Nếu bạn giống như hầu hết những người nộp thuế, bạn tìm mọi khoản khấu trừ có thể có khi khai thuế cho doanh nghiệp. Một cách để giảm nghĩa vụ thuế của bạn là yêu cầu các khoản tín dụng thuế kinh doanh. Và do đại dịch coronavirus, cũng có một số khoản tín dụng thuế tạm thời cho người sử dụng lao động để yêu cầu.

Đọc tiếp để tìm hiểu tín dụng thuế là gì. Ngoài ra, hãy tìm hiểu những loại tín dụng có sẵn cho các cá nhân, nhà tuyển dụng và doanh nghiệp.

Tín dụng thuế là gì?

Tín dụng thuế là số tiền mà cá nhân và chủ doanh nghiệp có thể sử dụng để giảm nghĩa vụ thuế của họ. Các khoản tín dụng thuế giảm trực tiếp số tiền bạn nợ thuế bằng số tiền của khoản tín dụng. Có một số khoản tín dụng thuế mà cá nhân và doanh nghiệp có thể yêu cầu — nếu bạn đáp ứng các yêu cầu nhất định.

Các khoản tín dụng thuế có thể khuyến khích chủ doanh nghiệp thực hiện các hành động có lợi cho nhân viên, môi trường và những điều tốt đẹp hơn. Tương tự như vậy, các cá nhân có thể được hưởng các khoản tín dụng thuế khi thực hiện các hành động nhất định, chẳng hạn như giáo dục thường xuyên, áp dụng và thực hiện cải tiến nhà tiết kiệm năng lượng.

Vậy, tín dụng thuế hoạt động như thế nào? Có hai loại tín dụng thuế:

• Không hoàn lại :Bạn chỉ có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình xuống 0. Bạn không thể nhận được khoản hoàn lại của khoản tín dụng thuế không được hoàn lại. Tuy nhiên, bạn có thể chuyển một số khoản tín dụng thuế không được hoàn lại và áp dụng chúng cho các năm tính thuế trong tương lai.
  • Đây là một ví dụ nhỏ về tín dụng thuế không hoàn lại. Giả sử bạn có nghĩa vụ thuế là 3.000 đô la và nhận được khoản tín dụng thuế không hoàn lại là 3.500 đô la. Mặc dù khoản tín dụng thuế nhiều hơn khoản nợ phải trả của bạn, bạn vẫn không nhận được khoản hoàn lại 500 đô la.
• Có thể hoàn lại :Bạn có thể nhận được tiền hoàn lại nếu tín dụng thuế của bạn nhiều hơn nghĩa vụ thuế của bạn.
  • Giả sử bạn có nghĩa vụ thuế là 3.000 đô la và nhận được khoản tín dụng thuế được hoàn lại là 3.500 đô la. Bạn sẽ nhận được khoản hoàn lại $ 500.

Nếu bạn đủ điều kiện nhận cả khoản tín dụng thuế được hoàn lại và không được hoàn lại, trước tiên hãy áp dụng khoản tín dụng thuế không được hoàn lại.

Khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ so với khoản khấu trừ

Cả khoản tín dụng và khoản khấu trừ thuế đều là những ưu đãi thuế làm giảm nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, các khoản khấu trừ và tín dụng không thể hoán đổi cho nhau.

Các khoản khấu trừ thuế của doanh nghiệp nhỏ làm giảm tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Mặt khác, các khoản tín dụng thuế kinh doanh làm giảm hóa đơn thuế của bạn. Vậy, chính xác thì điều đó có nghĩa là gì?

Giả sử bạn có 100.000 đô la thu nhập chịu thuế từ kinh doanh. Khoản khấu trừ thuế 2.000 đô la sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn xuống 98.000 đô la trong khi tín dụng thuế sẽ trực tiếp giảm hóa đơn thuế của bạn xuống 2.000 đô la.

Các khoản tín dụng thuế cho các chủ doanh nghiệp nhỏ được giảm đáng kể hơn các khoản khấu trừ. Bởi vì các khoản tín dụng làm giảm hóa đơn thuế chứ không phải thu nhập chịu thuế của bạn, tín dụng thuế sẽ tiết kiệm nhiều hơn so với khoản khấu trừ có cùng giá trị.

