việc làm có thể khiến bạn khó kiếm tiền trước tuổi nghỉ hưu. Một số chương trình cung cấp khoản vay 401 (k) cho phép bạn vay từ tài khoản của mình trong thời gian cần thiết. Những hạn chế này cần được cân nhắc khi đóng góp và nên có quỹ khẩn cấp để trang trải các chi phí bất ngờ để bạn không phải khai thác 401 (k) của mình.
