IRA là viết tắt của tài khoản hưu trí cá nhân. IRA hoãn thuế, bao gồm IRA truyền thống, SEP IRA và SIMPLE IRA, cho phép rút tiền đủ điều kiện bất kỳ lúc nào sau 59 tuổi rưỡi. Tuy nhiên, Roth IRA cũng yêu cầu tài khoản phải mở trong ít nhất năm năm tính thuế trước khi có thể rút tiền đủ điều kiện. Việc rút tiền có quy trình gồm hai phần:yêu cầu rút tiền từ tổ chức tài chính của bạn và báo cáo việc rút tiền trên tờ khai thuế thu nhập của bạn. Ngay cả khi bạn rút tiền từ Roth IRA và không nợ thuế, bạn vẫn phải báo cáo việc phân phối.
Liên hệ với tổ chức tài chính của bạn hoặc kiểm tra hồ sơ tài chính của bạn để xác định tuổi Roth IRA của bạn trong các năm tính thuế. Tài khoản phải có ít nhất năm năm tính thuế để việc rút tiền là một khoản rút tiền đủ điều kiện. Nếu Roth IRA chưa đủ năm tuổi đóng thuế, bạn có thể nợ thuế thu nhập và tiền phạt nếu việc rút tiền của bạn bao gồm thu nhập. Hạn chế này không áp dụng cho IRA hoãn thuế.
Yêu cầu phân phối từ tổ chức tài chính của bạn bằng cách hoàn thành biểu mẫu yêu cầu phân phối IRA. Các biểu mẫu này hơi khác nhau đối với mỗi tổ chức tài chính.
Nộp thuế thu nhập của bạn bằng cách sử dụng biểu mẫu 1040 hoặc 1040A và báo cáo số lượng phân phối. Bạn sẽ nhận được biểu mẫu 1099-R từ tổ chức tài chính của mình để báo cáo số lượng phân phối của bạn, nếu có, phải chịu thuế.
Hoàn thành biểu mẫu 8606, phần III, nếu bản phân phối của bạn đến từ Roth IRA đã không mở trong ít nhất năm năm thuế. Biểu mẫu này sẽ xác định liệu việc rút tiền của bạn có chứa các khoản đóng góp, thu nhập hay cả hai. Nếu việc rút tiền của bạn chỉ chứa thu nhập, thì việc rút tiền sẽ miễn thuế và không bị phạt. Nếu việc rút tiền có chứa thu nhập, bạn phải nộp biểu mẫu 5329 để tính toán khoản phạt rút tiền sớm mà bạn sẽ phải trả.
Mẫu 1040 hoặc 1040A
Biểu mẫu 5329
Biểu mẫu 8606
