(Tín dụng hình ảnh:Getty Images)

Nếu bạn có bảo hiểm thuốc theo toa Medicare Phần B và/hoặc Medicare Phần D, bạn có thể phải trả một khoản phụ phí hàng tháng dựa trên số tiền điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập (IRMAA). Khoản phụ phí này được người thụ hưởng Medicare thanh toán cho Medicare Phần B và D, ngoài phí bảo hiểm tiêu chuẩn, nếu thu nhập chịu thuế của họ vượt quá ngưỡng nhất định. Vào năm 2026, khung thu nhập và phụ phí IRMAA tăng lần lượt khoảng 3% và 9%.

Phụ phí Medicare vào năm 2026 áp dụng cho những người thụ hưởng có thu nhập vượt quá 109.000 USD (đối với những người nộp đơn độc thân và đã kết hôn nộp đơn riêng) hoặc 218.000 USD (đối với những người nộp đơn chung). Đối với những người thụ hưởng này, tổng phí bảo hiểm Phần B hàng tháng dao động từ $284,10 đến $689,90. Phụ phí Phần D dao động từ $14,50 đến $91,00.

IRMAA được tính theo thang trượt với năm khung thu nhập, cao nhất là 500.000 USD cho cá nhân nộp đơn và 750.000 USD cho những người đã kết hôn, nộp đơn chung. Những số liệu này, ngoại trừ khung trên cùng, được điều chỉnh theo lạm phát hàng năm. Đối với năm 2026, các khung điều chỉnh theo lạm phát này dao động từ 109.000 USD đến 205.000 USD cho những người nộp thuế riêng lẻ và từ 218.000 đến 410.000 USD cho những người nộp thuế chung.

Chỉ từ $107,88 $24,99 cho Kiplinger Personal Finance

Trở thành một nhà đầu tư thông minh hơn, có hiểu biết tốt hơn. Đăng ký chỉ từ $107,88 $24,99 và nhận được tối đa 4 Số phát hành đặc biệt

CLICK ĐỂ ĐƯỢC PHÁT HÀNH MIỄN PHÍ

Đăng ký nhận bản tin miễn phí của Kiplinger

Lợi nhuận và thịnh vượng với lời khuyên tốt nhất của chuyên gia về đầu tư, thuế, hưu trí, tài chính cá nhân và hơn thế nữa - gửi thẳng đến email của bạn.

Kiếm lợi nhuận và thịnh vượng nhờ lời khuyên tốt nhất của chuyên gia - gửi thẳng đến e-mail của bạn.

Tính toán IRMAA có độ trễ hai năm. Việc bạn có trả IRMAA trong một năm nhất định hay không tùy thuộc vào tờ khai thuế của bạn từ hai năm trước. Điều đó có nghĩa là trách nhiệm của bạn đối với khoản phụ phí vào năm tới, vào năm 2027, sẽ dựa trên tờ khai thuế năm 2025 của bạn.

IRMAA áp dụng cho tất cả những người thụ hưởng Medicare và Medicare Advantage có thu nhập đủ cao để đủ điều kiện. Đây là một khoản phụ phí gần như tuyệt đối:chỉ cần vượt quá giới hạn 1 đô la sẽ dẫn đến các khoản phụ phí cho cả Phần B và D. Việc lập kế hoạch thu nhập trong những năm trước khi đủ điều kiện tham gia Medicare có thể giúp những người thụ hưởng tránh được khoản phụ phí này.

Dưới đây là cái nhìn về IRMAA và chi phí của nó vào năm 2026:

(Tín dụng hình ảnh:Getty Images)

IRMAA là khoản phụ phí mà một số người đăng ký Medicare phải trả ngoài phí bảo hiểm Medicare Phần B và Phần D thông thường. Khoản phụ phí này dựa trên Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn từ hai năm trước. Nói cách khác, trách nhiệm pháp lý IRMAA năm 2026 của bạn dựa trên MAGI của bạn từ năm 2024.

SSA xác định ai trả IRMAA dựa trên thu nhập được báo cáo hai năm trước. Nói cách khác, SSA xem xét tờ khai thuế năm 2024 của bạn để xem liệu bạn có phải trả IRMAA vào năm 2026 hay không.