Tín dụng thuế kinh doanh và hơn thế nữa

Bạn muốn xem liệu mình có đủ điều kiện để yêu cầu khấu trừ thuế và có khả năng giảm thuế không? Đọc để biết tổng quan về các khoản tín dụng thuế có sẵn cho:

• Doanh nghiệp
• Nhà tuyển dụng trong COVID
• Cá nhân

Tín dụng thuế kinh doanh

Hầu hết các khoản tín dụng thuế kinh doanh là một phần của khoản tín dụng kinh doanh nói chung. Bạn có thể chuyển tiếp các khoản tín dụng kinh doanh chung từ những năm trước.

Có một số khoản tín dụng có sẵn cho các doanh nghiệp. Dưới đây chỉ là một số khoản tín dụng thuế kinh doanh phổ biến mà bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu:

• Tín dụng thuế bảo hiểm y tế cho người sử dụng lao động nhỏ
• Tín dụng thuế cho gia đình được trả lương và tiền nghỉ y tế
• Tín dụng truy cập bị vô hiệu hóa
• Tín dụng cơ hội làm việc
• Tín dụng duy trì nhân viên dành cho người sử dụng lao động bị ảnh hưởng bởi thảm họa đủ điều kiện
• Tín dụng cho các cơ sở và dịch vụ chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp

Bạn có thể yêu cầu các khoản tín dụng này khi bạn khai thuế doanh nghiệp của mình. Dưới đây là tổng quan ngắn gọn về các khoản tín dụng thuế ở trên.

Tín dụng thuế bảo hiểm y tế cho người sử dụng lao động nhỏ

Các chủ lao động nhỏ với ít hơn 50 nhân viên toàn thời gian tương đương có thể chọn cung cấp bảo hiểm y tế bằng cách đăng ký vào Chương trình Tùy chọn Sức khỏe Doanh nghiệp Nhỏ (SHOP).

Một số nhà tuyển dụng đăng ký chương trình SHOP đủ điều kiện nhận tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe cho doanh nghiệp nhỏ.

Tín dụng này áp dụng cho người sử dụng lao động có ít hơn 25 nhân viên toàn thời gian tương đương trả ít nhất 50% phí bảo hiểm cho nhân viên. Mức lương trung bình của nhân viên của bạn cũng phải dưới một ngưỡng nhất định.

Khoản tín dụng này có giá trị lên đến 50% chi phí bảo hiểm của bạn. Hãy nhớ rằng tín dụng này chỉ có sẵn cho hai kỳ tín dụng năm tính thuế liên tiếp.

Khoản khấu trừ thuế cho gia đình và y tế được trả lương

Người sử dụng lao động tự nguyện cung cấp cho gia đình có lương và nghỉ y tế trong khoảng thời gian từ năm 2021 - 2025 có thể đủ điều kiện nhận tín dụng của người sử dụng lao động cho thời gian nghỉ việc gia đình và y tế có trả lương.

Để đủ điều kiện, bạn phải chọn đề nghị nghỉ việc có lương theo FMLA cho tất cả nhân viên đủ điều kiện, trả ít nhất 50% tiền lương của nhân viên, cung cấp ít nhất hai tuần FMLA được trả lương cho nhân viên toàn thời gian và có chính sách bằng văn bản.

Số tiền khấu trừ thuế của bạn phụ thuộc vào tỷ lệ phần trăm tiền lương mà bạn trả cho nhân viên khi họ nghỉ phép. Khoản tín dụng dao động từ 12,5% - 25%.

Hãy nhớ rằng khoản tín dụng thuế này không giống như khoản tín dụng thuế nghỉ ốm và nghỉ gia đình đã thanh toán COVID-19.

Tín dụng truy cập bị vô hiệu hóa

Nếu bạn phải trả chi phí để cung cấp quyền tiếp cận cho nhân viên hoặc khách hàng là người khuyết tật, bạn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng tiếp cận dành cho người khuyết tật.

Để đủ điều kiện, bạn phải có tổng thu nhập dưới 1 triệu đô la và 30 nhân viên toàn thời gian trở xuống. Các chi phí hợp lệ bao gồm dỡ bỏ các rào cản và mua thiết bị cho người khuyết tật.

Bạn có thể nhận được khoản tín dụng thuế lên đến 5.000 đô la.

