Ngân sách năm 2021:Điểm nổi bật:Thay đổi đối với thuế EPF, ULIP

Bộ trưởng Bộ Tài chính đã trình bày Ngân sách Liên minh 2021 vào ngày hôm nay. Dưới đây là những điểm nổi bật chính.

Các mức thuế thu nhập số 1 không thay đổi

Không có thay đổi nào được thực hiện đối với các bảng thuế thu nhập. Cũng không có lợi ích thuế bổ sung nào được công bố.

# 2 Tiền lãi từ EPF sẽ bị đánh thuế trong một số trường hợp nhất định

Quy định hiện hành :Tiền lãi từ khoản đóng góp của bạn vào tài khoản EPF được miễn thuế thu nhập.

Thay đổi được đề xuất :Nếu bạn đóng góp nhiều hơn 2,5 Rs vào EPF của mình trong một năm tài chính, thì tiền lãi kiếm được trên số tiền vượt quá đó sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ cố định của bạn.

Ví dụ:nếu bạn đóng góp 3,5 Rs mỗi năm vào tài khoản EPF của mình, thì tiền lãi kiếm được trên 2,5 Rs sẽ được miễn thuế. Tiền lãi trên số tiền vượt quá sẽ được cộng vào thu nhập của bạn và bị đánh thuế tương ứng.

Những điểm cần lưu ý

  1. Điều này chỉ áp dụng cho khoản đóng góp của bạn cho EPF. Điều này không áp dụng cho khoản đóng góp của chủ lao động vào tài khoản EPF của bạn.
  2. Quy tắc mới sẽ chỉ áp dụng cho những khoản đóng góp được thực hiện vào hoặc sau ngày 1 tháng 4 năm 2021. Do đó, không có thay đổi về quy tắc thuế đối với những khoản đóng góp đó cho đến ngày 31 tháng 3 năm 2021. Tiền lãi thu được từ những khoản đóng góp đó (được thực hiện cho đến tháng 3 31, 2021) cũng sẽ được miễn thuế trong tương lai.

Lưu ý rằng Chính phủ đã thay đổi các quy định về thuế đối với khoản đóng góp của chủ lao động vào tài khoản hưu trí của bạn trong Ngân sách năm 2020. Nếu chủ lao động của bạn đóng góp nhiều hơn 7,5 Rs tích lũy vào tài khoản EPF, NPS hoặc hưu bổng của bạn, thì phần vượt quá 7,5 Rs sẽ được thêm vào thu nhập của bạn và thuế tương ứng. Hơn nữa, thu nhập (tiền lãi hoặc tiền trả lại) kiếm được từ sự đóng góp vượt quá đó của người sử dụng lao động cũng sẽ bị đánh thuế.

Tác động là gì?

Rõ ràng, nếu khoản đóng góp cho EPF của bạn nhiều hơn 2,5 Rs mỗi năm, thì bạn có vấn đề.

2,5 Rs mỗi năm là khoảng 21,000 Rs mỗi tháng. Vì vậy, nếu khoản đóng góp cho EPF của bạn (chỉ của riêng bạn chứ không phải của người sử dụng lao động) nhiều hơn 21.000 Rs mỗi tháng, thì việc thay đổi quy tắc này là một diễn biến bất lợi.

Với mức đóng góp 12%, mức lương cơ bản 1,75 Rs mỗi tháng sẽ cung cấp khoản đóng góp hàng tháng là 21.000 Rs cho EPF.

Giờ đây, mức lương cơ bản 1,75 Rs / tháng không phải là một con số nhỏ. Do đó, điều này sẽ chỉ ảnh hưởng đến những cá nhân có thu nhập cao. Bước đi thông minh của Chính phủ.

Sự kêu gọi của Quỹ tự nguyện (VPF) cũng sẽ giảm. Nhiều nhân viên có thu nhập cao đã từng đóng góp rất nhiều cho VPF vì nó mang lại lợi nhuận miễn thuế tuyệt vời cho một sản phẩm có thu nhập cố định. Đại lộ này (hoặc lỗ hổng) hiện đã được cắm.