Medicare xác định khoản phí IRMAA năm 2026 vào quý 4 năm 2025. Đó là lý do tại sao quyết định IRMAA của bạn dựa trên tình trạng nộp đơn và thu nhập năm 2024 — đó là điểm dữ liệu mới nhất mà Cơ quan An sinh Xã hội (SSA) có thể lấy từ IRS để xác định trách nhiệm pháp lý IRMAA năm 2026 của bạn.

Bạn có thể dễ dàng xác định tổng phí bảo hiểm Phần B và Phần D năm 2026 của mình bằng cách cộng số tiền điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập vào chi phí bảo hiểm năm 2026. Vào năm 2026, phí bảo hiểm Phần B là 202,90 USD và phí bảo hiểm độc lập Phần D trung bình là 34,50 USD.

Số tiền phụ phí IRMAA năm 2026 cho Phần B dao động từ $81,20 đến $487,00. Phụ phí Medicare Phần D dao động từ $14,50 đến $91,00.

Khung thu nhập và điều chỉnh lạm phát. Bốn khung đầu tiên của IRMAA được lập chỉ mục lạm phát hàng năm. Tuy nhiên, khung thứ 5 hiện đang bị đóng băng và đủ điều kiện để được lập chỉ mục lạm phát bắt đầu từ năm 2028.

Việc lập chỉ mục được xác định bằng mức độ tăng CPI-U trung bình trong 12 tháng tính đến tháng 8 gần đây nhất so với CPI-U trung bình trong khoảng thời gian 12 tháng trước đó.

Vuốt để cuộn theo chiều ngang

Khung thu nhập- Độc thân

Khung thu nhập- Đã kết hôn, khai thuế chung

Phụ phí IRMAA Phần B

Phụ phí IRMAA Phần D

Nhỏ hơn hoặc bằng $109.000

Nhỏ hơn hoặc bằng $218.000

$0 ($202,90 chỉ phí bảo hiểm)

0,00 USD

Lớn hơn 109.000 USD và nhỏ hơn hoặc bằng 137.000 USD

Lớn hơn $218.000 và nhỏ hơn hoặc bằng $274.000

81,20 USD (tổng phí bảo hiểm hàng tháng là 284,10 USD)

$14,50

Lớn hơn 137.000 USD và nhỏ hơn hoặc bằng 171.000 USD

Lớn hơn 274.000 USD và nhỏ hơn hoặc bằng 342.000 USD

$202,90 ($405,80 tổng phí bảo hiểm hàng tháng)

$37,50

Lớn hơn 171.000 USD và nhỏ hơn hoặc bằng 205.000 USD

Lớn hơn $342.000 và nhỏ hơn hoặc bằng $410.000

$324,60 ($527,50 tổng phí bảo hiểm hàng tháng)

60,40 USD

Lớn hơn 205.000 USD và dưới 500.000 USD

Trên 410.000 USD và dưới 750.000 USD

$446,30 ($649,20 tổng phí bảo hiểm hàng tháng)

$83,30

Lớn hơn hoặc bằng 500.000 USD

Lớn hơn hoặc bằng 750.000 USD

$487,00 ($689,90 tổng phí bảo hiểm hàng tháng)

$91,00

Các cặp vợ chồng chịu trách nhiệm về IRMAA sẽ phải trả phụ phí cao hơn khi nộp đơn riêng. Tại sao? Phạm vi khung và phụ phí dành cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ riêng sẽ hẹp hơn:

Vuốt để cuộn theo chiều ngang

Khung thu nhập- vợ chồng nộp hồ sơ riêng

Phụ phí IRMAA Phần B

Phụ phí IRMAA Phần D

Nhỏ hơn hoặc bằng $109,00

$0 ($202,90 chỉ phí bảo hiểm)

$0

Lớn hơn $109,00 và dưới $391.000

$446,30 ($649,20 tổng phí bảo hiểm hàng tháng)

$83,30

Lớn hơn hoặc bằng $,

$487,00 ($689,90 tổng phí bảo hiểm hàng tháng)

$91,00

Các loại thu nhập kích hoạt IRMAA

(Tín dụng hình ảnh:Getty Images)

Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) được sử dụng để xác định IRMAA thường được tính bằng cách lấy Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn và cộng lại các loại thu nhập cụ thể đã bị loại trừ khỏi AGI. Nói một cách đơn giản, đối với hầu hết mọi người, MAGI cho IRMAA là tổng Thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) từ tờ khai thuế của họ cộng với bất kỳ thu nhập lãi được miễn thuế nào.

Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI):Điều này bao gồm hầu hết các nguồn thu nhập chịu thuế, chẳng hạn như:

• Tiền lương
• Phần chịu thuế của phúc lợi An sinh xã hội
• Phân phối từ IRA truyền thống, 401(k) và các tài khoản hưu trí được hoãn thuế khác (bao gồm cả chuyển đổi Roth)
• Lãi (chịu thuế) và cổ tức
• Lợi nhuận vốn
• Thu nhập lương hưu và niên kim
• Thu nhập cho thuê và tiền bản quyền
• Thu nhập kinh doanh

Thu nhập lãi được miễn thuế. MAGI dành riêng cho IRMAA chủ yếu dành cho bạn:

Tổng thu nhập đã điều chỉnh (Mẫu 1040, Dòng 11) + tiền lãi được miễn thuế của bạn (Mẫu 1040, Dòng 2a). Tiền lãi được miễn thuế đó bao gồm:trái phiếu đô thị, cổ tức được miễn thuế và Trái phiếu tiết kiệm Hoa Kỳ được sử dụng cho các chi phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn, tất cả những khoản này sẽ được cộng lại vào AGI của bạn. Đây là một "bổ trợ" quan trọng thường đẩy những người về hưu vượt quá ngưỡng IRMAA.

Lập kế hoạch thu nhập là cách tốt nhất để tránh IRMAA

(Tín dụng hình ảnh:Getty Images)

Đó là một lĩnh vực quan trọng của kế hoạch nghỉ hưu. Chiến lược cốt lõi để tránh hoặc giảm IRMAA là giảm Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) của bạn trong năm liên quan, thường là hai năm trước năm bạn đóng phí bảo hiểm.

Dưới đây là các chiến thuật lập kế hoạch thu nhập hiệu quả nhất để quản lý MAGI của bạn và giảm thiểu IRMAA:

• Tối ưu hóa việc rút tiền từ tài khoản hưu trí của bạn ("Chiến lược Roth") — Vì các khoản rút tiền từ IRA truyền thống, 401(k) và RMD (Phân phối tối thiểu bắt buộc) thường được bao gồm trong MAGI, trong khi các khoản rút tiền Roth đủ tiêu chuẩn thì không , việc sử dụng tài khoản Roth một cách có chiến lược là công cụ mạnh mẽ nhất mà bạn có để giảm MAGI và hạn chế tiếp xúc với IRMAA.

Vuốt để cuộn theo chiều ngang

Chiến thuật

Làm thế nào

Tác động của IRMAA

Chuyển đổi Roth chiến lược

Chuyển đổi một phần IRA/401(k) truyền thống của bạn thành Roth IRA trước  bạn bắt đầu Medicare (hoặc trong những năm có thu nhập thấp khi nghỉ hưu sớm).

Tăng MAGI ngay bây giờ  (trong năm chuyển đổi), nhưng vĩnh viễn giảm MAGI sau  (khi nghỉ hưu), giảm thiểu rủi ro IRMAA trong tương lai. Việc dàn trải các lượt chuyển đổi trong nhiều năm sẽ ngăn cản một chuyển đổi lớn, đơn lẻ đẩy bạn vào khung IRMAA cao.

Rút số dư

Khi nghỉ hưu, hãy cân bằng khoản thu nhập hàng năm của bạn bằng cách rút tiền từ ba nhóm một cách có chiến lược: 1) Tài khoản môi giới chịu thuế (có thể tạo ra lãi vốn), 2) Tài khoản hoãn thuế (IRA truyền thống và 401(k)s) và 3) Tài khoản miễn thuế (Roth/HSA).

Sử dụng quỹ Roth và HSA để bù đắp mọi khoảng trống cần thiết nhằm giữ MAGI của bạn dưới ngưỡng IRMAA tiếp theo, giúp bạn miễn thuế  thu nhập thay vì chịu thuế  thu nhập.

Tối đa hóa các khoản đóng góp được khấu trừ thuế (nếu đang làm việc)

Nếu bạn vẫn đang làm việc, hãy tối đa hóa khoản đóng góp trước thuế cho 401(k)s, 403(b)s và IRA truyền thống.

Các khoản đóng góp là sự điều chỉnh trực tiếp cho tổng thu nhập, làm giảm MAGI của bạn  trong năm hiện tại, điều này làm giảm tính toán IRMAA của bạn hai năm sau đó.

