Điều hành doanh nghiệp nhỏ của bạn không hề rẻ. Và việc đảm bảo tài chính để vận hành doanh nghiệp của bạn cũng không hề rẻ. Việc vay vốn kinh doanh có thể khiến bạn phải gánh nặng với lãi suất cao. Để giúp bù đắp khoản chi phí này, bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế lãi vay kinh doanh.
Không phải tất cả chi phí lãi vay đều được khấu trừ thuế. Để yêu cầu khoản khấu trừ này, bạn phải đủ điều kiện. Bạn có đủ điều kiện để xóa bỏ chi phí lãi vay kinh doanh không?
Khi bạn vay vốn kinh doanh, người cho vay của bạn sẽ tính lãi suất, là tỷ lệ phần trăm của khoản vay ban đầu hoặc tiền gốc. Bạn có trách nhiệm trả tiền lãi ngoài tiền gốc. Khoản khấu trừ lãi vay kinh doanh IRS cho phép bạn xóa bỏ khoản lãi hàng năm mà bạn đã trả cho khoản vay kinh doanh.
Với việc khấu trừ thuế lãi vay kinh doanh, bạn có thể khấu trừ số tiền bạn đã trả trong lãi vay kinh doanh vào nghĩa vụ thuế của mình. Khoản khấu trừ này làm giảm số tiền thuế bạn phải trả.
Chi phí lãi vay có được khấu trừ mọi lúc không? Không. IRS có các quy định về việc yêu cầu khấu trừ lãi suất kinh doanh trên tờ khai thuế của bạn.
Bạn chỉ có thể yêu cầu khấu trừ thuế lãi suất nếu các khoản vay của bạn nhằm mục đích kinh doanh, chẳng hạn như mua tài sản kinh doanh hoặc thanh toán chi phí kinh doanh. Các khoản vay kinh doanh đủ điều kiện bao gồm các khoản vay có kỳ hạn và hạn mức tín dụng.
Theo IRS Publication 535, bạn chỉ có thể khấu trừ lãi vay kinh doanh nếu bạn đáp ứng cả ba yêu cầu sau:
Để tuân thủ ba yêu cầu trên, hãy lưu giữ hợp đồng cho vay của bạn trong hồ sơ, thực hiện thanh toán thường xuyên và xác minh người cho vay của bạn xử lý các khoản thanh toán.
Đừng cố gắng yêu cầu khấu trừ tiền lãi của các khoản vay được sử dụng cho các chi phí cá nhân. Nếu bạn có một khoản vay bao gồm cả chi phí kinh doanh và chi phí cá nhân, bạn có thể khấu trừ phần lãi được trả cho chi phí kinh doanh.
Bạn không thể yêu cầu khấu trừ lãi suất nếu bạn trả lãi cho các khoản vay mà bạn không sử dụng (ví dụ:số tiền đang nằm trong tài khoản ngân hàng doanh nghiệp của bạn).
Nếu bạn tái cấp vốn cho một khoản vay và sử dụng khoản vay mới để trả lãi cho khoản vay cũ, bạn không thể yêu cầu khấu trừ thuế lãi suất.
Tiền lãi đối với thuế kinh doanh quá hạn không được tính là khoản khấu trừ thuế lãi vay đủ điều kiện. Nếu bạn đang trả lãi cho các khoản thuế kinh doanh quá hạn, bạn không thể yêu cầu khấu trừ.
Nếu bạn trả trước tiền lãi, bạn chỉ có thể khấu trừ số tiền áp dụng cho năm tính thuế hiện tại.
Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm năm 2017 đã giảm số tiền lãi vay kinh doanh mà một số doanh nghiệp có thể khấu trừ. Theo luật, các doanh nghiệp lớn hiện chỉ có thể khấu trừ 30% thu nhập chịu thuế đã điều chỉnh cho lãi kinh doanh thuần.
Việc giảm khấu trừ này không áp dụng cho các doanh nghiệp nhỏ với tổng doanh thu trung bình hàng năm là 25 triệu đô la trở xuống trong thời gian xem lại ba năm.
Yêu cầu khấu trừ thuế lãi tiền vay kinh doanh trên tờ khai thuế kinh doanh nhỏ của bạn. Hình thức bạn sử dụng tùy thuộc vào cấu trúc doanh nghiệp của bạn.
Nếu bạn được cấu trúc như một công ty sở hữu duy nhất hoặc LLC một thành viên, hãy nhập chi phí lãi vay kinh doanh của bạn vào Bảng C, Lãi hoặc lỗ từ hoạt động kinh doanh (Quyền sở hữu duy nhất).
Chủ sở hữu công ty hợp danh và công ty TNHH nhiều thành viên phải sử dụng Biểu mẫu 1065, Lợi tức từ quan hệ đối tác của Hoa Kỳ, để báo cáo chi phí lãi vay.
Nếu bạn có một công ty, hãy xóa bỏ thuế lãi tiền vay kinh doanh của bạn bằng cách sử dụng Biểu mẫu 1120, Tờ khai Thuế Thu nhập Công ty Hoa Kỳ. Chủ sở hữu S Corp phải sử dụng Biểu mẫu 1120-S, Tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ cho S Corporation.
Đảm bảo rằng bạn yêu cầu đúng số tiền lãi đã trả trên tờ khai thuế của mình. Báo cáo từ người cho vay của bạn phải cho biết bạn đã trả bao nhiêu tiền lãi trong năm.
Bạn cũng nên ghi lại chi phí lãi vay trong tài khoản Chi phí lãi vay trong sổ sách kế toán của mình. Bằng cách đó, bạn có thể tham khảo sổ cái tổng hợp của doanh nghiệp nhỏ của mình để xác định số tiền lãi bạn phải trả trong cả năm.
Điều quan trọng là bạn phải đối chiếu tài khoản Chi phí lãi suất của mình với bảng sao kê đã trả lãi để xác minh hồ sơ của bạn là chính xác. Sau đó, báo cáo chi phí lãi vay trên tờ khai thuế của bạn.
Giả sử người cho vay của bạn tính lãi suất đơn giản 8% cho khoản vay kinh doanh 50.000 đô la được thực hiện trong thời hạn ba năm.
Sử dụng công thức lãi suất đơn giản sau để tính nghĩa vụ lãi vay của bạn:
Sở thích đơn giản =Tiền gốc X Lãi suất X Số năm
Sở thích đơn giản =50.000 USD X 0,08 X 3
Sở thích đơn giản =12.000 đô la
Tổng cộng, bạn nợ 12.000 đô la tiền lãi vay. Nợ lãi hàng năm của bạn là $ 4.000. Nếu bạn là một doanh nghiệp nhỏ sử dụng khoản vay cho mục đích kinh doanh, bạn có thể yêu cầu khấu trừ 4.000 đô la tiền lãi trên tờ khai thuế kinh doanh của mình.
Bạn muốn một cách đơn giản để theo dõi chi phí của doanh nghiệp nhỏ của mình? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot rất dễ sử dụng và dành cho những người không phải là kế toán viên. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay!