Thuế là một phần quan trọng trong việc vận hành một doanh nghiệp và chúng có thể ảnh hưởng đến tài khoản ngân hàng của bạn. Nhưng đôi khi, bạn có thể nhận được khoản hoàn thuế thu nhập cho doanh nghiệp của mình. Nếu làm như vậy, bạn cần biết cách ghi sổ nhật ký để hoàn thuế thu nhập vào sổ sách của mình.
IRS hoặc tiểu bang sẽ hoàn thuế nếu bạn thanh toán quá các khoản thuế của mình. Tiền hoàn lại chỉ xảy ra khi bạn nộp nhiều thuế cho chính phủ hơn số thuế bạn hoặc doanh nghiệp của bạn nợ. Tuy nhiên, bạn có cần phải ghi hoàn thuế thu nhập trong sổ sách kế toán của doanh nghiệp không? Câu trả lời:Nó phụ thuộc.
Cơ cấu kinh doanh của bạn xác định xem bạn có cần ghi sổ nhật ký để được hoàn thuế thu nhập hay không. Chỉ một số cơ sở kinh doanh nhất định mới cần ghi sổ nhật ký để hoàn thuế thu nhập.
Các pháp nhân kinh doanh không cần phải ghi lại một khoản hoàn thuế thu nhập như một mục nhập nhật ký bao gồm:
S Corps, quan hệ đối tác và công ty tư nhân duy nhất đều có thuế chuyển nhượng. Với thuế chuyển nhượng, chủ sở hữu bao gồm thu nhập kinh doanh trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ. Doanh nghiệp không trực tiếp trả thuế và chủ sở hữu nhận bất kỳ khoản tiền hoàn lại nào chứ không phải công ty. Vì chủ sở hữu nhận được tiền hoàn lại chứ không phải doanh nghiệp nên làm không ghi nhật ký vào sổ sách của doanh nghiệp.
* Nếu bạn có LLC, bạn có thể nộp thuế với tư cách là S Corp, công ty sở hữu duy nhất, đối tác hoặc C Corp. Vì vậy, nếu bạn có LLC, việc bạn bị đánh thuế như thế nào sẽ quyết định xem bạn có phải ghi sổ nhật ký để được hoàn thuế thu nhập hay không. Ví dụ:một LLC bị đánh thuế với tư cách là một công ty phải ghi lại một mục hoàn lại.
Vì vậy, loại hình kinh doanh hiện cần phải có bút toán để được hoàn thuế thu nhập doanh nghiệp? C tập đoàn.
Các tập đoàn C (và các pháp nhân kinh doanh bị đánh thuế là Quân đoàn C) là duy nhất pháp nhân kinh doanh phải ghi sổ nhật ký để được hoàn thuế thu nhập do chính phủ cấp. Tại sao? Vì các tập đoàn và pháp nhân C bị đánh thuế là Quân đoàn C là những doanh nghiệp duy nhất trực tiếp nộp thuế thu nhập liên bang cho chính phủ bị đánh thuế hai lần
Một LLC bị đánh thuế là C Corp và C Corps đều sử dụng phương thức đánh thuế hai lần thay vì đánh thuế chuyển khoản. Quân đoàn C đóng thuế trên thu nhập hàng năm của họ. Khi công ty trả cổ tức cho các cổ đông, cổ tức đó có nghĩa vụ thuế. Các cổ đông trả thuế trên cổ tức mà họ nhận được. Vì vậy, thu nhập bị đánh thuế hai lần (do đó, đánh thuế hai lần).
Nếu doanh nghiệp của bạn là một công ty C (hoặc bị đánh thuế là một công ty) và bạn nộp quá thuế thu nhập doanh nghiệp trong suốt cả năm, chính phủ sẽ cấp cho doanh nghiệp của bạn một séc hoàn thuế. Ghi lại khoản hoàn thuế thu nhập bạn nhận được trong sổ sách của doanh nghiệp. Nhưng, làm thế nào để chính phủ hoàn thuế?
Làm cho các mục nhập nhật ký trở nên dễ dàng với Patriot’s AccountingThông thường, thuế là một chi phí của hoạt động kinh doanh. Khi bạn nợ thuế, bạn có các khoản nợ trên bảng cân đối kế toán cho đến khi bạn nộp thuế. Nếu chính phủ hoàn lại tiền cho bạn, thì khoản tiền hoàn lại là một tài sản (hay còn gọi là khoản phải thu). Hãy đi sâu vào một số lý do tại sao bạn có thể nhận được tiền hoàn lại.
Doanh nghiệp của bạn có thể nhận được các khoản tín dụng thuế kinh doanh để giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Tín dụng thuế (ví dụ:tín dụng thuế coronavirus) giảm nghĩa vụ thuế của bạn bằng cách trừ đi tín dụng từ tổng số thuế bạn nợ.
Ví dụ:giả sử nghĩa vụ thuế của bạn là 1.000 đô la và bạn có tín dụng thuế là 500 đô la. Với khoản tín dụng thuế $ 500, bạn chỉ nợ chính phủ $ 500.
Trong một số trường hợp, tín dụng thuế của bạn có thể lớn hơn nghĩa vụ thuế của bạn. Nếu điều này xảy ra, bạn có thể bị hoàn lại tiền nếu khoản tín dụng thuế được hoàn lại. Ví dụ:bạn có tín dụng thuế được hoàn lại 1.000 đô la và trách nhiệm thuế 500 đô la. Bạn sẽ nhận được khoản hoàn lại $ 500.
