Những điểm chính rút ra:
Trong số tất cả những điều khiến các bậc cha mẹ phải thức trắng đêm, chi phí học đại học ngày càng tăng có thể là một trong những điều khiến các bậc cha mẹ phải lo lắng nhất. Trong năm học 2024-2025, chi phí cho một trường đại học tư thục bốn năm trung bình là $56,390 mỗi năm cho học phí, lệ phí, phòng ở, sách và vật tư, phương tiện đi lại và các chi phí khác.1 Số tiền đó lên tới hơn $225,000 để trang trải cho chương trình học bốn năm. Và điều đó chỉ dành cho một đứa trẻ.
Với chi phí quá cao, nhiều sinh viên và phụ huynh đang phải gánh khoản nợ vay sinh viên đáng kể để trả tiền học đại học. Một nửa số người tốt nghiệp đại học vào năm 2023 đã làm như vậy bằng các khoản vay, với gánh nặng nợ trung bình là 29.300,2 USD
Nếu bạn đang đi đúng hướng với khoản tiết kiệm hưu trí của mình, việc bắt đầu quá trình tiết kiệm sớm cho chi phí giáo dục của con hoặc cháu có thể hạn chế số tiền mà sinh viên tương lai của bạn sẽ phải vay. Hãy cân nhắc đưa số tiền đó vào kế hoạch giáo dục 529, một cách được ưu đãi về thuế để đầu tư ngay bây giờ cho chi phí giáo dục trong tương lai.
Được đặt tên theo Mục 529 của Bộ luật Thuế vụ, Kế hoạch 529 là tài khoản bạn có thể sử dụng để đầu tư cho các chi phí giáo dục trong tương lai. Kế hoạch 529 tạo động lực cho các gia đình đầu tư vào chi phí giáo dục vì thu nhập trong kế hoạch được hoãn thuế, với việc rút tiền được miễn thuế thu nhập liên bang và trong hầu hết các trường hợp, thuế thu nhập của tiểu bang nếu bạn sử dụng quỹ cho các chi phí đủ điều kiện, chẳng hạn như học phí, lệ phí, phòng ở và đồ dùng.
Nhiều tiểu bang cung cấp các lợi ích bổ sung, chẳng hạn như khấu trừ thuế hoặc tín dụng thuế của tiểu bang. Ngoài ra, tài sản trong Kế hoạch 529 có thể nằm ngoài tài sản của chủ tài khoản vì mục đích thuế di sản.
Kế hoạch 529 cũng có thể mang lại sự linh hoạt. Một số loại tài khoản đầu tư (Tài khoản Chuyển khoản đồng nhất cho trẻ vị thành niên “UTMA”) được sử dụng để tài trợ giáo dục yêu cầu tài sản trong đó phải được chuyển giao cho người thụ hưởng được nêu tên khi người thụ hưởng đến một độ tuổi nhất định được quy định theo luật tiểu bang liên quan. Nếu bạn mở Kế hoạch 529, với tư cách là chủ sở hữu tài khoản, bạn tiếp tục đưa ra mọi quyết định và giữ quyền kiểm soát tài sản. Ví dụ:nếu con gái bạn kiếm được học bổng và không rút hết số tiền trong tài khoản, bạn có thể chọn một người thụ hưởng khác trong cùng một gia đình hoặc thậm chí sử dụng tiền cho nhu cầu giáo dục của riêng bạn. Tiền học bổng kiếm được có thể được đổi từ 529 mà không bị phạt; và sẽ chỉ bị đánh thuế trên phần thu nhập khi rút tiền.
Bạn cũng có thể sử dụng số tiền thu được lên tới 10.000 USD để trả hết các khoản vay dành cho sinh viên hoặc chuyển số tài sản chưa sử dụng lên tới 35.000 USD vào tài khoản Roth IRA được thiết lập cho người thụ hưởng được chỉ định. Ngoài chi phí đại học, mỗi người thụ hưởng có thể được rút tới 10.000 USD mỗi năm mà không phải trả thuế liên bang để trả học phí K-12 đủ điều kiện. Lưu ý:Việc xử lý thuế của tiểu bang có khác nhau.3
Nhiều khách hàng của chúng tôi là ông bà đang tìm cách giúp đỡ chi phí học tập trong tương lai của cháu họ. Chúng tôi khuyến khích họ xem qua Kế hoạch 529.
Tuy nhiên, nhiều người không biết về Kế hoạch 529 và lợi ích mở rộng của chúng. Chỉ hơn một phần ba số gia đình hiện sử dụng quỹ của 529 Plan để chi trả cho việc học của con cái họ.4 Nhiều người muốn tiết kiệm và đầu tư vào đại học nhưng không biết bắt đầu từ đâu, Jennifer Tierney, Giám đốc điều hành, Giải pháp đầu tư quản lý tài sản của Morgan Stanley và Đồng Giám đốc phát triển sản phẩm cho các sản phẩm đầu tư truyền thống cho biết.
Tierney nói:“Nhiều khách hàng của chúng tôi là ông bà đang muốn tự mình hỗ trợ chi phí học tập trong tương lai cho cháu họ”. “Chúng tôi khuyến khích họ xem qua Kế hoạch 529, những kế hoạch này có thể chưa xuất hiện trong lần cuối cùng họ tìm cách trả tiền học đại học.”
Vào năm 2025, khoản đóng góp hàng năm cho mỗi tài khoản 529 lên tới 19.000 USD hoặc 38.000 USD đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung, được coi là quà tặng và đủ điều kiện để được miễn thuế quà tặng hàng năm cho mỗi người thụ hưởng. Ngoài ra, Kế hoạch 529 áp dụng một quy tắc đặc biệt:khoản đóng góp trả trước trong một năm lên tới 95.000 đô la cho những người nộp đơn độc thân hoặc 190.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung—tương đương với khoản đóng góp trong 5 năm—có thể được thực hiện mà không có bất kỳ hậu quả nào về thuế quà tặng.5
Khi nói đến đầu tư vào Kế hoạch 529, thông thường bạn có thể bắt đầu bỏ tiền càng sớm thì càng tốt để được hưởng lãi kép miễn thuế.
Tuy nhiên, không bao giờ là quá muộn để bắt đầu tiết kiệm và đầu tư cho việc học đại học. Số tiền dành dụm muộn nhất là khi một đứa trẻ 16 tuổi sẽ vẫn còn vài năm để phát triển, giả sử bạn sử dụng số tiền đó để trang trải chi phí đại học hoặc thậm chí là học cao học trong những năm sau. Việc tài trợ có thể tiếp tục trong khi học sinh đang đi học và hơn thế nữa.
Tài nguyên bổ sung:
Morgan Stanley "Tìm hiểu về Kế hoạch 529", https://www.morganstanley.com/content/dam/msdotcom/en/wealth-investmentssolutions/pdfs/529plan.pdf
Chú thích của bài viết
1 College Board “Xu hướng về giá cả đại học và hỗ trợ sinh viên năm 2024”, truy cập ngày 20 tháng 3 năm 2025, https://research.collegeboard.org/media/pdf/Trends-in-College-Pricing-and-Student-Aid-2024-ADA.pdf
2 Ibid
3 Tiết kiệm cho trường đại học “Sử dụng kế hoạch tiết kiệm 529 cho học phí trường tư”, https://www. Savingforcollege.com/article/529- Savings-plans-and-private-school-tuition
4 IRS, “IRS đưa ra các điều chỉnh về lạm phát thuế cho năm tính thuế 2025”, https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation- adjustmentments-for-tax-year-2025
5 Việc nộp biểu mẫu IRS 709 là bắt buộc để xác thực cuộc bầu cử kéo dài 5 năm. Để biết thêm thông tin, vui lòng xem tài liệu quảng cáo ADV hiện hành của Morgan Stanley: www.ms.com/adv
Nguồn của bài viết này của Morgan Stanley, Kế hoạch 529:Công cụ tiết kiệm mạnh mẽ cho giáo dục, được xuất bản vào ngày 1 tháng 5 năm 2025.
CRC# 4507838 ngày 05/2025
Một cách để xây dựng thói quen tài chính tốt là tự động hóa các khoản đầu tư của bạn. Mặc dù bạn không thể kiểm soát thị trường hoặc lợi nhuận của mình nhưng đầu tư tự động có thể giúp giảm thiểu rủi ro và giúp ngăn chặn việc đưa ra quyết định tài chính theo cảm xúc.