Nếu bạn có tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) trước năm 2021, bạn có thể đã nghe thấy cụm từ “sử dụng nó hoặc mất nó”, có nghĩa là bất kỳ khoản tiền chưa sử dụng nào bạn đã đóng góp cho FSA của mình sẽ bị tịch thu vào cuối mỗi năm. Nhưng, bạn có biết rằng quy tắc đó đã thay đổi (hiện tại) không?
Cùng với việc sửa đổi FSA đó, nhiều người khác sẽ ảnh hưởng đến bạn nếu bạn đang đóng góp hoặc sẽ đóng góp cho FSA vào năm 2021. Hướng dẫn này sẽ chia nhỏ những thay đổi đó cho bạn và giúp đảm bảo rằng bạn đang nhận được lợi ích tối đa từ FSA của mình .
Hãy bắt đầu ngay từ đầu đối với những người không quen thuộc với FSA hoặc hơi mơ hồ về chi tiết.
Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA) là một lợi ích được tìm kiếm nhiều vào năm 2021 khi mọi người quay trở lại bác sĩ và bệnh viện để điều trị mà họ đã trì hoãn nhận vào năm 2020 vì đại dịch.
FSA giúp loại bỏ khó khăn khi phải trả tiền cho việc điều trị y tế và chăm sóc phụ thuộc. Đây là một loại tài khoản đặc biệt mà người sử dụng lao động có thể cung cấp như một lợi ích cho nhân viên (bạn không thể mở FSA một cách riêng lẻ). Tài khoản được cấp vốn bằng thu nhập trước thuế, điều này làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên.
Có lẽ lợi thế quan trọng nhất của FSA là bạn sẽ không phải trả thuế khi sử dụng các khoản tiền trong FSA của mình để thanh toán cho các chi phí đủ điều kiện. Vì vậy, bạn không chỉ được giảm thuế khi bỏ tiền vào FSA, bạn còn được giảm thuế lần thứ hai khi chi tiêu.
Có ba loại FSA mà nhà tuyển dụng cung cấp:
Bạn có thể sử dụng số tiền trong FSA của mình để thanh toán cho nhiều chi phí chăm sóc sức khỏe mà bạn phải chịu, chẳng hạn như khoản khấu trừ bảo hiểm, thiết bị y tế, một số loại thuốc theo toa, đồng thanh toán tại văn phòng bác sĩ, v.v. Số tiền tối đa bạn có thể đóng góp trước thuế vào tài khoản của mình là $ 2,750 vào năm 2021, không thay đổi so với năm 2020.
Các FSA này được thiết kế đặc biệt cho các chi phí liên quan đến chăm sóc răng miệng và thị lực. Giới hạn đóng góp hàng năm cho các tài khoản này cũng được giới hạn ở mức $ 2,750.
Cha mẹ và người chăm sóc có thể sử dụng tiền trong loại tài khoản này để thanh toán các hóa đơn chăm sóc trẻ em hoặc người lớn tuổi. Do Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ được ký thành luật vào tháng 3 năm 2021, giới hạn đóng góp đã được nâng lên thành 5.500 đô la cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung hoặc 2.750 đô la cho một cá nhân hoặc người đã kết hôn nộp hồ sơ riêng.
Giới hạn đóng góp áp dụng cho “năm kế hoạch”, có thể là ngày gia hạn bảo hiểm sức khỏe nhóm của công ty, không nhất thiết là một năm dương lịch.
Được ký thành luật vào tháng 12 năm 2020, Đạo luật Chiếm đoạt Hợp nhất, năm 2021, bao gồm những thay đổi tạm thời mang lại nhiều lựa chọn hơn cho FSA trong năm nay. Về mặt pháp lý, các công ty không bắt buộc phải thực hiện những thay đổi này đối với các kế hoạch FSA mà họ đưa ra.
Những thay đổi tùy chọn trong Đạo luật bao gồm:
Số tiền mà nhân viên có thể chuyển sang năm dương lịch tiếp theo được giới hạn ở mức $ 550. Tuy nhiên, Đạo luật cho phép chuyển tiền không giới hạn từ năm kế hoạch 2021 đến năm 2022. Các FSA Chăm sóc Phụ thuộc, trước đây cho phép không chuyển tiếp, cũng có điều khoản chuyển tiếp không giới hạn trong năm 2021-2022.
Đối với các FSA có năm kế hoạch kết thúc vào năm 2021 hoặc 2022, nhân viên có thể nhận được thời gian gia hạn tối đa 12 tháng để sử dụng các khoản tiền đã đóng góp.
Trước những thay đổi về luật, nhân viên chỉ có thể thay đổi số tiền đóng góp nếu họ gặp “biến cố trong đời đủ tiêu chuẩn (kết hôn, ly hôn, sinh con mới).” Với những thay đổi này, nhân viên có thể thay đổi số tiền đóng góp của họ bất kỳ lúc nào, ngay cả khi họ chưa trải qua sự kiện đủ điều kiện trong cuộc sống.
Nói chung, nhân viên bị mất quỹ FSA nếu họ nghỉ việc hoặc bị cho thôi việc. Tuy nhiên, những nhân viên đã ngừng tham gia kế hoạch FSA của người sử dụng lao động cũ vào năm 2020 hoặc 2021 hiện có thể được cấp cho đến cuối năm kế hoạch, cộng với thời gian gia hạn, để chi tiêu bất kỳ khoản tiền nào còn lại trong tài khoản của họ.
