Cho dù bạn có khoản tiết kiệm hưu trí trong tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), 401(k), 403(b) hay kế hoạch khác, IRS đã thực hiện những thay đổi có ảnh hưởng đặc biệt đến khoản đóng góp của bạn vào năm 2022. Những thông báo này bao gồm tăng giới hạn đóng góp cho một số kế hoạch hưu trí và giới hạn thu nhập mới để khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống, đóng góp Roth IRA và yêu cầu Tín dụng Tiết kiệm. Hãy xem những thay đổi này ảnh hưởng như thế nào đến bạn với tư cách là người đóng thuế và người tiết kiệm.

Giới hạn tín dụng thuế tiết kiệm hưu trí

IRS cung cấp Tín dụng Tiết kiệm cho những người nộp thuế đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hoặc IRA và những người không có tình trạng người phụ thuộc hoặc sinh viên. Nếu đủ điều kiện, bạn có thể nhận được khoản tín dụng thuế trên tờ khai thuế thu nhập trị giá 10, 20 hoặc 50 phần trăm ​ trong tổng số tiền đóng góp hưu trí trong năm dương lịch.

IRS đã tăng giới hạn tổng thu nhập được điều chỉnh đủ điều kiện cho năm 2022 như sau:

• Người nộp thuế độc thân nhận được ​50 phần trăm ​ tín dụng khi kiếm được ​$20.500 ​ hoặc ít hơn, ​20 phần trăm ​ tín dụng khi kiếm được ​$20.501 đến $22.000 ​, ​10 phần trăm ​ tín dụng khi kiếm được ​$22.001 đến $34.000 ​ và không có tín dụng sau đó.
• Chủ hộ được nhận ​50 phần trăm ​ tín dụng khi kiếm được ​$30,750 ​ hoặc ít hơn, ​20 phần trăm ​ tín dụng khi kiếm được ​$30.751 đến $33.000 ​, ​10 phần trăm ​ tín dụng khi kiếm được ​$33.001 đến $51.000 ​ và không có tín dụng sau đó.
• Các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung nhận được ​50 phần trăm ​ tín dụng khi kiếm được ​$41.000 ​ hoặc ít hơn, ​20 phần trăm ​ tín dụng khi kiếm được ​$41.001 đến $44.000 ​, ​10 phần trăm ​ tín dụng khi kiếm được ​$44.001 đến $68.000 ​ và không có tín dụng sau đó.

Giới hạn đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu

IRS giới hạn khoản đóng góp vào các kế hoạch nghỉ hưu tùy thuộc vào loại tài khoản của bạn và một số giới hạn đóng góp nhất định sẽ tăng lên vào năm 2022.

Tài khoản truyền thống và Roth IRA duy trì ​$6.000 ​ giới hạn đóng góp (​$7.000 ​ dành cho người nộp thuế ​50+ ​) mỗi năm tính thuế. Tuy nhiên, các chương trình hưu trí đủ điều kiện như tài khoản 401(k), 457, Tiết kiệm Tiết kiệm và 403(b) hiện có mức ​$20.500 cao hơn ​ (​$27.000 ​ dành cho những người ​50+ ​) giới hạn. Những người tham gia chương trình SIMPLE 401(k) và SIMPLE IRA sẽ có ​$14.000 ​ (​$17.000 ​ nếu ​50+ ​) giới hạn.

Hãy ghi nhớ những giới hạn mới này vì bạn có thể đóng góp vào các tài khoản hoãn thuế như 401(k) và IRA truyền thống để giảm thu nhập chịu thuế của bạn ngay bây giờ và thay vào đó trả thuế khi rút tiền. Mặt khác, Roth IRA của bạn hiện không cung cấp khoản khấu trừ thuế nhưng cho phép rút tiền miễn thuế sau này.

Cho dù bạn có tiền tiết kiệm hưu trí trong tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), 401(k), 403(b) hay một chương trình khác, IRS đều đã thực hiện những thay đổi đặc biệt ảnh hưởng đến khoản đóng góp của bạn vào năm 2022.

Phạm vi khấu trừ IRA truyền thống

Nếu bạn muốn tận dụng khoản khấu trừ thuế thu nhập cho các khoản đóng góp truyền thống của IRA, hãy nhớ rằng IRS đã tăng phạm vi loại bỏ tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi cho năm 2022.

Miễn là bạn và vợ/chồng của bạn không nằm trong kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, bạn có thể khấu trừ tất cả các khoản đóng góp IRA truyền thống của mình. Nếu bạn khai thuế chung và vợ/chồng của bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, bạn có thể được khấu trừ toàn bộ với thu nhập tối đa ​$204.000 ​ hoặc khấu trừ một phần với thu nhập từ ​$204.000 đến $214.000 ​.

Nếu bạn được bảo hiểm theo chương trình nơi làm việc, bạn có thể được khấu trừ toàn bộ nếu bạn độc thân hoặc chủ hộ có thu nhập $68.000 ​ hoặc dưới hoặc đã kết hôn khai thuế chung và kiếm được $109.000 tối đa. Các khoản khấu trừ một phần áp dụng cho người nộp thuế độc thân và chủ hộ có thu nhập $68.001 đến $77.999 ​ và các cặp vợ chồng nộp đơn khai báo thu nhập chung $109.001 đến $128.999 ​.

Phạm vi ngừng đóng góp của Roth IRA

IRS yêu cầu bạn phải thực hiện theo tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi nhất định để đủ điều kiện đóng góp cho Roth IRA.

Để đủ điều kiện nhận toàn bộ số tiền đóng góp của Roth IRA vào năm 2022, bạn phải có thu nhập dưới ​$204.000 ​ nếu là vợ chồng nộp đơn chung hoặc ​$129.000 ​ nếu còn độc thân hoặc chủ hộ. Bạn sẽ có thể đóng góp một phần nếu bạn là vợ chồng khai thuế chung và kiếm được từ ​$204.000 hoặc $214.000 ​ hoặc bạn đang nộp đơn với tư cách độc thân hoặc chủ hộ và kiếm được từ ​$129.000 đến $144.000 ​.

Không có thay đổi nào về việc rút tiền vào năm 2022

Những thay đổi năm 2022 sẽ không ảnh hưởng đến các quy tắc rút tiền. Vì vậy, hãy rút tiền sớm (trừ trường hợp rút tiền khó khăn hoặc đủ điều kiện) trước tuổi ​59 1/2 ​ thường vẫn đi kèm với ​10 phần trăm hình phạt. Bạn cũng sẽ cần phải trả thuế thu nhập khi rút tiền từ các chương trình hưu trí được hoãn thuế.

Những người về hưu cũng sẽ cần phải nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ các tài khoản hưu trí yêu cầu chúng. Nếu không, IRS sẽ tính ​thuế 50 phần trăm ​ về những gì lẽ ra họ phải rút lại.