Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) là một cách đơn giản để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu và đó là điều bạn có thể tự làm. Có hai loại IRA để lựa chọn:Roth và truyền thống. Sự khác biệt chính là về cách xử lý thuế, các quy tắc về tính đủ điều kiện và những trường hợp nào bạn có thể rút tiền mà không bị phạt.

Điều quan trọng trước tiên là phải hiểu liệu IRA có phải là lựa chọn tiết kiệm hưu trí tốt nhất của bạn hay không. Nếu bạn có 401 (k) thông qua công việc và chủ lao động của bạn khớp với các khoản đóng góp của bạn với tỷ lệ phần trăm nhất định trong thu nhập của bạn, tốt nhất bạn nên sử dụng tối đa tài khoản đó trước khi đóng góp cho IRA.

Nhưng IRA có thể là một lựa chọn tốt nếu bạn không có 401 (k) hoặc bạn muốn tiết kiệm ngoài nó; bạn là chủ doanh nghiệp; hoặc bạn muốn chuyển tiền từ 401 (k) của người sử dụng lao động trước vào kế hoạch của riêng bạn.

Khi bạn đã quyết định IRA là bước đi phù hợp với mình, đây là cách để quyết định loại nào nên chọn.

IRA truyền thống là gì?

IRA truyền thống là tài khoản hưu trí hoãn thuế, có nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế khi rút tiền từ tài khoản. Bạn được phép gửi tiền lên đến một số tiền nhất định mỗi năm và sẽ bị phạt nếu bạn rút tiền sớm. Dưới đây là chi tiết về các tính năng chính của IRA truyền thống:

• Giới hạn đóng góp hàng năm :Đối với năm 2020 và 2021, bạn có thể đóng góp tới 6.000 đô la hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
• Thuế khi rút tiền :Tất cả các khoản đóng góp và thu nhập đều phải chịu thuế khi rút tiền.
• Khấu trừ thuế :Bạn có thể khấu trừ toàn bộ các khoản đóng góp IRA trên tờ khai thuế nếu bạn và vợ / chồng của bạn không có quyền truy cập vào chương trình hưu trí tại nơi làm việc. Khoản khấu trừ của bạn có thể bị giới hạn nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc và bạn kiếm được trên một số tiền nhất định, dựa trên tình trạng nộp đơn.
• Hình phạt cho việc rút tiền sớm :Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập và tiền phạt 10% nếu bạn rút các khoản đóng góp hoặc thu nhập trước 59 tuổi ½. Bạn sẽ không phải trả khoản phạt 10% trong một số trường hợp nhất định, chẳng hạn như nếu bạn rút tiền sớm để trả cho căn nhà đầu tiên (lên đến 10.000 đô la) hoặc cho một số chi phí giáo dục đại học.
• Phân phối tối thiểu bắt buộc :Bạn phải bắt đầu nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc trước ngày 1 tháng 4 năm sau khi bạn bước sang tuổi 72. Đó là nếu bạn bước sang tuổi 70½ vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2020 — nếu trước đó bạn đã bước sang tuổi 70½, bạn phải bắt đầu nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc ở mức 70½.
• Yêu cầu về tính đủ điều kiện thu nhập :Không có. Bạn có thể đóng góp bất kể bạn kiếm được bao nhiêu hay bạn bao nhiêu tuổi.

Roth IRA là gì?

Roth IRA là một bước ngoặt của IRA truyền thống. Bạn sẽ đóng góp sau thuế, có nghĩa là bạn sẽ không phải trả thuế khi rút tiền khi nghỉ hưu. Bạn không thể đóng góp nếu bạn kiếm được hơn một số tiền nhất định mỗi năm và bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp trên tờ khai thuế của mình. Nhưng không có phân phối tối thiểu bắt buộc và bạn có thể rút các khoản đóng góp bất cứ lúc nào mà không phải chịu thuế hoặc tiền phạt. Đây là chi tiết:

• Giới hạn đóng góp hàng năm :Đối với năm 2020 và 2021, bạn có thể đóng góp tới 6.000 đô la hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
• Thuế khi rút tiền :Không có thuế hoặc tiền phạt khi rút các khoản đóng góp. Không có thuế hoặc hình phạt đối với việc rút thu nhập nếu bạn đã có IRA trong ít nhất năm năm và nếu:bạn trên 59 tuổi ½, chủ sở hữu tài khoản đã qua đời, bạn bị tàn tật hoặc bạn đang mua một ngôi nhà đầu tiên (lên đến $ 10.000).
• Khấu trừ thuế :Không có.
• Hình phạt cho việc rút tiền sớm :Bạn sẽ bị phạt 10% khi rút tiền sớm nếu bạn dưới 59 tuổi, trừ khi bạn gặp một số trường hợp nhất định, chẳng hạn như nếu bạn trả cho một ngôi nhà đầu tiên (lên đến 10.000 đô la) hoặc cho một số chi phí học cao hơn.
• Phân phối tối thiểu bắt buộc :Không có trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu tài khoản.
• Yêu cầu về tính đủ điều kiện thu nhập :Vào năm 2020, bạn không thể đóng góp cho Roth IRA nếu kiếm được từ 206.000 đô la trở lên nếu đăng ký kết hôn cùng và 139.000 đô la trở lên nếu độc thân.

Cách xác định loại IRA nào phù hợp nhất với bạn

Vì việc xử lý thuế là sự khác biệt đáng kể nhất giữa Roth và IRA truyền thống, khung thuế tiềm năng của bạn khi nghỉ hưu sẽ là một cân nhắc lớn khi quyết định. Nhưng cũng có những cách khác để đưa ra lựa chọn. Cân nhắc:

• Thu nhập hiện tại :Roth IRA có giới hạn thu nhập để đủ điều kiện, vì vậy nếu bạn kiếm được quá nhiều, bạn sẽ không thể đóng góp.
• Thu nhập trong tương lai :Khi bạn đóng góp cho Roth IRA, bạn phải trả thuế thu nhập cho số tiền ngay bây giờ, sau đó được miễn thuế. Điều đó làm cho nó trở thành một lựa chọn tốt cho những người tin rằng họ hiện đang ở cuối quỹ đạo thu nhập và do đó sẽ trả thuế ngay bây giờ ít hơn so với sau này khi nghỉ hưu.
• Giai đoạn sự nghiệp :Thật khó để biết bạn sẽ kiếm được bao nhiêu trong tương lai, nhưng bạn có thể bắt đầu thực hiện quyết tâm đó bằng cách xem xét con đường sự nghiệp của mình. Hiện tại bạn đang kiếm được nhiều tiền, nhưng bạn nghĩ sau này bạn có thể chuyển đổi nghề nghiệp hoặc ít làm việc bên ngoài hơn? Sau đó, có thể IRA truyền thống là lựa chọn tốt hơn, vì bạn sẽ phải trả thuế khi rút tiền dựa trên thuế suất trong tương lai của mình.
• Tính linh hoạt khi rút tiền :Roth IRA cho phép bạn rút tiền mà bạn đã đóng góp bất kỳ lúc nào mà không cần thuế hoặc tiền phạt. Nếu bạn rút tiền bạn đã tiết kiệm, bạn sẽ mất thu nhập đầu tư trong tương lai. Nhưng nếu bạn đã tiết kiệm được một số tiền thoải mái để nghỉ hưu trên các tài khoản của mình và việc rút tiền đóng góp từ Roth IRA sẽ dễ dàng hơn và ít tốn kém hơn.
• Bạn tự kinh doanh hoặc là chủ doanh nghiệp :Lương hưu nhân viên đơn giản hóa (SEP) là một loại IRA truyền thống mà một số cá nhân tự kinh doanh hoặc chủ doanh nghiệp có thể đóng góp vào. Vào năm 2020, bạn có thể đóng góp tối đa 25% tiền bồi thường hàng năm cho nhân viên hoặc 57.000 đô la, tùy theo mức nào nhỏ hơn, cho mỗi nhân viên mỗi năm cho SEP IRA. Điều đó có thể cung cấp một khoản giảm thuế đáng kể nếu bạn đủ điều kiện.

Có các phiên bản truyền thống và Roth của gói 401 (k), vì vậy nếu bạn không chắc nên chọn giữa IRA truyền thống và Roth, một tùy chọn là thay đổi tài khoản từ loại bạn có tại nơi làm việc (giả sử chủ lao động của bạn cung cấp cả hai lựa chọn ). Có lẽ bạn có 401 (k) truyền thống là kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc của bạn; trong trường hợp đó, bạn có thể muốn chọn Roth IRA. Điều đó có thể giúp bạn trang trải căn cứ của mình nếu bạn không biết liệu việc nộp thuế cho khoản tiết kiệm của mình hiện tại hay trong tương lai sẽ có lợi.