Khi nói đến việc quản lý thu nhập hưu trí, thuế có thể là một trong những chi phí quan trọng nhất và bị bỏ qua. Nhiều người về hưu tự hỏi liệu việc chuyển đổi khoản tiết kiệm của họ sang Roth IRA có thể giúp đáp ứng khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) và giảm gánh nặng thuế của họ hay không. Đó là một câu hỏi thông minh, nhưng nó cũng là một điểm dễ gây nhầm lẫn. Mặc dù cả hai đều liên quan đến việc chuyển tiền ra khỏi tài khoản hưu trí của bạn, IRS xử lý các chuyển đổi Roth và RMD rất khác nhau.
Cố vấn tài chính có thể giúp bạn đánh giá các chiến lược chuyển đổi Roth và hiểu chúng có thể ảnh hưởng như thế nào đến thu nhập hưu trí và thuế của bạn. Kết nối miễn phí với cố vấn .
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) là khoản rút tiền bắt buộc mà IRS yêu cầu từ một số tài khoản hưu trí được hoãn thuế. Khi bạn bước sang tuổi 73, bạn phải bắt đầu nhận các khoản phân phối này hàng năm từ các tài khoản như IRA truyền thống và 401(k)s.
IRS xác định số tiền bạn phải rút mỗi năm dựa trên số dư tài khoản và tuổi thọ của bạn. Việc không nhận RMD có thể dẫn đến mức phạt nặng, hiện tại là 25% số tiền lẽ ra bạn phải rút.
RMD đảm bảo rằng chính phủ cuối cùng sẽ thu thuế đối với số tiền bạn để dành trong tài khoản hưu trí trước thuế. Vì các tài khoản này được hoãn thuế nên IRS không thu thuế thu nhập cho đến khi bạn rút tiền. RMD ngăn cản người về hưu giữ tiền trong các tài khoản này vô thời hạn và tránh bị đánh thuế hoàn toàn.
Nói chung, bạn phải lấy RMD trước ngày 31 tháng 12 hàng năm. Tuy nhiên, bạn có thể trì hoãn lần phân phối bắt buộc đầu tiên của mình cho đến ngày 1 tháng 4 năm sau. Hãy nhớ rằng việc trì hoãn lần rút tiền đầu tiên của bạn có nghĩa là bạn sẽ nhận được hai RMD trong một năm dương lịch. Điều này có thể đẩy bạn vào khung thuế cao hơn.
Mỗi loại tài khoản cũng có những quy định riêng. Ví dụ:bạn phải tính RMD riêng cho IRA, nhưng bạn có thể lấy tổng số tiền từ một IRA nếu muốn. Trong khi đó, 401(k) yêu cầu phân phối từ từng tài khoản riêng lẻ.
Số tiền bạn rút thông qua RMD là thu nhập bình thường trong năm bạn rút số tiền đó. Điều này, đến lượt nó, có thể làm tăng thu nhập chịu thuế của bạn. Điều này có thể ảnh hưởng đến thuế An sinh xã hội hoặc phí bảo hiểm Medicare của bạn. Thay vào đó, một số người về hưu chọn phân phối một phần trong suốt cả năm để quản lý dòng tiền và tác động của thuế. Thời gian rút tiền khác dựa trên điều kiện thị trường.
Lập kế hoạch khi nào và làm thế nào để sử dụng RMD một cách chiến lược có thể giúp giảm thiểu những hậu quả về thuế này.
Việc chuyển đổi Roth liên quan đến việc chuyển tiền từ IRA truyền thống hoặc tài khoản hoãn thuế khác sang Roth IRA. Khi bạn thực hiện việc này, bạn phải trả thuế thu nhập trên số tiền được chuyển đổi trong năm chuyển nhượng. Sau đó, số tiền này sẽ được miễn thuế với tùy chọn rút tiền khi nghỉ hưu.
Phân phối tối thiểu bắt buộc hoạt động khác nhau. IRS yêu cầu những khoản rút tiền bắt buộc này ở một số tài khoản nhất định để đảm bảo bạn trả thuế cho khoản tiết kiệm trước thuế. Khi bạn phải chịu RMD, IRS yêu cầu bạn phải lấy toàn bộ RMD của mình trước khi thực hiện bất kỳ chuyển đổi Roth nào.
Bạn không thể tự quy đổi số tiền RMD; bạn phải rút tiền và nộp thuế trước. Chỉ số tiền còn lại trong tài khoản sau RMD mới được đáp ứng và có thể được chuyển đổi.
Trong khi RMD tăng thu nhập chịu thuế mà không có nhiều sự linh hoạt, chuyển đổi Roth mang lại cho bạn nhiều quyền kiểm soát hơn. Chúng cho phép bạn quyết định thời điểm nộp thuế, có khả năng giảm nghĩa vụ RMD trong tương lai.
Bằng cách chuyển đổi quỹ trước khi RMD bắt đầu hoặc trong những năm thu nhập thấp hơn, người về hưu có thể tạo ra nguồn thu nhập miễn thuế mà không phải tuân theo yêu cầu rút tiền trong tương lai.
Sau khi phân phối trở thành phân phối tối thiểu bắt buộc, bạn không thể chuyển đổi phân phối đó thành Roth IRA. IRS nghiêm cấm rõ ràng việc sử dụng quỹ RMD để chuyển đổi Roth.
