Nếu bạn đang hy vọng bỏ một số tiền vào Roth IRA của mình thì có một số tin tốt vào phút cuối dành cho bạn. Pháp luật có thể hạn chế các khoản đóng góp Roth IRA cửa sau sẽ không có hiệu lực vào đầu năm 2022 như kế hoạch, điều đó có nghĩa là bạn có thể chuyển một số tiền vào IRA của mình trong năm tính thuế. Những người có thu nhập cao muốn tìm cách giảm thu nhập chịu thuế có thể thấy rằng đây là một lựa chọn tuyệt vời.
Để giảm gánh nặng thuế, một số người nộp thuế chọn chuyển một số tiền mỗi năm vào IRA. Ngoài việc tiết kiệm cho họ một ít tiền từ tờ khai thuế, điều này còn cho phép họ dành dụm tiền để nghỉ hưu. Tuy nhiên, giới hạn đóng góp của IRS đối với Roth IRA cấm những người có thu nhập hàng năm 140.000 USD trở lên hoặc $208.000 dành cho những người đã kết hôn khai thuế chung, từ việc chuyển tiền vào IRA.
Đó là lúc Backdoor IRA xuất hiện. Chiến lược cụ thể này yêu cầu bạn đặt tiền của mình vào một phương tiện không được khấu trừ như IRA truyền thống, sau đó chuyển đổi nó thành Roth. Mặc dù bạn bị giới hạn ở $6.000 một năm hoặc $7.000 dành cho những 50 trở đi, những giới hạn đó sẽ được nới lỏng hơn với 401(k)s truyền thống , cũng có thể được chuyển đổi thành Roth IRA.
Ngoài ra còn có một thứ gọi là Roth cửa hậu lớn. Đây là một chiến lược phức tạp hơn cho phép những người có 401(k)s tại nơi làm việc đặt $38.500 đô la sau thuế vào kế hoạch đó, sau đó chuyển nó vào Roth. Kiểu thiết lập này có thể dẫn đến các hóa đơn thuế khổng lồ, do đó, đây là cách tốt nhất nên được thực hiện bởi một cố vấn tài chính hoặc công ty môi giới.
Đạo luật Xây dựng lại tốt hơn, đang được triển khai khắp Washington, đã đe dọa sẽ đặt ra các hạn chế đối với việc chuyển đổi Roth IRA cửa sau đối với nhiều người Mỹ. Tuy nhiên, đạo luật đó đang bị hoãn lại, đây là tin tốt cho những người nộp thuế hy vọng có thêm một ít tiền vào Roth IRA của họ trong năm nay.
Với Đạo luật Xây dựng lại tốt hơn, những khoản đóng góp chuyển tiếp bằng cửa sau này sẽ bị ngừng hoàn toàn. Dự luật ban đầu kêu gọi loại bỏ tất cả các khoản đóng góp tự nguyện sau thuế khỏi việc chuyển đổi thành các khoản đóng góp sau thuế của Roth. Điều này lẽ ra sẽ có hiệu lực từ ngày 31 tháng 12 năm 2021.
Tin tức này là một sự nhẹ nhõm lớn đối với những người dựa vào những khoản đóng góp hàng năm đó để xây dựng khoản tiết kiệm hưu trí được miễn thuế. Nhưng ngay cả khi bạn chưa tận dụng được chiến lược này thì cũng chưa quá muộn. Trên thực tế, đây có thể là một năm tốt để tiết kiệm một số tiền trong trường hợp luật được thông qua và lỗ hổng được đóng lại.
Bạn không cần chuyên gia để vượt qua giới hạn thu nhập trên tài khoản IRA. Bạn chỉ cần nạp tiền vào IRA truyền thống của mình đến mức giới hạn, sau đó chuyển ngay số tiền đó sang Roth IRA.
Mặc dù chuyển đổi Roth cửa sau vẫn được cho phép, hãy chú ý đến quy tắc pro-RATA đối với tài khoản hưu trí cá nhân để đảm bảo bạn tuân thủ IRA. Bạn sẽ cần hạch toán riêng cho từng tài khoản trên Biểu mẫu IRS 8606 .
Nếu bạn cho phép số tiền trước thuế tồn tại trong IRA truyền thống của mình, bạn sẽ phải trả thuế cho tiền lãi kiếm được. Nếu bạn đã giữ tiền trong tài khoản IRA hoặc 401(k) truyền thống của mình và đóng thuế cho chúng, hãy đảm bảo hậu quả về thuế của bạn giống như trước khi có Roth cửa sau. Bạn cũng có thể thấy rằng việc ở trong khung thuế thấp hơn sẽ bù đắp mọi khoản thuế bạn phải trả khi để lại tiền trong tài khoản 401(k) của mình một thời gian trước khi chuyển nó đi.
Đối với những người có thu nhập cao, Roth cửa sau có thể là một cách tuyệt vời để tận dụng các lợi ích sau khi nghỉ hưu của Roth IRA. Khi tương lai của lỗ hổng đặc biệt này đang gặp nguy hiểm, đây có thể là thời điểm tốt để xem xét và bắt đầu thiết lập nó.