Một người làm việc tự do kiếm được tổng cộng 24 vạn yên có thể nộp thuế thu nhập bằng 0 một cách hợp pháp trong năm nay. Hầu hết những người làm việc tự do ở Ấn Độ kiếm được số tiền tương tự sẽ trả ₹2–4 lakh. Khoảng cách không phải là may mắn. Đó là kiến thức.
Mã số thuế của Ấn Độ có một số điều khoản được thiết kế riêng cho các chuyên gia tự kinh doanh. Nhưng hầu hết những người làm nghề tự do đều không biết về chúng hoặc nhận được những lời khuyên chung chung mà không đi vào chi tiết cụ thể. CA của bạn có thể khai thuế một cách chính xác trong khi vẫn để lại khoản tiết kiệm đáng kể.
Dưới đây là bảy chiến lược hợp pháp, tuân thủ ITD mà mọi freelancer người Ấn Độ kiếm được từ ₹5 lakh đến ₹50 lakh nên biết trước lần trở lại tiếp theo. Số tiền tiết kiệm được chỉ bằng một trong số này có thể lên tới ₹50.000 trở lên.
Mục 44ADA của Đạo luật thuế thu nhập cho phép các chuyên gia được chỉ định khai báo 50% tổng doanh thu của họ là lợi nhuận chịu thuế - một cách tự động mà không cần duy trì sổ sách kế toán chi tiết. 50% còn lại được cho là để trang trải mọi chi phí của bạn:phần mềm, thiết bị, internet, du lịch và đăng ký. Bạn không cần phải chứng minh bất kỳ điều gì về điều đó.
Các ngành nghề đủ điều kiện bao gồm chuyên gia CNTT, nhà thiết kế, nhà văn, nhà tư vấn, kỹ sư, kiến trúc sư, bác sĩ và luật sư — về cơ bản, hầu hết các danh mục mà người làm nghề tự do đều thuộc vào.
Ví dụ về miễn thuế 24 vạn INR: Theo 44ADA, tổng doanh thu ₹24 lakh → thu nhập chịu thuế ₹12 lakh. Theo chế độ thuế mới cho năm tài chính 2025-26, khoản giảm giá Mục 87A áp dụng cho thu nhập chịu thuế lên tới ₹12 lakh, khiến nghĩa vụ thuế ròng của bạn bằng 0. Tiết kiệm được ₹2–3 lakh so với việc nộp đơn mà không có 44ADA.
Giới hạn tổng doanh thu: 44ADA áp dụng cho các chuyên gia có tổng doanh thu lên tới ₹75 lakh, với điều kiện hơn 95% số tiền thu được đến từ các kênh ngân hàng hoặc kỹ thuật số. Điều đó bao gồm phần lớn những người làm việc tự do ở Ấn Độ.
Một điều kiện cần kiểm tra: Nếu bạn chọn tham gia 44ADA, bạn không thể yêu cầu các khoản khấu trừ chi phí cá nhân trên số tiền giả định 50%. 50% là khoản khấu trừ. Nếu chi phí thực tế được ghi nhận của bạn vượt quá 50% tổng doanh thu — điều này không phổ biến — hãy chạy các con số trước khi thực hiện lộ trình này.
Ngân sách 2025 đã sửa đổi đáng kể các bảng chế độ thuế mới. Đối với hầu hết những người làm nghề tự do có thu nhập dưới 40 vạn INR, chế độ mới hiện đang thắng thế — đôi khi với tỷ số chênh lệch lớn.
So sánh — năm tài chính 2025-26 (kết hợp với thu nhập giả định 44ADA):
Chế độ mới FY 2025-26 tấm:0% lên tới ₹4L; 5% trên ₹4–8L; 10% trên ₹8–12L; 15% trên ₹12–16L; 20% trên ₹16–20L; 25% trên ₹20–24L; 30% trên ₹24L. Giảm giá 87A:lên tới ₹60.000 cho thu nhập chịu thuế ₹12 lakh. Số liệu bao gồm mức trần 4% nếu có.
Chế độ cũ chỉ có ý nghĩa nếu bạn thực hiện các khoản khấu trừ nặng:lãi vay mua nhà, ELSS, bảo hiểm có kỳ hạn, học phí và các khoản đóng góp NPS tổng cộng vượt qua ₹4–5 lakh. Đối với những người làm việc tự do không có sự kết hợp này, chế độ mới hầu như luôn thắng.