Điều này có nghĩa là khi bạn rút RMD của mình từ IRA truyền thống hoặc tài khoản đủ điều kiện khác, số tiền đó sẽ trở thành thu nhập chịu thuế. Bạn không thể gửi lại số tiền đó vào Roth IRA như một phần của quá trình chuyển đổi.
Nếu bạn muốn chuyển đổi tiền sang Roth IRA trong một năm mà bạn cũng phải nhận RMD, trước tiên bạn cần phải lấy RMD. Chỉ số dư còn lại trong tài khoản sau lần rút tiền đó mới đủ điều kiện để chuyển đổi. Ví dụ:giả sử RMD của bạn trong năm là 15.000 đô la và bạn muốn chuyển đổi 30.000 đô la thành Roth IRA. Trước tiên, bạn phải nhận 15.000 RMD và đóng thuế trên số tiền đó.
Mặc dù bản thân RMD không thể chuyển đổi nhưng việc lập kế hoạch chiến lược vẫn có thể làm giảm tác động thuế dài hạn của chúng. Ví dụ:bạn có thể chuyển đổi các phần của IRA truyền thống thành Roth IRA trước khi RMD bắt đầu. Bạn thường làm điều này từ khi nghỉ hưu đến tuổi 73 để thu hẹp số dư tài khoản trong tương lai của mình đồng thời giảm quy mô RMD trong tương lai.
Cách tiếp cận này trải đều thuế trong nhiều năm. Nó có khả năng giúp bạn ở trong khung thuế thấp hơn đồng thời mang lại sự linh hoạt hơn sau này khi nghỉ hưu.
Ước tính mức độ ảnh hưởng của chuyển đổi Roth hoặc RMD đến hóa đơn thuế hiện tại của bạn bằng cách sử dụng công cụ tính thuế thu nhập của chúng tôi bên dưới.
Nếu bạn không dựa vào RMD của mình để trang trải chi phí sinh hoạt, có một số cách thông minh để tái sử dụng số tiền đó.
Mặc dù bạn không thể trả lại số tiền đó vào tài khoản hoãn thuế nhưng bạn vẫn có thể sử dụng số tiền này để tăng tài sản, giảm thuế trong tương lai hoặc hỗ trợ các mục tiêu tài chính dài hạn. Điều quan trọng là bạn phải chuyển tiền một cách có chủ đích để nó tiếp tục mang lại lợi ích cho bạn.
Sử dụng quỹ RMD để trả nợ lãi suất cao hoặc tăng khoản tiết kiệm khẩn cấp của bạn có thể mang lại sự an tâm và linh hoạt về tài chính. Giảm nợ phải trả hoặc duy trì nguồn tiền mặt dồi dào có thể củng cố sự ổn định tài chính lâu dài của bạn. Điều này đặc biệt xảy ra khi nghỉ hưu.
Bạn có thể sử dụng RMD của mình để thực hiện các loại hình đầu tư khác nhau. Chúng có thể bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ hoặc quỹ ETF, tất cả đều thông qua tài khoản đầu tư thông thường. Mặc dù bạn vẫn sẽ phải trả thuế đối với cổ tức và lãi vốn, cách tiếp cận này cho phép gộp lãi thay vì giữ tiền nhàn rỗi. Theo thời gian, điều này có thể giúp bù đắp khoản thuế bạn phải trả trên RMD của mình.
Nếu vợ/chồng của bạn ở dưới giới hạn đóng góp và có thu nhập kiếm được, bạn có thể sử dụng RMD của mình để tài trợ cho IRA của họ. Đây có thể là Roth IRA truyền thống hoặc Roth IRA, tùy thuộc vào khả năng hội đủ điều kiện của bạn. Chiến lược này sẽ giúp bạn giữ được nhiều tiền hơn trong tài khoản được ưu đãi về thuế, đồng thời củng cố kế hoạch nghỉ hưu tổng thể của hộ gia đình bạn.
Nếu bạn từ 70 tuổi rưỡi trở lên, bạn có thể chuyển tới 111.000 đô la vào năm 2026 từ IRA của mình cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Động thái này được tính vào RMD của bạn nhưng không được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn. Nó cung cấp một cách mạnh mẽ để hỗ trợ các mục tiêu mà bạn quan tâm đồng thời giảm hóa đơn thuế của mình.
RMD không nhất thiết phải là gánh nặng mà thay vào đó, nó là cơ hội để củng cố tình hình tài chính của bạn. Cho dù bạn đầu tư tiền, cho đi một cách chiến lược hay tăng cường dự trữ, việc tái đầu tư RMD một cách chu đáo có thể giúp bạn duy trì quyền kiểm soát thu nhập hưu trí của mình đồng thời phù hợp với các mục tiêu nghỉ hưu dài hạn của bạn.
Việc chuyển đổi Roth và phân phối tối thiểu bắt buộc đều có thể liên quan đến việc chuyển tiền ra khỏi tài khoản hưu trí của bạn. Tuy nhiên, chúng phục vụ các mục đích rất khác nhau theo quy định của IRS. RMD là khoản rút tiền bắt buộc, chịu thuế khi bạn đạt đến một độ tuổi nhất định, trong khi chuyển đổi Roth là một động thái tự nguyện cho phép bạn tạo thu nhập miễn thuế trong tương lai. Bạn không thể sử dụng RMD để tài trợ cho việc chuyển đổi Roth, nhưng bạn có thể lập kế hoạch trước để giảm tác động về thuế của các RMD trong tương lai thông qua việc tính toán thời gian cẩn thận và chủ động chuyển đổi.