# 3 Thuế ULIP ngang bằng với Quỹ tương hỗ bình đẳng

Ngân sách 2018 áp dụng thuế 10% đối với lãi vốn dài hạn (LTCG) từ việc bán vốn cổ phần / quỹ tương hỗ vốn chủ sở hữu (vượt quá 1 Rs mỗi năm).

Mặt khác, ULIP tiếp tục được hưởng ưu đãi miễn thuế.

Và cả quỹ cổ phần và ULIP đều đầu tư vào cổ phiếu. Đối xử khác nhau đối với các khoản đầu tư tương tự.

Không công bằng với các công ty quỹ tương hỗ. Tốt cho các công ty bảo hiểm. Và sự bối rối cho các nhà đầu tư như bạn và tôi.

Ngân sách năm 2021 cố gắng cân bằng sân chơi.

Nếu phí bảo hiểm hàng năm của bạn đối với các chính sách ULIP vượt quá 2,5 Rs trong một năm tài chính, số tiền thu được từ ULIP sẽ không được miễn thuế (sẽ không đủ điều kiện để được miễn theo Mục 10 của Đạo luật thuế thu nhập). Nếu bạn thu được lợi nhuận, khoản lãi đó sẽ được coi là lãi vốn và bị đánh thuế tương ứng.

Những điểm cần lưu ý

  1. Thay đổi này chỉ áp dụng cho các ULIP được mua vào hoặc sau ngày 1 tháng 2 năm 2021.
  2. Việc xử lý thuế đối với các ULIP được bắt đầu / mua cho đến ngày 31 tháng 1 năm 2021 vẫn không thay đổi. Phí bảo hiểm trả theo chính sách cũ (ban hành vào hoặc trước ngày 31 tháng 1 năm 2021) sẽ không được tính vào giới hạn 2,5 Rs này.
  3. Giới hạn 2,5 Rs là giới hạn tích lũy và không phải trên mỗi ULIP. Vì vậy, nếu bạn có hai chính sách, phí bảo hiểm tích lũy của 2 chính sách đó (được phát hành vào hoặc sau
  4. Quy tắc này không chỉ áp dụng cho số tiền thu được khi đáo hạn. Nó cũng áp dụng cho việc từ bỏ chính sách và rút tiền một phần.
  5. Quyền lợi Tử vong từ ULIP sẽ vẫn được miễn thuế , bất kể số lượng phí bảo hiểm ULIP đã trả là bao nhiêu. Đề xuất này không ảnh hưởng đến việc xử lý thuế đối với trợ cấp tử tuất.
  6. STT cũng sẽ áp dụng khi bán các quỹ đầu tư của ULIP.

Tác động sẽ như thế nào?

Về mặt kỹ thuật, ULIP không được miễn (không đủ điều kiện được miễn theo Mục 10) sẽ được coi là tài sản vốn.

Vì vậy, lợi nhuận từ quỹ đầu tư ULIP (đối với các ULIP không được miễn) sẽ bị đánh thuế là 15% (ngắn hạn) hoặc 10% (dài hạn). Theo tôi hiểu, LTCG khi bán quỹ ULIP sẽ được hưởng miễn trừ LTCG trên vốn chủ sở hữu lên đến 1 Rs. Vâng, có một giới hạn của Rs 1 lac. Bạn có thể sử dụng nó cho quỹ cổ phần, cổ phiếu hoặc quỹ cổ phần ULIP.

Nếu đó là quỹ nợ ULIP (đối với các ULIP không được miễn trừ), lợi nhuận sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ sàn của bạn (ngắn hạn) và 20% sau khi lập chỉ mục đối với lợi nhuận dài hạn.

Lưu ý rằng bạn có thể phải bán các đơn vị quỹ ULIP khi bạn đang chuyển đổi giữa các quỹ ULIP khác nhau. Điều đó cũng sẽ thu hút thuế thu nhập vốn. Do đó, ULIPs sẽ không thể cung cấp tái cân bằng miễn thuế nữa.