Những người làm nghề tự do thường xuyên bị tính lãi suất theo Mục 234B và 234C vì không nộp thuế tạm ứng đúng hạn. Đây không phải là phạt tiền. Đó là lãi suất hàng tháng 1% cho khoản thuế chưa nộp. Với khoản nợ 1 vạn INR, tức là 12.000 INR lặng lẽ rời khỏi tài khoản của bạn mỗi năm.
Tin vui cho người dùng 44ADA: Nếu bạn đang áp dụng biện pháp thuế khoán, toàn bộ khoản thuế tạm ứng của bạn sẽ phải nộp thành một đợt duy nhất — chậm nhất vào ngày 15 tháng 3. Bạn không phải quản lý các khoản trả góp tháng 6, tháng 9 và tháng 12 như những người nộp thuế khác thực hiện.
Biểu thuế tạm ứng dành cho chuyên gia 44ADA:
Ước tính trách nhiệm pháp lý của bạn vào đầu tháng 2 khi bức tranh thu nhập của bạn rõ ràng. Thanh toán qua cổng CNTT theo Challan 280 (Thuế tạm ứng, Mã 100). Lưu biên lai. Đặt lời nhắc định kỳ cho tuần thứ hai của tháng 3.
Nếu khoản thanh toán của khách hàng vào phút cuối đến vào cuối tháng 3 và làm tăng thu nhập của bạn một cách bất ngờ, thì mức lãi suất 234C đối với những người nộp thuế giả định sẽ bị hạn chế. Biết được điều này sẽ loại bỏ nỗi lo lắng khiến hầu hết những người làm việc tự do phải trả lương thấp hoặc trả quá cao.
Đây là bước mà hầu hết các CA đều lặng lẽ bỏ qua vì phải thực hiện một số thiết lập ban đầu. Gia đình không phân chia theo đạo Hindu (HUF) là một thực thể pháp lý hoàn toàn tách biệt với cá nhân bạn. Nó có PAN riêng, nộp ITR riêng và nhận bảng thuế thu nhập riêng — bao gồm cả khoản miễn trừ cơ bản ₹4 lakh tương tự theo chế độ mới.
Ai có thể hình thành HUF? Người theo đạo Hindu, đạo Sikh, đạo Jain và đạo Phật có thể thành lập HUF. Nó yêu cầu một cặp vợ chồng hoặc hai thành viên gia đình có quan hệ họ hàng và chứng thư HUF chính thức được thực hiện trước công chứng viên.
Cách những người làm nghề tự do sử dụng nó: Thu nhập từ tài sản của tổ tiên, hoạt động kinh doanh có thể là do nỗ lực tập thể của gia đình hoặc tài sản do người thân (không phải vợ/chồng của bạn) tặng cho HUF sẽ bị đánh thuế trong tay HUF - không phải của bạn. Bạn đang phân chia thu nhập giữa hai đơn vị thuế riêng biệt một cách hiệu quả, mỗi đơn vị có một bảng riêng.
Lưu ý quan trọng về thu nhập của vợ chồng: Trực tiếp tặng tiền mặt cho vợ/chồng của bạn để đầu tư không có tác dụng rõ ràng - Mục 64 của các câu lạc bộ Đạo luật thuế thu nhập sẽ trả lại thu nhập cho bạn. Tuy nhiên, nếu vợ/chồng của bạn kiếm được thu nhập một cách độc lập thông qua một nghề hoặc công việc kinh doanh thực sự riêng biệt thì thu nhập đó sẽ bị đánh thuế theo chính sách của họ mà không liên quan đến việc tham gia câu lạc bộ.
Đối với một người làm việc tự do kiếm được ₹40 lakh trở lên, HUF có cấu trúc phù hợp có thể chuyển thu nhập ₹8–15 lakh thành một thực thể riêng biệt với ngưỡng thuế bằng 0 của riêng nó. Trong vòng ba đến năm năm, điều này sẽ giúp tiết kiệm đáng kể.
Theo Mục 44ADA, khoản khấu trừ giả định 50% đã bao gồm mọi chi phí kinh doanh mà bạn phải chịu. Bạn không cần phải ghi lại chúng một cách riêng lẻ và bạn không thể yêu cầu chúng ngoài 50%.
Nhưng nếu tổng doanh thu của bạn vượt quá ₹75 lakh và bạn đang duy trì sổ sách thực tế hoặc nếu bạn chọn không tham gia 44ADA vì chi phí thực của bạn vượt quá 50% thì mọi chi phí được ghi chép sẽ tính trực tiếp vào thu nhập chịu thuế của bạn.
