Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) đi kèm với nhiều đặc quyền — bao gồm một số lợi ích thuế độc nhất. Các khoản đóng góp IRA truyền thống có thể giúp giảm thu nhập chịu thuế của bạn ngày nay, mặc dù các khoản rút tiền bạn thực hiện khi nghỉ hưu sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Roth IRA thì khác. Mặc dù bạn sẽ không được giảm thuế ngay bây giờ, nhưng các bản phân phối của bạn luôn được miễn thuế (miễn là bạn đã giữ tài khoản trong ít nhất năm năm). Đó là một lợi thế tuyệt vời có thể giúp giảm đáng kể gánh nặng thuế của bạn khi nghỉ hưu.
Đây là điểm bắt buộc:Roth IRA có giới hạn thu nhập. Nếu thu nhập của bạn quá cao, bạn không thể đóng góp vào một khoản thu nhập. Roth IRA cửa hậu là một lỗ hổng cho phép những người kiếm được nhiều hơn giới hạn thu nhập có thể gián tiếp đóng góp vào Roth IRA. Đây là cách nó hoạt động.
Một quan niệm sai lầm phổ biến là Roth IRA backdoor — còn được gọi là chuyển đổi Roth IRA — là một loại tài khoản hưu trí đặc biệt. Đó thực sự là một chiến lược cho phép các nhà đầu tư có giá trị ròng cao đóng góp vào Roth IRA ngay cả khi thu nhập của họ vượt quá giới hạn thu nhập. Trước khi chúng ta tìm hiểu về đai ốc và bu lông, điều quan trọng trước tiên là phải hiểu cấu trúc cơ bản của IRA truyền thống.
Các khoản đóng góp cho IRA truyền thống được thực hiện trên cơ sở trước thuế. Điều đó có nghĩa là chúng được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế mà bạn báo cáo trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của mình trong năm mà chúng được thực hiện. Điều này có hiệu quả làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn trong những năm làm việc của bạn, khi mức thuế của bạn có thể cao hơn mức sẽ được tính khi nghỉ hưu. Bạn không trốn thuế mà là trì hoãn chúng. Mặc dù không có yêu cầu thu nhập nào để đóng góp cho IRA truyền thống, Roth IRA lại là một câu chuyện khác.
Roth IRA backdoor cho phép bạn chuyển tiền từ IRA truyền thống vào Roth IRA. Bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền bạn chuyển đổi, nhưng sau đó sẽ có một lượng tiền miễn thuế đang chờ bạn khi nghỉ hưu — bất kể thu nhập của bạn là bao nhiêu. Về cơ bản, bạn đang chọn giải quyết hóa đơn thuế sớm hơn là muộn hơn, nhưng có một số lợi ích có thể khiến việc đánh thuế bây giờ đáng giá cho bạn.
Nếu bạn rút tiền từ IRA truyền thống trước 59½ tuổi, bạn có thể bị phạt 10% — không phải như vậy với Roth IRA (miễn là bạn đã nắm giữ Roth trong năm năm và bạn đang rút các khoản đóng góp và không phải thu nhập).
Ngoài ra, nếu bạn dự đoán mức thuế của mình khi nghỉ hưu sẽ cao hơn hiện nay, việc đóng góp vào Roth IRA thông qua cửa hậu có thể làm giảm nghĩa vụ thuế suốt đời của bạn.
Với các tài khoản hoãn thuế như 401 (k) và IRA truyền thống, bạn bắt buộc phải bắt đầu thực hiện các khoản phân phối tối thiểu khi bạn bước sang tuổi 72. Hãy coi đó là cách chính phủ liên bang thúc đẩy bạn nộp thuế cho những khoản tiền này. Mặt khác, Roth IRA không phải tuân theo RMD - ngay cả khi các khoản đóng góp được thực hiện thông qua chuyển đổi Roth IRA cửa hậu - bởi vì bạn đã nộp thuế cho các khoản đóng góp. Nếu bạn muốn tiếp tục tăng số tiền của mình bằng cách tiếp tục đầu tư, bạn có thể tự do làm như vậy.
Có những giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp cho Roth IRA. Việc chuyển đổi toàn bộ số dư của IRA truyền thống của bạn có thể không thực hiện được — và bạn có thể không muốn. Một lần nữa, các khoản đóng góp Roth IRA của backdoor được coi là thu nhập chịu thuế. Nộp quá nhiều có thể vô tình đẩy bạn vào khung thuế cao hơn và kích hoạt một hóa đơn kếch xù khi bạn khai thuế tiếp theo. Về số tiền bạn có thể đóng góp, IRS sẽ cho phép bạn gửi tới 6.000 đô la trên tất cả các IRA của bạn (kết hợp Roth và truyền thống). Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 1.000 đô la.
Như đã đề cập trước đây, Roth IRA cũng có giới hạn thu nhập. IRS sẽ bắt đầu loại bỏ các khoản đóng góp của bạn khi tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn vượt quá một ngưỡng nhất định. Các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung phải kiếm được ít hơn $ 204,000 để đóng góp số tiền tối đa. Những người độc thân hoặc đã kết hôn nộp hồ sơ riêng phải kiếm được ít hơn $ 129,000. Nhưng hãy nhớ rằng giới hạn thu nhập là một điều không có gì khó khăn nếu bạn đóng góp thông qua Roth IRA backdoor.
Thiết lập Roth IRA backdoor là một quá trình khá đơn giản:
Nếu bạn muốn tận hưởng những lợi ích của Roth IRA nhưng kiếm được quá nhiều tiền để đóng góp, Roth IRA backdoor có thể rất có ý nghĩa. Chỉ cần chắc chắn rằng bạn có thể dễ dàng chấp nhận nghĩa vụ thuế ngày hôm nay; nếu không, nó có thể gây ra căng thẳng tài chính không cần thiết. Theo kịp tình trạng tín dụng của bạn là một phần quan trọng khác của sức khỏe tài chính. Cho dù bạn đang ở đỉnh cao sự nghiệp hay sắp nghỉ hưu, theo dõi tín dụng miễn phí với Experian có thể giúp mọi thứ dễ dàng hơn một chút tại đây.