Lưu ý rằng tôi vẫn không chắc chắn lắm về một số khía cạnh này về thuế ULIP. Vui lòng kiểm tra với CA của bạn trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào.

Các công ty quỹ tương hỗ sẽ hoan nghênh quyết định này. Các công ty bảo hiểm sẽ khá không hài lòng. Đối xử tốt hơn về thuế là một phần trong chiêu trò bán hàng của họ.

Đối với các nhà đầu tư, câu trả lời có nhiều sắc thái hơn. Tôi có khuynh hướng (hoặc thành kiến) đối với quỹ tương hỗ hơn ULIP ngay cả trước khi thay đổi thuế bất lợi này đối với ULIP. Thay đổi được đề xuất này làm cho trường hợp của các quỹ tương hỗ cổ phần trở nên mạnh mẽ hơn.

# 4 Lợi ích về Thuế theo Mục 80EEA được gia hạn cho những ngôi nhà mua cho đến ngày 31 tháng 3 năm 2022

Bạn được hưởng lợi ích về thuế là 1,5 Rs đối với lãi suất trả cho một khoản vay mua nhà ở với điều kiện:

  1. Khoản vay mua nhà bị xử phạt trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 4 năm 2019 đến ngày 31 tháng 3 năm 2021. Việc giảm nhẹ đã được gia hạn cho các khoản vay bị xử phạt cho đến ngày 31 tháng 3 năm 2022 .
  2. Giá trị thuế tem của ngôi nhà không được vượt quá 45 Rs.
  3. Bạn không được sở hữu bất kỳ ngôi nhà nào vào ngày xử phạt khoản vay mua nhà.

Lưu ý rằng khoản giảm trừ này vượt quá lợi ích thuế theo Mục 24 (2 Rs đối với việc trả lãi vay mua nhà).

# 5 Thay đổi Bổ sung

  1. Công dân cao tuổi trên 75 tuổi không phải khai thuế thu nhập nếu nguồn thu nhập của họ chỉ là thu nhập từ lương hưu và thu nhập từ tiền lãi
  2. Áp thuế Nông nghiệp, Cơ sở hạ tầng và Phát triển (AIDC) 2,5 Rs / lít đối với xăng và 4 Rs / lít đối với dầu diesel. Theo những gì tôi đã đọc, điều này sẽ không ảnh hưởng đến giá nhiên liệu hiện tại vì đã có việc giảm thuế tiêu thụ đặc biệt đối với xăng và dầu diesel. Điều này có thể sẽ vô hiệu hóa tác động của thuế.
  3. Thông báo về kế hoạch loại bỏ phương tiện. Áp dụng cho xe cá nhân trên 20 tuổi và xe thương mại trên 15 tuổi.
  4. Thời hạn mở lại tờ khai thuế giảm từ 6 năm xuống 3 năm.
  5. Các biểu mẫu được điền sẵn cho ITR.

Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Nhiều thông báo quan trọng đã được đưa ra trong Ngân sách Liên minh 2021. Tôi chỉ đơn giản là chọn ra một vài khía cạnh từ góc độ tài chính cá nhân. Tôi cũng không phải là một chuyên gia về thuế. Có thể có sai sót khi tôi đọc các thay đổi được đề xuất. Kiểm tra với Kế toán viên Công chứng của bạn trước khi thực hiện bất kỳ hành động nào.

Nguồn / Liên kết bổ sung

Dự luật tài chính năm 2021

Bài phát biểu về ngân sách

Bản ghi nhớ ngân sách


Cơ sở chứng khoán
  1. Kỹ năng đầu tư chứng khoán
  2.   
  3. Giao dịch chứng khoán
  4.   
  5. thị trường chứng khoán
  6.   
  7. Tư vấn đầu tư
  8.   
  9. Phân tích cổ phiếu
  10.   
  11. quản lý rủi ro
  12.   
  13. Cơ sở chứng khoán