Nếu một nhân viên đăng ký loại FSA này trước ngày 31 tháng 1 năm 2020 và con đủ điều kiện của họ bước sang tuổi 13 trong năm kế hoạch, thì họ có thể tiếp tục sử dụng gói cho đến khi con của họ tròn 14 tuổi hoặc năm kế hoạch 2021 kết thúc.
Sự linh hoạt mà những thay đổi này mang lại có nghĩa là bạn có thể không cần phải lo lắng về việc mất các khoản tiền chưa sử dụng. Tuy nhiên, bạn nên kiểm tra với bộ phận nhân sự hoặc phúc lợi của mình để xem liệu công ty của bạn có áp dụng các thay đổi hoặc kế hoạch trong năm kế hoạch hiện tại của bạn hay không. Nếu công ty của bạn chưa thực hiện các thay đổi, luật mới cho phép các thay đổi có hiệu lực trở về trước.
Công ty của bạn có thể cung cấp cho bạn hai lựa chọn khi bạn sử dụng quỹ FSA của mình. Phần lớn các gói cung cấp thẻ ghi nợ FSA mà bạn có thể sử dụng khi thanh toán các chi phí hợp lệ (giữ lại biên lai của bạn trong trường hợp bạn cần chứng minh khoản phí).
Một số chương trình yêu cầu nhân viên trả trước các chi phí hợp lệ và được hoàn lại sau khi gửi yêu cầu và biên lai.
Mặc dù cả hai đều giúp bạn thanh toán các chi phí hợp lệ bằng cách sử dụng các khoản đóng góp trước thuế, nhưng có sự khác biệt quan trọng giữa tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) và tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA). Một số khác biệt này bao gồm:
Nếu chủ lao động cung cấp chương trình FSA, chương trình này có thể được sử dụng với bất kỳ chương trình bảo hiểm sức khỏe nào. Với HSA, bạn phải đăng ký một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP).
Bất kể các hành vi thuế gần đây, HSA vẫn chưa hết hạn các khoản tiền chưa sử dụng trong tài khoản. Các FSA hiện không có ngày hết hạn khi nhân viên mất các khoản tiền chưa sử dụng tại thời điểm này, nhưng họ có thể chuyển về trạng thái "sử dụng hoặc mất nó" nếu có các thay đổi mới về luật pháp.
Chủ lao động của bạn sở hữu hợp pháp tài khoản FSA của bạn, ngay cả khi bạn đang đóng góp vào tài khoản đó. Thông thường, khi một nhân viên tách khỏi công ty, mọi khoản tiền chưa sử dụng sẽ được trả lại cho người sử dụng lao động. Bảo hiểm tiếp tục COBRA cho phép nhân viên tiếp tục sử dụng quỹ FSA nếu họ tách khỏi chủ lao động.
Nhân viên sở hữu hợp pháp tài khoản HSA của họ. Nếu bạn chấm dứt công việc của mình một cách tự nguyện hoặc không chủ ý, thì quỹ HSA của bạn là của bạn để giữ.
[Đã đọc có liên quan: HSA so với FSA:Cái nào tốt hơn cho nhu cầu chăm sóc sức khỏe của bạn? ]
Đã có những thay đổi thuận lợi đối với FSA trong mười hai tháng qua. Tuy nhiên, chưa biết tương lai sẽ ra sao. Mặc dù chắc chắn không có lý do gì để nghĩ rằng FSA sẽ không tiếp tục được công nhận là lợi ích của nhân viên, nhưng giới hạn đóng góp và điều khoản tịch thu có thể thay đổi vào năm 2022. Bộ phận nhân sự và nhà cung cấp FSA của bạn nên cập nhật cho bạn những phát triển mới.
Lớn lên ở ngoại ô New York, Bob Phillips đã có hơn 15 năm làm việc trong lĩnh vực dịch vụ tài chính và đã đóng góp bằng văn bản tự do cho các blog và trang web từ năm 2007. Anh sống ở Bắc Texas cùng vợ và chú chó Doberman.
Thông tin và nội dung được cung cấp ở đây chỉ dành cho mục đích giáo dục và không được coi là lời khuyên, khuyến nghị hoặc chứng thực về mặt pháp lý, thuế, đầu tư hoặc tài chính. Breeze không đảm bảo tính chính xác, đầy đủ, đáng tin cậy hoặc hữu ích của bất kỳ lời chứng thực, ý kiến, lời khuyên, cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ hoặc thông tin khác được cung cấp tại đây bởi các bên thứ ba. Các cá nhân được khuyến khích tìm kiếm lời khuyên từ luật sư hoặc luật sư thuế của riêng họ.
Bạn có thể sử dụng tài khoản chi tiêu linh hoạt để thanh toán phí bảo hiểm y tế không?
Quy tắc, giới hạn và chi phí của tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) năm 2021
Tài khoản IRA tốt nhất sẽ mở vào năm 2021
Đánh giá ngân hàng đồng bộ cho năm 2021
Quy tắc Solo 401 (k) và Giới hạn đóng góp vào năm 2021