Bạn có thể đã nghe nói về IRA:đó là một tài khoản đầu tư có lợi về thuế cho quỹ hưu trí của bạn. Nhưng bạn có biết có hai loại tài khoản IRA không? IRA truyền thống và Roth IRA đều có thể giảm hóa đơn thuế của bạn khi bạn dự định nghỉ hưu, nhưng Roth IRA có một số tính năng và lợi thế độc đáo.
Roth IRA là tài khoản hưu trí cá nhân được ưu đãi về thuế. Đổi lại việc giữ tiền của bạn trong tài khoản cho đến tuổi nghỉ hưu và tuân theo các quy tắc khác, bạn sẽ được giảm thuế đối với số tiền mà các khoản đầu tư của bạn có thể kiếm được.
Bạn có thể đầu tư quỹ Roth IRA của mình vào hầu hết mọi chứng khoán, như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và quỹ trao đổi (ETF). Các trường hợp ngoại lệ duy nhất là bảo hiểm nhân thọ và đồ sưu tầm.
Điều quan trọng cần biết là Roth IRA không phải là tài khoản tiết kiệm. Đó là một danh mục đầu tư, vì vậy hãy nhớ rằng tất cả các khoản đầu tư đều có rủi ro, bao gồm cả rủi ro bạn có thể mất tiền.
Khi bạn mở Roth IRA, bạn cấp vốn cho nó bằng đô la sau thuế, tức là số tiền bạn kiếm được và đã nộp thuế thu nhập. Sau đó, bạn có thể đóng góp bổ sung cho tài khoản theo thời gian, bao gồm đóng góp thường xuyên, đóng góp luân chuyển và hơn thế nữa. Lý tưởng nhất là giá trị các khoản đầu tư của bạn cũng sẽ tăng lên và số dư tài khoản của bạn sẽ tăng lên trong suốt các năm.
Khi bạn đến tuổi nghỉ hưu, trong hầu hết các trường hợp, là 59 ½, bạn có thể thực hiện các khoản phân phối đủ điều kiện hoặc rút tiền từ tài khoản của mình. Đây là nơi mà lợi thế về thuế mang lại:Miễn là các khoản rút tiền của bạn đáp ứng các yêu cầu đối với các bản phân phối đủ điều kiện, bạn sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế nào đối với chúng. Điều đó có nghĩa là bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với số tiền mà các khoản đầu tư của bạn kiếm được.
Một lợi ích khác là khả năng trả ít thuế hơn cho một số khoản đóng góp của bạn. Lương của nhiều người tăng theo thời gian; bạn có thể ở trong khung thuế thấp hơn sớm trong sự nghiệp của mình và trong khung thuế cao hơn khi bạn gần về hưu. Bởi vì bạn trả thuế thu nhập trước khi đóng góp vào Roth IRA của mình, bạn có thể kết thúc việc trả ít thuế hơn cho số tiền bạn đầu tư khi bạn ở trong khung thuế thấp hơn.
Bạn là được phép rút tiền từ Roth IRA của bạn trước 59½ tuổi. Tuy nhiên, các khoản rút tiền được thực hiện trước độ tuổi đó thường không được coi là phân phối đủ điều kiện, vì vậy, bạn sẽ phải trả thuế cho bất kỳ khoản thu nhập đầu tư nào bạn rút, cộng với khoản thuế rút trước hạn bổ sung 10%.
Cả hai loại IRA đều là tài khoản hưu trí được ưu đãi về thuế với nhiều điểm tương đồng, mặc dù chúng khác nhau ở một số chi tiết. Sự khác biệt đáng chú ý nhất là khi bạn nhận được lợi thế về thuế và khoản tiền nào bị đánh thuế.
| Roth IRA | IRA truyền thống | |
|---|---|---|
| Đóng góp | Tiền sau thuế | Tiền trước thuế |
| Rút tiền đủ điều kiện | Không bị đánh thuế | Bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập của bạn |
Đây là một cách khác để xem xét nó:
Có một số cách để tài trợ cho Roth IRA của bạn, cả khi bạn mở nó và khi bạn đóng góp sau đó. Hầu hết các khoản đóng góp cho IRA thường là các khoản đóng góp thường xuyên:tiền từ phiếu lương của bạn, một khoản tiền từ khoản hoàn thuế của bạn, v.v. Mặt khác, chuyển và chuyển các khoản đóng góp, chuyển tiền từ kế hoạch hưu trí này sang kế hoạch hưu trí khác.
Các khoản đóng góp thường xuyên phải được thực hiện bằng tiền mặt; bạn không thể đóng góp những thứ như tài sản, chứng khoán, thu nhập cho thuê hoặc thu nhập từ tiền lãi.
Nói chung, bạn chỉ có thể đóng góp thu nhập kiếm được:tiền lương, tiền công, tiền hoa hồng và tiền thưởng mà bạn được chủ lao động trả. Nếu bạn tự kinh doanh, thu nhập kiếm được của bạn là thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của bạn, trừ đi bất kỳ khoản khấu trừ nào cho các khoản đóng góp thay mặt bạn cho các kế hoạch hưu trí khác và phần được khấu trừ của thuế tư doanh của bạn.
Chuyển khoản, còn được gọi là chuyển khoản trực tiếp hoặc chuyển nhượng giữa người được ủy thác, có nghĩa là một người giám sát Roth IRA gửi tiền trực tiếp cho một người giám sát Roth IRA khác và tiền không chuyển qua tay của một cá nhân. Với chuyển khoản trực tiếp, không có khoản thuế nào được khấu trừ.
Rollovers liên quan đến việc đóng góp tiền từ tài khoản Roth IRA này vào tài khoản Roth IRA khác. Quy tắc cơ bản là nếu bạn nhận được một khoản phân phối từ Roth IRA của mình và sau đó gửi khoản đó vào Roth IRA khác trong vòng 60 ngày, thì đó là khoản chuyển nhượng và số tiền đó không bị đánh thuế.
Tuy nhiên, nó có thể trở nên phức tạp hơn trong thực tế. Nếu bỏ lỡ thời hạn 60 ngày, bạn có thể sẽ phải trả tiền phạt và thuế. Ngoài ra, tổ chức tài chính có thể được yêu cầu giữ lại 10% -20% cho thuế thu nhập liên bang. Nếu bạn hoàn thành quá trình chuyển đổi một cách chính xác, bạn sẽ nhận lại được số tiền đó sau khi nộp thuế. Nhưng trong thời gian chờ đợi, bạn sẽ cần thay thế 20% đó để hoàn tất quá trình chuyển đổi; nếu không, bạn có thể nợ thuế và tiền phạt.
Nói chung, bạn chỉ có thể thực hiện một lần chuyển tiền mỗi năm, bất kể bạn sở hữu bao nhiêu Roth IRA. Và không phải tất cả các kế hoạch nghỉ hưu đều cho phép các khoản đóng góp chuyển đổi.
Nếu bạn muốn chuyển hoặc chuyển tiền từ một loại tài khoản hưu trí khác, như IRA truyền thống hoặc 401 (k), vào Roth IRA của mình, điều đó có thể được phép, nhưng các quy tắc khác nhau tùy theo loại gói. Biểu đồ cuộn qua IRS này giải thích những loại tài khoản có thể được chuyển sang và các hạn chế được áp dụng.
Bạn có thể đóng góp tiền cho Roth IRA của mình thường xuyên nếu bạn muốn, miễn là bạn không vượt quá giới hạn hàng năm. Theo quy tắc chung, giới hạn đóng góp cho cả IRA truyền thống và Roth vào năm 2022 là 6.000 đô la. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể nạp thêm 1.000 đô la. Có một ngoại lệ:nếu bạn kiếm được ít hơn giới hạn đóng góp, bạn chỉ có thể đóng góp tối đa số tiền bồi thường chịu thuế của mình trong năm. Ví dụ:nếu bạn kiếm được 4.500 đô la vào năm 2022, thì đó là số tiền cao nhất bạn có thể đóng góp cho IRA.
Mặc dù bạn có thể có nhiều tài khoản IRA, nhưng giới hạn đóng góp hàng năm sẽ áp dụng cho tổng số đóng góp được thực hiện cho tất cả các tài khoản IRA truyền thống và Roth mà bạn có. Điều đó có nghĩa là ai đó dưới 50 tuổi có thể đóng góp 3.000 đô la cho IRA truyền thống và 3.000 đô la cho Roth IRA, với tổng số 6.000 đô la trong năm.
Có một số trường hợp đặc biệt ảnh hưởng đến mức độ bạn có thể đóng góp cho Roth IRA của mình.
Một số doanh nghiệp nhỏ và cá nhân tự kinh doanh có thể mở SEP-IRA hoặc SIMPLE IRA. Các kế hoạch này cho phép họ đóng góp vào quỹ hưu trí của nhân viên; hãy nhớ rằng thường có những giới hạn về đóng góp của người sử dụng lao động. Nếu chủ lao động của bạn đóng góp vào một trong những tài khoản này cho bạn, thì số tiền đó không được tính vào khoản đóng góp tối đa mà bạn có thể thực hiện cho bất kỳ tài khoản IRA cá nhân nào mà bạn có. Ví dụ:bạn có thể đóng góp 6.000 đô la cho Roth IRA của mình nếu bạn dưới 50 tuổi, ngay cả khi chủ lao động của bạn đóng góp tiền cho SEP-IRA của bạn.
Vào năm 2022, bạn có thể có mức đóng góp tối đa thấp hơn nếu bạn kiếm được:
Để biết thêm chi tiết về cách điều này có thể ảnh hưởng đến bạn, bạn có thể muốn xem bảng IRS về giới hạn đóng góp giảm cho Roth IRA dựa trên tổng thu nhập được sửa đổi.
Nói chung, bạn không thể đóng góp cho Roth IRA nếu bạn không có khoản bồi thường chịu thuế. Tuy nhiên, nếu bạn đã kết hôn và khai thuế cùng nhau, thì người phối ngẫu không đi làm có thể mở IRA cho Vợ / chồng và người phối ngẫu đang làm việc có thể đóng góp vào tài khoản đó, lên đến giới hạn hàng năm. Đó là ngoài giới hạn hàng năm cho Roth IRA của riêng họ.
Dưới đây là một ví dụ giả định về cách hoạt động:Taz và Ali 40 tuổi, đã kết hôn và nộp thuế chung. Taz kiếm được mức lương 75,00 đô la một năm; Ali không kiếm được thu nhập chịu thuế từ một công việc. Taz có thể đóng góp 6.000 đô la cho Roth IRA của họ. Ali có thể mở IRA vợ chồng và Taz có thể đóng góp 6.000 đô la cho nó. Vì vậy, Taz có thể đóng góp tổng cộng 12.000 đô la cho hai IRA này vào năm 2022.
Tuy nhiên, tổng đóng góp, bao gồm cả đóng góp IRA của vợ / chồng, không được vượt quá số tiền bồi thường chịu thuế được báo cáo trên tờ khai chung của bạn và có một số hạn chế khác đối với đóng góp IRA của Vợ / chồng.
Lưu ý: Mặc dù các khoản đóng góp đến từ người phối ngẫu đang làm việc, nhưng người phối ngẫu không đi làm là chủ sở hữu duy nhất của IRA của riêng họ.
Mặc dù bạn có thể rút tiền bất cứ lúc nào, các quy tắc rút tiền từ Roth IRA của bạn là nhằm khuyến khích mọi người dành tiền để nghỉ hưu. Bạn chỉ gặt hái được những lợi ích về thuế nếu bạn thực hiện các phân phối đủ điều kiện; nếu không, bạn có thể sẽ nợ thuế và tiền phạt đối với số tiền bạn rút ra.
Lưu ý rằng, không giống như IRA truyền thống, bạn không bắt buộc phải rút tiền từ Roth IRA của mình tại bất kỳ thời điểm nào. Bạn có thể để tiền trong tài khoản cho đến khi chết và nói chung, số tiền đó sẽ được miễn thuế cho những người thừa kế của bạn.
Bản phân phối đủ điều kiện là khoản rút tiền ít nhất năm năm sau khi bạn bắt đầu đóng góp; đây được gọi là thời gian nắm giữ năm năm. Ngoài ra, một trong những điều sau phải đúng:
Các khoản tiền trong Roth IRA của bạn thuộc hai loại:
Bởi vì bạn đã nộp thuế thu nhập cho các khoản đóng góp thường xuyên của mình, bạn có thể rút chúng bất kỳ lúc nào mà không phải trả thuế hoặc tiền phạt. Tuy nhiên, nếu bạn rút thu nhập mà không đáp ứng các yêu cầu để được phân phối đủ điều kiện, bạn thường sẽ phải trả thuế thu nhập, cộng với khoản phạt rút trước hạn thêm 10%. Có nhiều trường hợp ngoại lệ, chẳng hạn như phân phối được sử dụng để thanh toán cho một số chi phí y tế, mua căn nhà đầu tiên hoặc giáo dục đại học.
Roth IRA mang lại lợi thế về thuế đáng kể cho nhiều người, nhưng lợi thế đi kèm với các quy định nghiêm ngặt về đóng góp và rút tiền. Dưới đây là một số ưu và nhược điểm hàng đầu.
Nói chung, bạn có thể đóng góp cho Roth IRA nếu bạn nhận được khoản bồi thường chịu thuế và tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi năm 2022 của bạn thấp hơn:
Roth IRA so với IRA truyền thống… Roth IRA so với 401 (k)… việc phân loại các tùy chọn tài khoản hưu trí có thể khó khăn. Tin tốt là có những lợi thế về thuế với tất cả các tùy chọn này và bạn không nhất thiết phải chọn chỉ một tùy chọn.
Đối với nhiều người, điểm hấp dẫn chính của Roth IRA là loại bỏ thuế đối với số tiền mà các khoản đầu tư của bạn kiếm được. Nếu điều đó có vẻ tốt với bạn, Roth IRA có thể là một người chơi mạnh mẽ trong chiến lược nghỉ hưu của bạn. Tìm hiểu cách mở Roth IRA và bắt đầu xây dựng những năm tháng vàng son của bạn.