Thuế tiếp tục là một chủ đề phức tạp đối với hầu hết các nhà đầu tư. Các quy tắc thuế khác nhau được áp dụng dựa trên những gì bạn chọn - Tăng trưởng so với Cổ tức hoặc Nợ so với Vốn chủ sở hữu. Dưới đây là một câu hỏi cụ thể về thuế trong quỹ tương hỗ trong chế độ STP.
Một độc giả gửi truy vấn này:
Hãy chia câu hỏi trên thành nhiều phần.
Một , nhà đầu tư đã thực hiện khoản đầu tư ban đầu vào Quỹ thanh khoản. Tôi giả định rằng nó nằm trong tùy chọn tăng trưởng của chương trình.
Hai , ông đã bắt đầu Kế hoạch chuyển giao có hệ thống (STP) thành quỹ Vốn chủ sở hữu, trả góp hàng tháng. Một số tiền hoặc đơn vị được xác định trước được quy đổi hàng tháng từ quỹ thanh khoản và được đầu tư vào quỹ cổ phần.
Câu hỏi là:
A. Có thoát tải về quỹ thanh khoản không?
B. Thuế phải trả khi rút / mua lại từ quỹ thanh khoản là bao nhiêu?
Để trả lời câu hỏi A , hầu hết các quỹ thanh khoản không có tải thoát nào cả. Chúng dành cho các giai đoạn đầu tư ngắn và tải lượng thoát ra đi ngược lại với mục đích của quỹ.
Đối với quỹ thanh khoản đã nêu, không có tải thoát. Trong mọi trường hợp, hãy kiểm tra thông tin chương trình cụ thể trên trang web của nó.
Quỹ lưu động được phân loại là quỹ nợ và các luật thuế liên quan áp dụng cho quỹ đó.
Tóm lại, nếu thời gian nắm giữ của bạn dưới 3 năm, thì bất kỳ khoản lãi thực hiện nào từ khoản đầu tư quỹ thanh khoản được coi là lãi vốn ngắn hạn. Bạn phải trả thuế theo thuế suất cận biên của bạn. Nếu bạn đang ở trong khung thuế 30% và thu được từ số tiền rút của bạn là Rs. 100, sau đó bạn phải trả Rs. 30 + phụ phí / cess như thuế.
Nếu thời gian nắm giữ của bạn trên 3 năm, thì lợi nhuận thực hiện được coi là lãi vốn dài hạn. Giờ đây, bạn cũng có thể nhận lợi ích từ việc lập chỉ mục chi phí (tức là tăng chi phí mua hàng của bạn bằng cách sử dụng chỉ số lạm phát chi phí đã nêu của bộ phận CNTT) và sau đó trả một khoản thuế cố định 20% cho lợi nhuận được lập chỉ mục.
Như đã nêu trong một lưu ý trước đó, với tốc độ CAGR 7%, bạn phải trả thuế khoảng 0,6% đối với lãi vốn dài hạn.
Trong trường hợp cụ thể ở đây , giả sử khoản đầu tư vừa được thực hiện hoàn toàn với mục đích STP, thuế thu nhập vốn ngắn hạn sẽ được áp dụng.
Đối với mỗi lần trả góp, tiền lãi phải được tính và cộng vào thu nhập tổng thể để tính thuế.
Như bạn sẽ lưu ý, kế toán quỹ tương hỗ xảy ra trên cơ sở các đơn vị và NAV. Quy đổi được thực hiện trên cơ sở Nhập trước xuất trước hoặc FIFO.
Ngay cả khi bạn chỉ định số tiền được chuyển qua STP, bạn phải tính toán số không tương ứng. đơn vị. Khi quy đổi, chúng tôi sử dụng phương pháp FIFO để tính giá trị cho số không. trong số các đơn vị được mua lại và giá mua của chúng. Điều này dẫn đến việc tính toán lãi vốn.
Nếu bạn chỉ thực hiện một giao dịch mua vào quỹ thanh khoản, thì việc này khá dễ dàng. Xem bảng . Tuy nhiên, nếu bạn đang nạp quá nhiều quỹ thanh khoản của mình qua nhiều lần mua, thì quỹ đó cần một số tính toán bổ sung.
Có, nghe có vẻ hơi phức tạp nhưng một số phần mềm và nền tảng đầu tư cung cấp thông tin này cho bạn.
Hy vọng bây giờ bạn đã hiểu rõ về thuế thu nhập vốn trong quỹ tương hỗ.