Trong suốt năm, doanh nghiệp của bạn có thể thanh toán hàng tháng hoặc hàng quý cho chính phủ. Khi bạn khai thuế doanh nghiệp, IRS sẽ áp dụng các khoản thanh toán của bạn cho số dư bạn nợ.
Nếu bạn không nộp đủ thuế cho chính phủ dựa trên hồ sơ thuế của mình, bạn nợ chính phủ khoản chênh lệch. Ví dụ:các tờ khai của bạn có nghĩa vụ thuế là 1.000 đô la. Bạn đã trả 200 đô la mỗi quý. Hóa đơn thuế của bạn là 200 đô la vì bạn chỉ trả 800 đô la (200 đô la X 4 quý) trong năm.
Trả quá nhiều thuế của bạn trong suốt cả năm có thể dẫn đến việc hoàn thuế. Ví dụ:bạn trả 300 đô la mỗi quý và bản khai thuế của bạn cho thấy nghĩa vụ thuế là 1.000 đô la. Chính phủ nợ bạn 200 đô la hoàn lại vì bạn đã trả 1.200 đô la (300 đô la X 4 quý) thay vì 1.000 đô la trong năm.
Nếu bạn nhận được khoản hoàn trả cho doanh nghiệp của mình, hãy ghi lại mục nhập nhật ký hoàn thuế thu nhập vào sổ sách của bạn.
Một lần nữa, hãy ghi lại các khoản thuế dưới dạng nợ phải trả trong sổ sách của bạn trước khi thanh toán. Đánh dấu khoản hoàn trả là khoản phải thu (hay còn gọi là tài sản) khi bạn nhận được khoản tiền hoàn lại. Khi sử dụng phương pháp ghi sổ kế toán kép, có hai bước để ghi hoàn thuế thu nhập.
Khi bạn nộp tiền thuế cho chính phủ, hãy ghi lại khoản thanh toán đó trong sổ cái chung của bạn. Sử dụng các khoản ghi nợ và tín dụng để cho biết bạn đã nộp thuế:
| Ngày | Tài khoản | Ghi chú | Ghi nợ | Tín dụng |
|---|---|---|---|---|
| XX / XX / XXXX | Chi phí Thuế Thu nhập | Thanh toán thuế chuyển khoản | X | |
| XX / XX / XXXX | Tiền mặt | X |
Ghi nợ tài khoản Chi phí Thuế Thu nhập của bạn để tăng chi phí của bạn và cho thấy rằng bạn đã nộp thuế. Ghi có vào tài khoản Tiền mặt của bạn để giảm bớt tài sản của bạn. Điều này cho thấy bạn có ít tiền mặt hơn sau khi thanh toán chi phí thuế.
Nhận tiền hoàn thuế thu nhập của bạn? Tuyệt quá! Nhập số tiền hoàn lại vào sổ cái chung của bạn để đảo ngược giao dịch thanh toán thuế.
Sử dụng các mục sau để cho biết bạn đã nhận được khoản hoàn thuế thu nhập:
| Ngày | Tài khoản | Ghi chú | Ghi nợ | Tín dụng |
|---|---|---|---|---|
| XX / XX / XXXX | Tiền mặt | Đã nhận được hoàn thuế thu nhập | X | |
| XX / XX / XXXX | Chi phí Thuế Thu nhập | X |
Ghi nợ tài khoản Tiền mặt của bạn làm tăng tài sản của bạn và cho thấy rằng bạn đã nhận được tiền hoàn lại. Việc ghi có vào tài khoản Chi phí Thuế thu nhập sẽ đảo ngược mục nhập ban đầu của bạn, làm giảm chi phí của bạn.
Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn biết bạn đang được hoàn lại tiền nhưng vẫn chưa nhận được? Bạn cũng có thể ghi lại điều đó trong sách của mình. Để hiển thị khoản tiền hoàn lại trong tương lai:
| Ngày | Tài khoản | Ghi chú | Ghi nợ | Tín dụng |
|---|---|---|---|---|
| XX / XX / XXXX | Thuế thu nhập phải thu | Dự kiến hoàn lại tiền | X | |
| XX / XX / XXXX | Thuế thu nhập phải trả | X |
Ghi nợ tài khoản Phải thu Thuế thu nhập để tăng tài sản của bạn và cho thấy rằng bạn mong đợi nhận được tiền hoàn lại trong tương lai. Ghi có vào tài khoản Phải trả Thuế Thu nhập của bạn để đảo ngược mục nhập nộp thuế ban đầu.
Sau khi bạn nhận được khoản tiền hoàn lại dự kiến, hãy ghi lại một mục nhật ký thứ hai để chuyển khoản tiền hoàn lại vào tài khoản Tiền mặt của bạn. Để ghi lại khoản tiền hoàn lại bạn đã nhận được:
Mục nhập nhật ký của bạn sẽ giống như sau:
| Ngày | Tài khoản | Ghi chú | Ghi nợ | Tín dụng |
|---|---|---|---|---|
| XX / XX / XXXX | Tiền mặt | Đã nhận được tiền hoàn lại | X | |
| XX / XX / XXXX | Thuế thu nhập phải thu | X |
Bài báo này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là ngày 28 tháng 9 năm 2017.