Tài khoản Tiết kiệm Y tế, hay HSA, là những tài khoản được ưu đãi về thuế mà người Mỹ có thể sử dụng cho các chi phí y tế. Chúng cũng có thể giúp người sử dụng lao động tiết kiệm chi phí bảo hiểm y tế.
Tuy nhiên, HSA có nhiều lợi ích ngoài việc tiết kiệm chi phí.
Sau đây là những điều bạn cần biết về HSA, giới hạn đóng góp HSA và lý do bạn nên tối đa hóa khoản đóng góp HSA hàng năm của mình.
Bạn có thể dành bao nhiêu tiền cho chi tiêu chăm sóc sức khỏe trong tương lai với HSA?
Theo IRS, khoản đóng góp tối đa hàng năm tùy thuộc vào việc bạn sử dụng gói cá nhân hay gói gia đình. Vào năm 2026, các cá nhân có thể đóng góp $4.400 và các gia đình có thể đóng góp $8.750 . Nếu từ 55 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm 1.000 USD.
Lưu ý: Khoản đóng góp tiếp theo vào tài khoản hưu trí bắt đầu ở tuổi 50.
Đối với giai đoạn 2025-2026, bạn có thể thực hiện đóng góp trong khoảng thời gian 15½ tháng (từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 đến ngày 15 tháng 4 năm 2026), miễn là chúng không vượt quá giới hạn hàng năm.
Dưới đây là danh sách giới hạn đóng góp từ những năm gần đây, bao gồm giới hạn đóng góp HSA từ năm 2010 – 2026:
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe là tài khoản tiết kiệm được ưu đãi về thuế dành riêng cho chi tiêu chăm sóc sức khỏe. Các khoản đóng góp HSA hàng năm được khấu trừ thuế và tăng trưởng miễn thuế. Việc rút tiền cũng được miễn thuế khi bạn sử dụng tiền cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn.
Về bản chất, Tài khoản Tiết kiệm Y tế rất giống với sự kết hợp giữa IRA truyền thống (được khấu trừ thuế khi bạn đóng góp) và Roth IRA (không có thuế đối với việc rút tiền đủ điều kiện để thanh toán chi phí y tế).
You must be enrolled in a qualifying High-Deductible Health Plan (HDHP) to be eligible for an HSA.
In 2026, a plan qualifies as an HDHP if its deductibles are at least:
These deductibles are higher than average, hence the name, High-Deductible Health Plan.
IRS rules for HDHP also limit out-of-pocket expenses. In 2026, HDHP out-of-pocket expenses cannot exceed:
Employers may offer high-deductible plans for enrollees who prefer to pay a lower monthly premium.
Higher deductibles can save policyholders money if they don’t go to the doctor often. The HSA option incentivizes policyholders to become smarter with their healthcare spending by planning ahead for it with a pre-tax HSA.
However, you must save enough to pay the entire deductible, if necessary. Only choose an HDHP if you have some money set aside in an emergency fund or cash savings.
You can set aside pre-tax income in an HSA for use specifically on health spending, just like with a Flexible Spending Account (FSA).
Tuy nhiên, HSA có lợi thế chính so với FSA.
Với FSA, nếu bạn không chi tiêu số tiền trong tài khoản của mình vào cuối năm, bạn sẽ mất số dư còn lại cho quản trị viên gói.
Với HSA, bạn không bao giờ bị mất tiền. Bạn có thể để dành tiền trong năm nay trong HSA và sử dụng nó trong 40 năm tới. Bạn thậm chí có thể tự chi trả chi phí chăm sóc sức khỏe ngay bây giờ và sử dụng HSA của mình để tiết kiệm chi phí y tế khi nghỉ hưu.
Bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào khi rút tiền miễn là chúng được sử dụng cho chi tiêu chăm sóc sức khỏe.
Nếu bạn tự động đóng góp tiền vào HSA của mình thông qua các khoản khấu trừ tiền lương, bạn sẽ không thể đóng góp quá nhiều vào Tài khoản Tiết kiệm Y tế. Tuy nhiên, có thể đóng góp quá mức bằng cách gửi tiền bên ngoài hệ thống trả lương.
If you discover you have contributed too much to your HSA, you must take action to avoid paying penalties to the IRS.
Remove any excess funds you contributed, plus any interest earned on that amount. Việc rút tiền này phải nộp trước ngày 15 tháng 4 năm sau.
Nếu bạn không xóa khoản đóng góp vượt mức trước thời hạn ngày 15 tháng 4, bạn phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt 6% khi rút tiền sau đó. Ngoài ra, nếu bạn để tiền trong tài khoản của mình vô thời hạn, bạn phải trả thuế 6% mỗi năm.
Ngoài ra, bạn có thể để lại khoản đóng góp nhưng tránh thuế tiêu thụ đặc biệt 6% bằng cách giảm khoản đóng góp của năm tiếp theo bằng số tiền đóng góp vượt mức.
Ví dụ:nếu bạn có giới hạn đóng góp HSA là 4.400 USD vào năm 2026 nhưng đã trả 4.500 USD thì bạn sẽ đóng góp vượt mức 100 USD.
Bạn có thể tránh phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt 6% bằng cách giảm khoản đóng góp của năm tiếp theo xuống 100 đô la đó. Ví dụ:nếu giới hạn đóng góp của năm sau vẫn giữ nguyên thì bạn sẽ đóng góp 4.300 USD thay vì 4.400 USD.
Thay vào đó, nếu bạn đóng góp lại toàn bộ số tiền vào năm sau, thì bạn sẽ nợ thuế tiêu thụ đặc biệt 6% đối với khoản đóng góp vượt mức 100 USD ban đầu.
Hiếm khi bạn bắt đầu công việc mới vào ngày 1 tháng 1 hoặc kết thúc công việc đó vào ngày 31 tháng 12. Ngày bạn được và mất quyền truy cập vào chương trình sức khỏe có mức khấu trừ cao sẽ ảnh hưởng đến khả năng đủ điều kiện đóng góp cho HSA của bạn.
Đây là chính phủ nói gì về những người đăng ký HDHP vùng xám:
OR
Nói cách khác, bạn có thể đóng góp toàn bộ số tiền nếu bạn đủ điều kiện kể từ ngày 1 tháng 12 của năm dương lịch. Tuy nhiên, bạn có thể bị nợ thuế nếu không còn đủ điều kiện từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 năm sau.
Bạn có thể tránh các vấn đề về thuế với HSA bằng cách chia tỷ lệ đóng góp của mình.
Ấn phẩm IRS 969 có thêm thông tin về trình độ HSA, giới hạn đóng góp, quy tắc phân phối, v.v.
Có rất nhiều lợi ích khi có HSA. Bạn nhận được lợi ích về thuế ngay lập tức khi bạn bắt đầu đóng góp. Và tiền tiết kiệm của bạn không bao giờ hết hạn. Bạn có thể tiết kiệm tiền trong HSA hoặc tài khoản đầu tư được liên kết, đồng thời để số tiền tiết kiệm và đầu tư của bạn tăng lên theo thời gian.
Health Savings Accounts combine the best of the Traditional IRA and Roth IRA. Contributions are tax-deductible in the year you make them (like a Traditional IRA). Khoản thu nhập và số tiền rút ra được miễn thuế (như Roth IRA) miễn là bạn sử dụng chúng cho các chi phí y tế đủ điều kiện.
HSA không có giới hạn độ tuổi. You can let your money ride until you need it, even if that’s after you retire.
Nếu bạn sử dụng quỹ HSA cho bất kỳ mục đích nào khác ngoài chi phí y tế đủ điều kiện, bạn phải nộp thuế và phạt rút tiền sớm 20% (tiền phạt rút tiền sớm đối với tài khoản hưu trí là 10%).
Tuy nhiên, các quy tắc sẽ thay đổi một chút khi bạn bước sang tuổi 65. Khi bạn đủ 65 tuổi, các quy tắc thuế hiện tại cho phép bạn rút tiền không đủ điều kiện từ HSA của mình với các quy tắc thuế giống như IRA truyền thống.
So you would pay taxes on the withdrawals, but you would not pay any penalties. This flexibility makes your HSA one of your toolbox’s most powerful financial tools.
I maximized my HSA contributions each year I was eligible to contribute to an HSA. Để tận dụng các cơ hội đầu tư thông qua HSA, chúng tôi đã quyết định tự bỏ túi chi phí y tế và tiếp tục đầu tư vào quỹ HSA.
My health insurance plan has since changed, and I am no longer eligible to contribute to an HSA plan. Tuy nhiên, tôi không bắt buộc phải rút số tiền đó cho đến khi tôi quyết định sử dụng chúng cho chi phí y tế hoặc quyết định rút tiền cho các mục đích khác.
Since the funds are invested, I’d like to let them compound as long as possible. If we have a major medical expense, I can elect to pay for it with our HSA savings if necessary. Nếu chúng ta may mắn và không có bất kỳ khoản chi phí nào không thể thanh toán bằng dòng tiền hoặc tiền tiết kiệm của mình thì tôi sẽ có một tài khoản đầu tư lớn mà tôi có thể sử dụng khi đến tuổi nghỉ hưu.
You first need to qualify for an HSA with a compatible High Deductible Health Care Plan. Check with your employer if you have an employer-sponsored health care plan.
Nếu không, bạn có thể mua HDHP đủ điều kiện trên sàn giao dịch ACA. Bạn cũng có thể tìm thấy thông qua một công ty bảo hiểm y tế như eHealthInsurance (đây là nơi tôi luôn tìm thấy các chương trình chăm sóc sức khỏe của chúng tôi sau khi tôi trở thành người tự kinh doanh).
Sau khi bạn có chương trình chăm sóc sức khỏe đủ điều kiện, hãy tìm kiếm các ngân hàng hoặc tài khoản đầu tư khác nhau cung cấp HSA. Tôi đã viết một bài về quá trình mở tài khoản HSA, tôi đã chọn ngân hàng nào và tại sao.
Tôi quyết định mở tài khoản HSA của mình với HSA Bank, một phần vì họ cung cấp khả năng truy cập dễ dàng, phí thấp và khả năng đầu tư tiền thông qua môi giới. The bank will waive its fees if you maintain a certain minimum in your account.
HSA Bank offers three investment options through HSA Invest, their investment program:Choice, Select, and Managed.
Health Savings Accounts are one of the most flexible financial accounts you can open. Nếu bạn đủ điều kiện mở HSA, tôi khuyên bạn nên tối đa hóa khoản đóng góp của mình mỗi năm.
Nếu bạn có thể xoay sở được, hãy cố gắng tự bỏ túi chi trả các chi phí y tế để khoản đóng góp HSA của bạn được miễn thuế vô thời hạn, làm tăng giá trị tài sản ròng của bạn.
Gặp tác giả
Ryan Guina là người sáng lập Ví quân sự. Ông là một nhà văn, chủ doanh nghiệp nhỏ và doanh nhân. Anh ấy đã phục vụ hơn sáu năm trong lực lượng Không quân Hoa Kỳ và hiện là thành viên của Tennessee Air...
Đọc toàn bộ tiểu sử