Chi phí nghiệp vụ được trừ khi bảo quản sổ sách:
Từ quan trọng là chủ yếu . Một máy tính xách tay sử dụng 80% cho công việc và 20% cho cá nhân có thể được khấu trừ một phần dựa trên tỷ lệ sử dụng chuyên nghiệp. Giữ hóa đơn và ghi chú mục đích nghề nghiệp của từng hóa đơn tại thời điểm mua — không phải sáu tháng sau khi nộp đơn.
Phân tích này cũng giúp bạn quyết định nên tham gia hay không tham gia 44ADA trong bất kỳ năm nào. Chạy tính toán chi phí thực tế trước khi nộp hồ sơ.
Làm việc tại nhà và duy trì sách thực tế? Một phần tiền thuê nhà, điện, internet và bảo trì của bạn đủ điều kiện được coi là chi phí kinh doanh được khấu trừ theo luật thuế thu nhập của Ấn Độ.
Cách tính khoản khấu trừ của bạn: Lấy diện tích không gian làm việc chuyên dụng của bạn làm tỷ lệ phần trăm trên tổng diện tích ngôi nhà. Áp dụng tỷ lệ đó vào chi phí tiền thuê nhà và tiền điện hàng năm của bạn.
Ví dụ: Tiền thuê hàng tháng ₹30.000; không gian làm việc chuyên dụng 150 m2 trong căn hộ 600 m2 =25% căn hộ. Khấu trừ hàng tháng:₹7.500. Khấu trừ hàng năm:₹90.000 tiền thuê nhà, cộng thêm tiền điện tương ứng.
Tài liệu bạn cần:
Không có "hình thức văn phòng tại nhà" chính thức trong luật thuế Ấn Độ. Đây được coi là chi phí kinh doanh chuyên nghiệp khi bạn trả lại. Hãy sắp xếp tài liệu một cách ngăn nắp và CA của bạn có thể đưa tài liệu đó vào một cách rõ ràng.
Như với Trick #, điều này chỉ áp dụng khi duy trì sổ sách thực tế, không áp dụng theo chương trình giả định của 44ADA.
Khách hàng nước ngoài không khấu trừ TDS trước khi thanh toán cho bạn. Điều đó thật tuyệt vời cho dòng tiền. Tuy nhiên, nó tạo ra lỗ hổng tài liệu dẫn đến thông báo ITR không khớp từ Cục Thuế Thu nhập nếu bạn không cẩn thận.
Đây là những gì xảy ra:Ngân hàng của bạn nhận được một khoản chuyển tiền từ nước ngoài vào. Số tiền đó không xuất hiện trong Mẫu 26AS hoặc AIS theo cách thu nhập trong nước. Nếu thu nhập đã khai báo của bạn không khớp với số tiền chuyển về mà ITD hiển thị, bạn có thể nhận được thông báo theo Mục 143(1) — hoặc tệ hơn là đánh giá kỹ lưỡng.
Cách tự bảo vệ mình:
Ngoài phần tuân thủ, nền tảng bạn sử dụng để nhận các khoản thanh toán nước ngoài cũng xác định số tiền bạn thực sự thu được sau phí chuyển khoản và cộng chênh lệch ngoại hối — các khoản phí ẩn đối với chuyển khoản quốc tế có thể lặng lẽ xóa 2–4% mỗi khoản thanh toán trước khi nó đến tài khoản của bạn.
ITD đã tăng cường giám sát đáng kể đối với các khoản chuyển tiền nước ngoài kể từ năm 2023. Việc có được quyền này không chỉ ngăn chặn các thông báo — nó còn bảo vệ sự tuân thủ FEMA của bạn với tư cách là một chuyên gia nhận thu nhập từ nước ngoài.
Việc chọn cấu trúc tài khoản phù hợp để nhận các khoản thanh toán quốc tế cũng ảnh hưởng đến mức độ rõ ràng trong quá trình tuân thủ của bạn trong mùa thuế — hãy xem cách tốt nhất để nhận các khoản thanh toán nước ngoài với tư cách là người làm việc tự do để biết thông tin chi tiết.
Ngày 31 tháng 7 là hạn chót nộp đơn ITR cho những người làm việc tự do không bị kiểm tra thuế. Bỏ lỡ nó và bạn sẽ mất khả năng tự do sửa đổi tờ khai của mình, chuyển tiếp những khoản lỗ nhất định và tránh phí nộp đơn muộn theo Mục 234F. Dưới đây là những việc cần hoàn thành trước khi bạn bắt tay vào nộp hồ sơ:
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Thông tin được cung cấp trong blog này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không phải là tư vấn tài chính hoặc pháp lý. Winvesta không tuyên bố hay bảo đảm về tính chính xác hoặc phù hợp của nội dung và khuyên bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi đưa ra bất kỳ quyết định tài chính nào.