Dưới đây là ba cách khác để giảm MAGI của bạn:

• Sử dụng các khoản phân phối từ thiện đủ tiêu chuẩn (QCD) để giảm tác động của RMD.
• Quản lý thu nhập đầu tư để tránh tăng đột biến về vốn và thất thu thuế.
• Thời gian và cơ cấu thu nhập của bạn , bằng cách tăng tốc hoặc trì hoãn thu nhập, để hạn chế trách nhiệm pháp lý không thể tránh khỏi của IRMAA, "chịu đòn IRMAA" chỉ trong một khoảng thời gian hai năm.

Cách thanh toán IRMAA của bạn

(Tín dụng hình ảnh:Getty Images)

Các khoản phí IRMAA Medicare Phần B và D hàng tháng của bạn sẽ được khấu trừ tự động từ séc An sinh xã hội của bạn, với hai trường hợp ngoại lệ:nếu bạn đã chọn trì hoãn các quyền lợi An sinh xã hội của mình và không nhận được séc An sinh xã hội hoặc nếu số tiền trong séc An sinh xã hội của bạn không đủ lớn để chi trả cho IRMAA của bạn. Trong trường hợp đó, bạn sẽ nhận được hóa đơn cho số dư IRMAA chưa thanh toán từ Trung tâm Dịch vụ Medicare &Medicaid (CMS).

Phụ phí IRMAA cho Phần B và Phần D được thanh toán riêng. IRMAA Phần B được tự động thêm vào hóa đơn phí bảo hiểm hàng tháng của bạn. IRMAA Phần D phải được thanh toán trực tiếp cho Medicare chứ không phải chương trình hoặc chủ lao động của bạn.

Bạn có trách nhiệm thanh toán số tiền này ngay cả khi chủ lao động của bạn hoặc bên thứ ba (ví dụ:hệ thống hưu trí) thanh toán phí bảo hiểm chương trình Phần D của bạn. Bạn sẽ nhận được hóa đơn mỗi tháng từ Medicare cho IRMAA Phần D của mình và bạn có thể thanh toán hóa đơn này giống như cách bạn thanh toán phí bảo hiểm Phần B của mình.

Bạn có ba cách để thanh toán trực tuyến IRMAA Medicare của mình — bạn có thể sử dụng tài khoản MyMedicare, dịch vụ thanh toán hóa đơn của ngân hàng hoặc bạn có thể tự động hóa quy trình bằng cách sử dụng Medicare Easy Pay. Tôi khuyên bạn nên sử dụng tài khoản MyMedicare. Nó an toàn, bảo mật và không mất phí khi thực hiện thanh toán. Bạn sẽ cần biết số Medicare và ngày bắt đầu Medicare Phần A của mình để tạo tài khoản. Bạn có thể tìm thấy cả hai trên thẻ Medicare của mình.

Cuối cùng, bạn có thể gửi khoản thanh toán của mình qua thư tới:Trung tâm Thu phí Medicare Premium, PO Box 790355, St. Louis, MO 63179-0355.

Lên kế hoạch tránh IRMAA

Hãy lưu ý đến nguy cơ thu nhập tăng đột biến một lần có thể kích hoạt IRMAA, chẳng hạn như tiền thu được từ việc bán nhà hoặc chuyển IRA truyền thống của bạn thành Roth IRA. Để tránh rủi ro này, hãy căn thời gian thích hợp để chuyển đổi Roth; sau đó bạn có thể tránh IRMAA khi nhận các khoản phân phối miễn thuế. Tìm hiểu thêm về các chiến lược, chẳng hạn như cách giảm thuế đối với khoản phân phối tối thiểu bắt buộc có thể dẫn đến phụ phí.

Nếu thu nhập của bạn đột ngột giảm do một sự kiện lớn trong đời hoặc do hoàn cảnh thay đổi, bạn không phải đợi hai năm để IRMAA điều chỉnh. Bạn có thể khiếu nại khoản phụ phí với SSA bằng Biểu mẫu SSA-44 (Số tiền điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập của Medicare - Sự kiện thay đổi cuộc sống).

Nội dung liên quan

• Bạn sẽ phải trả bao nhiêu cho Medicare vào năm 2026
• IRMAA (Số tiền điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập) là gì?
• 7 cách lập kế hoạch ngay bây giờ để tiết kiệm khoản phụ phí IRMAA của Medicare sau này
• 9 điều bạn phải biết về khoản phụ phí điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập (IRMAA) của Medicare
• Cách khiếu nại IRMAA đối với Medicare Phần B và D