Tín dụng cơ hội làm việc

Nếu bạn thuê các cá nhân từ các nhóm đủ điều kiện đã đối mặt với các rào cản việc làm, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng cơ hội làm việc.

Ví dụ về các nhân viên đủ tiêu chuẩn bao gồm:

• Cựu chiến binh
• Cá nhân khuyết tật
• Các cựu trọng tội
• Những người nhận thất nghiệp dài hạn

Bạn có thể yêu cầu tín dụng cho tiền lương năm thứ nhất và thứ hai trả cho những nhân viên này. Số tiền bạn có thể yêu cầu tùy thuộc vào nhân viên bạn thuê.

Tín dụng duy trì nhân viên dành cho người sử dụng lao động bị ảnh hưởng bởi thảm họa đủ điều kiện

Bạn có bị ảnh hưởng bởi một thảm họa được công bố đủ điều kiện không (ví dụ:lốc xoáy, bão, động đất, v.v.)? Nếu vậy, bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng thuế giữ chân nhân viên này.

Để đủ điều kiện, bạn phải tiếp tục trả lương cho nhân viên mặc dù không thể điều hành doanh nghiệp của bạn do thiệt hại do thiên tai. Khoản tín dụng trị giá 40% trong số tối đa 6.000 đô la tiền lương đủ tiêu chuẩn, cho mỗi nhân viên.

Hãy nhớ rằng tín dụng giữ chân nhân viên này không giống như Tín dụng duy trì nhân viên COVID-19.

Tín dụng cho các cơ sở và dịch vụ chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp

Nếu bạn thanh toán hóa đơn cho các cơ sở chăm sóc trẻ em nhất định và chi phí tài nguyên và giới thiệu, bạn có thể yêu cầu khoản khấu trừ thuế này.

Để hội đủ điều kiện, bạn phải chi tiền mua lại, xây dựng, cải tạo hoặc mở rộng một cơ sở đủ điều kiện để chăm sóc trẻ em.

Khoản tín dụng thuế này trị giá 25% chi phí cơ sở chăm sóc trẻ em đủ điều kiện của bạn, cộng với 10% chi phí hỗ trợ chăm sóc trẻ em đủ điều kiện và chi phí giới thiệu. Số tiền tín dụng tối đa là $ 150,000 mỗi năm.

Các khoản tín dụng thuế của nhà tuyển dụng trong COVID

Nhờ coronavirus, có một số khoản tín dụng thuế mà người sử dụng lao động có thể yêu cầu trên mẫu khai thuế của hãng sở. Hãy nhớ rằng các khoản tín dụng thuế cho người sử dụng lao động này là các khoản tín dụng tạm thời được thiết lập bởi luật khẩn cấp.

Các nhà tuyển dụng đủ tiêu chuẩn có thể yêu cầu:

• Tín dụng giữ chân nhân viên (ERC)
• Tín dụng nghỉ việc có trả lương (ốm đau và gia đình)

Không giống như các khoản tín dụng thuế doanh nghiệp và cá nhân, bạn không sử dụng tờ khai thuế thu nhập của mình để yêu cầu Tín dụng giữ chân nhân viên và các khoản tín dụng nghỉ phép có lương. Thay vào đó, hãy sử dụng tờ khai thuế của hãng sở (Mẫu 941 hoặc 944).

Tín dụng giữ chân nhân viên

Tín dụng Giữ chân Nhân viên được thành lập theo Đạo luật CARES. Người sử dụng lao động đủ điều kiện có thể yêu cầu ERC để giữ nhân viên trong biên chế trong đại dịch coronavirus.

ERC là một khoản tín dụng có thể hoàn lại trị giá lên đến $ 7.000 cho mỗi nhân viên, mỗi quý. Nó có sẵn trong năm 2020 và 2021.

Các khoản tín dụng để lại có trả tiền

Người sử dụng lao động đủ điều kiện cho nhân viên nghỉ ốm và gia đình được trả lương vì các tình huống liên quan đến coronavirus đủ điều kiện có thể yêu cầu khấu trừ thuế. Khoản tín dụng thuế nghỉ phép được trả lương khẩn cấp này bù đắp các chi phí cho việc nghỉ phép.

Số tiền khấu trừ thuế bạn có thể yêu cầu tương đương với số tiền nghỉ phép có lương mà bạn cho mỗi nhân viên. Do đó, khoản khấu trừ thuế phụ thuộc vào lương của nhân viên, số ngày họ sử dụng kỳ nghỉ được trả lương và mục đích của kỳ nghỉ:

• (Tự túc) Nghỉ ốm có trả lương, lên đến $ 511 mỗi ngày trong 10 ngày:Nhân viên bị cách ly hoặc cách ly do vi rút coronavirus hoặc vắc-xin sẽ nhận được tiền lương bình thường của họ
• (Khác) Nghỉ ốm được trả lương, tối đa 200 đô la mỗi ngày trong 10 ngày:Nhân viên chăm sóc người bị cách ly hoặc cách ly do vi rút coronavirus nhận được hai phần ba mức lương thông thường của họ
• Nghỉ phép gia đình có trả lương, tối đa 200 đô la mỗi ngày trong 12 tuần:Nhân viên đang chăm sóc một đứa trẻ mà trường học hoặc trung tâm chăm sóc trẻ em đóng cửa nhận được hai phần ba mức lương thông thường của họ

Các khoản tín dụng thuế nghỉ phép có trả lương năm 2021 có sẵn đến hết ngày 30 tháng 9 năm 2021.

Các khoản tín dụng thuế cá nhân

Doanh nghiệp và người sử dụng lao động không phải là những người duy nhất có thể yêu cầu khấu trừ thuế. Các cá nhân cũng có thể giảm nghĩa vụ thuế của họ bằng cách yêu cầu các khoản tín dụng thuế.

IRS cung cấp các khoản tín dụng thuế cho các cá nhân trong một số loại, bao gồm:

• Các khoản tín dụng dành cho gia đình và người phụ thuộc (ví dụ:tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc)
• Tín dụng thu nhập và tiết kiệm (ví dụ:tín dụng thuế thu nhập kiếm được)
• Các khoản tín dụng cho chủ sở hữu nhà (ví dụ:tín dụng nhà ở cho người có thu nhập thấp)
• Tín dụng chăm sóc sức khỏe (ví dụ:tín dụng thuế cao cấp)
• Tín chỉ giáo dục (ví dụ:tín chỉ học tập suốt đời)

Để biết thêm thông tin về các khoản tín dụng thuế hiện có cho cá nhân, hãy xem trang web của IRS.

Cách đăng ký tín dụng thuế kinh doanh

Để yêu cầu các khoản tín dụng thuế kinh doanh, hãy hoàn thành Mẫu 3800, Tín dụng kinh doanh chung. Đính kèm biểu mẫu này vào tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn (ví dụ:Biểu C, Biểu mẫu 1065 và Biểu K-1, Biểu mẫu 1120 hoặc Biểu mẫu 1120-S).

Bạn cũng phải đính kèm các biểu mẫu bổ sung cho từng loại tín dụng mà bạn yêu cầu. Phần III của Biểu mẫu 3800 xác định những biểu mẫu bổ sung nào bạn cần đưa vào.

Dưới đây là một số khoản tín dụng thuế kinh doanh và các biểu mẫu tương ứng mà bạn phải đính kèm vào Biểu mẫu 3800:

* Hãy nhớ rằng các khoản tín dụng thuế này không các khoản tín dụng liên quan đến coronavirus. Một lần nữa, hãy yêu cầu ERC và các khoản tín dụng nghỉ phép có lương liên quan đến luật coronavirus trên tờ khai thuế chủ nhân của bạn.

Để có danh sách đầy đủ các khoản tín dụng thuế kinh doanh và các biểu mẫu sử dụng để đăng ký chúng, hãy tham khảo IRS.

Bạn muốn yêu cầu các khoản tín dụng thuế kinh doanh? Bạn cần các tài liệu hỗ trợ để sao lưu các yêu cầu của mình. Theo dõi chi phí của bạn với Patriot’s trực tuyến phần mềm kế toán . Xem tóm tắt chi phí kinh doanh của bạn, chi tiết thanh toán của nhà cung cấp và hơn thế nữa. Nhận bản dùng thử miễn phí của bạn ngay bây giờ!

Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu là ngày 14 tháng 3 năm 2019.