Hiểu thế nào là Tài sản NPA hoặc Tài sản Không hoạt động: Trong khi đánh giá các công ty trong lĩnh vực ngân hàng, một trong những khía cạnh quan trọng mà mọi nhà đầu tư cần kiểm tra là NPA của nó. Trong bài viết này, chúng ta sẽ thảo luận về NPA là gì, NPA được phân loại như thế nào, Các NPA này ảnh hưởng như thế nào đến các ngân hàng và lý do khiến NPA cao ở Ấn Độ. Hãy bắt đầu.

Mục lục

NPA là gì?

Các khoản cho vay và ứng trước của ngân hàng yêu cầu người đi vay phải thanh toán theo hình thức trả góp bao gồm cả số tiền gốc và lãi. Đôi khi người vay bỏ lỡ những khoản trả góp này, do thiếu tiền hoặc đôi khi cố ý. Khi các khoản thanh toán gốc hoặc lãi bị bỏ lỡ và vẫn đến hạn trong hơn 90 ngày, các khoản vay được phân loại là NPA.

Phân loại NPA của

Sau đó, các ngân hàng phân loại thêm các khoản cho vay này được phân loại là NPA dựa trên cơ sở thời gian, tức là thời gian không thanh toán của các khoản vay. Việc phân loại thêm này giúp ngân hàng đánh giá khả năng thu hồi các khoản cho vay có tính lãi. Các phân loại tiếp theo được thực hiện như sau

1. Nội dung tiêu chuẩn

Tài sản Chuẩn là các khoản cho vay vẫn được giữ nguyên như NPA trong khoảng thời gian từ 12 tháng trở xuống. Rủi ro liên quan đến Tài sản Chuẩn là thấp do khả năng trả nợ vẫn còn.

2. Nội dung dưới tiêu chuẩn

Tài sản tiêu chuẩn phụ là các khoản cho vay vẫn giữ nguyên NPA trong khoảng thời gian từ 12 tháng trở xuống. Ở đây, rủi ro liên quan đến việc không thanh toán khoản vay sẽ tăng lên so với tài sản Tiêu chuẩn.

3. Nợ nghi ngờ

Các khoản cho vay được phân loại là NPA được phân loại là NPA trong thời gian trên 18 tháng được gọi là Nợ nghi ngờ. Xác suất thu hồi khoản vay từ các NPA này là cực kỳ thấp. Các ngân hàng có NPA cao với phần lớn vượt quá 18 tháng bị ảnh hưởng do tính thanh khoản giảm.

Ngoài ra, các ngân hàng còn bị tổn hại đến uy tín của mình vì các ngân hàng phải chịu trách nhiệm xác minh mức độ tín nhiệm của người đi vay trước khi cho vay. Điều này cho thấy sự quản lý kém và khả năng phán đoán kém của các ngân hàng.

4. Tài sản mất mát

NPA được kiểm toán viên xác định là không thể thu thập hoặc có thể thu hồi được được phân loại là NPA. Đôi khi, các ngân hàng xem xét khả năng thu hồi các tài sản thế chấp đã đặt nhưng nếu điều đó không xảy ra, tài sản bị mất sẽ làm ảnh hưởng đến Bảng cân đối kế toán. Các Ngân hàng sẽ phải tạo thêm các khoản dự phòng trong đó một phần lợi nhuận được chuyển để xóa tài sản.

Tổng so với NPA ròng

NPA cũng được phân loại là NPA tổng hoặc ròng. NPA gộp bao gồm cả khía cạnh gốc và lãi của khoản vay được phân loại là NPA. NPA ròng được tính đến khi số tiền gốc được khấu trừ bởi bất kỳ khoản thanh toán nào mà ngân hàng nhận được từ người đi vay đối với khoản vay và cũng bao gồm số tiền ngân hàng nhận được thông qua các yêu cầu bảo hiểm hoặc các điều khoản quy định cho khoản vay.

Tức là NPA ròng =Số tiền cho vay - [Tiền lãi đã nhận + Bảo hiểm (DICGC &DCGC) + các khoản dự phòng nếu có]

Những NPA này ảnh hưởng đến ngân hàng như thế nào?

Bảng cân đối kế toán có tỷ lệ NPA cao sẽ tác động ngay đến dòng tiền và thu nhập trong tương lai của ngân hàng. Thứ nhất, nếu NPA này nếu được thanh toán đúng hạn sẽ tạo thêm vốn cho các ngân hàng, do đó, các ngân hàng có thể sử dụng để mở rộng các khoản vay thêm. Ngoài việc giảm khả năng tạo ra lợi nhuận, ngân hàng cũng phải trích lập các khoản dự phòng để bù đắp khoản lỗ do NPA. Khoản dự phòng này sẽ được lấy từ lợi nhuận trong tương lai của ngân hàng mà lẽ ra có thể được sử dụng để duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định.

NPA cao có ý nghĩa gì đối với các bên liên quan khác?

Ví dụ tốt nhất để đánh giá tác động của NPA đối với các bên liên quan sẽ là "Có Ngân hàng". NPA cao sẽ có tác động đáng kể đến khách hàng của mình, nơi tất cả các khoản rút tiền có sẵn cho khách hàng được giới hạn ở Rs. 50.000. Điều này ảnh hưởng đến nhiều doanh nghiệp vì tồn tại bằng dòng tiền thậm chí sẽ không đủ chi trả cho các khoản chi tiêu của nhân viên trong doanh nghiệp tương ứng.

NPA cũng là một khía cạnh quan trọng khi đưa ra quyết định đầu tư. NPA cao là dấu hiệu cho thấy các khoản đầu tư vào ngân hàng cụ thể đó không khả thi. Cổ phiếu của Yes Bank đã giảm 85% sau khi tin tức về tình hình tài chính tồi tệ của họ nổ ra.

Vị trí của Ấn Độ đối với NPA (Nguồn:Moneycontrol)

Indias NPA’s đứng ở mức 9,1% tính đến tháng 3 năm 2019. Mặc dù có sự sụt giảm so với mức 14,7% của những năm trước nhưng có rất ít điều đáng vui mừng. Điều này là do theo dữ liệu nếu một ngân hàng cung cấp các khoản cho vay thì có thể dự kiến ​​rằng họ có thể không được hoàn trả cao tới 9% tổng số khoản vay được đưa ra.

Tuy nhiên, tình hình NPA hiếm khi được cải thiện ở Ấn Độ. Tính đến năm 2017, chỉ có 4 quốc gia có NPA kém hơn Ấn Độ. Các quốc gia này được biết đến với cái tên PIIGS ở Châu Âu do NPA của họ. Họ bao gồm Bồ Đào Nha, Ý, Ireland, Hy Lạp và Tây Ban Nha. Đáng chú ý là NPA của Tây Ban Nha thấp hơn Ấn Độ ở mức 5,28%.

Lý do khiến NPA cao ở Ấn Độ là gì?

(Nguồn)

A) Kinh tế: Nền kinh tế Ấn Độ đã trải qua một giai đoạn bùng nổ từ năm 2000-2008 khi các ngân hàng bắt đầu cho vay rộng rãi đối với các công ty với hy vọng rằng giai đoạn bùng nổ sẽ kéo dài khi mọi người đều có lợi. Tuy nhiên, cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 đã ảnh hưởng nặng nề đến nền kinh tế và ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận của doanh nghiệp.

Điều này càng ảnh hưởng đến NPA trong thời kỳ suy thoái. Đó cũng là khoảng thời gian chính phủ cấm các dự án khai thác mỏ ảnh hưởng đến lĩnh vực cơ sở hạ tầng. Do đó, có thể thấy rằng phần lớn NPA được hình thành bởi các công ty điện lực, sắt thép và xây dựng.

B) Sơ suất và Tham nhũng: Sự lơ là của các ngân hàng trong việc đánh giá mức độ tín nhiệm là một lý do chính làm tăng NPA. Điều này thường thấy trong các trường hợp có sự tham gia của các công ty lớn. Sau đó là vấn đề tham nhũng khi các khoản vay được cung cấp cho các doanh nghiệp ngay cả khi họ có tình hình tài chính và xếp hạng tín dụng kém.

Nghiên cứu điển hình tốt nhất hiện nay là trường hợp của Vijay Mallya. Các khoản vay đã được BOI trao cho Kingfisher về Tài sản hiện tại như văn phòng phẩm, máy in thẻ lên máy bay và ghế gấp được đặt làm tài sản thế chấp.

Tóm tắt

Thời điểm hiện tại cũng cho thấy các trường hợp tại sao điều quan trọng là phải có NPA tốt. Các ngân hàng có khả năng vượt qua khủng hoảng tài chính tốt hơn. Các ngân hàng Ấn Độ vốn đã phải chịu đựng NPA kém hiện đang phải đối mặt với một cuộc đấu tranh để tồn tại trong môi trường COVID-19. Cơ quan xếp hạng CARE đã ước tính rằng Tổng NPA của các ngân hàng Ấn Độ có khả năng tăng lên 9,6-9,9%, so với quý 12 năm ngoái ở mức 9,3%. Tuy nhiên, các chuyên gia tin rằng họ sẽ tăng nhiều hơn thế.

Do suy thoái kinh tế, người ta có thể mong đợi các ngân hàng cung cấp các khoản vay ít hơn với lãi suất cao vì họ có thể không thấy các khoản đầu tư khả thi. Nhưng đây không phải là những gì xảy ra. Để tái khởi động nền kinh tế, điều rất quan trọng là các ngân hàng phải cung cấp vốn cho các doanh nghiệp ốm yếu và mới thành lập. Điều này hiện đã khiến các ngân hàng rơi vào tình thế khó khăn khi sức khỏe của họ đã kém và giờ đây họ phải tiếp tục và đưa ra lệnh tạm hoãn thanh toán các khoản vay hiện có và thêm các khoản vay để giúp các doanh nghiệp tồn tại.