Việc đóng góp quá nhiều vào tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của bạn có thể dẫn đến các khoản thuế và hình phạt bổ sung cho mỗi năm số tiền dư thừa vẫn còn trong tài khoản của bạn. Nếu bạn đã đóng góp quá nhiều cho IRA của mình, bạn sẽ muốn tìm hiểu xem điều đó xảy ra như thế nào và xóa khoản đóng góp vượt quá càng sớm càng tốt để giảm thiểu thiệt hại về tài chính.
Cả IRA truyền thống và IRA Roth đều có giới hạn đóng góp hàng năm như nhau. Các giới hạn được xác định cho từng người đóng thuế riêng lẻ, do đó, những người đóng thuế đã kết hôn có thể đóng góp cho IRA của riêng họ. Bạn có thể phân chia khoản đóng góp của mình giữa Roth và IRA truyền thống, nhưng tổng số tiền đóng góp của bạn không được vượt quá số tiền sau cho năm 2022:
| Giới hạn đóng góp của IRA năm 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Dưới 50 tuổi | Tuổi từ 50 trở lên | Mọi lứa tuổi | |
| IRA truyền thống, Roth IRA hoặc kết hợp cả hai | 6.000 đô la | 7.000 đô la | Không nhiều hơn tổng số tiền bồi thường chịu thuế của bạn trong năm. |
Roth IRA cũng có giới hạn thu nhập. Các giới hạn khác nhau đối với những người nộp hồ sơ độc thân, các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung và những người đã kết hôn nộp hồ sơ riêng. So sánh tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn với các giới hạn trong biểu đồ bên dưới:
| 2022 Giới hạn thu nhập Roth IRA theo trạng thái nộp hồ sơ | |||
|---|---|---|---|
| Khấu trừ Toàn bộ | Khấu trừ một phần | Không khấu trừ | |
| Độc thân hoặc chủ hộ | Lên đến $ 68,000 | Hơn 68.000 đô la nhưng ít hơn 78.000 đô la | $ 78,000 trở lên |
| Kết hôn, cùng nộp đơn | Lên đến $ 109,000 | Hơn $ 109,000 nhưng dưới $ 129,000 | 129.000 đô la trở lên |
| Kết hôn, nộp hồ sơ chung, chỉ một vợ hoặc chồng được bảo hiểm 401 (k) | Lên đến $ 204,000 | Hơn $ 204,000 nhưng ít hơn $ 214,000 | $ 214,000 trở lên |
| Đã kết hôn, nộp hồ sơ riêng | Không áp dụng | Dưới $ 10.000 | 10.000 đô la trở lên |
Nguồn:IRS
Nếu thu nhập của bạn bằng hoặc gần các giới hạn trên, thì có thể đáng giá để tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn và tìm ra khoản đóng góp Roth một phần của bạn sẽ là bao nhiêu. Yêu cầu chuyên gia thuế trợ giúp hoặc sử dụng Bảng 2-2 trong IRS Publication 590-A, Các khoản đóng góp cho Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) để giúp bạn thực hiện phép toán.
Tiền phạt cho các khoản đóng góp IRA vượt quá là 6% mỗi năm cho mỗi năm số tiền này vẫn còn trong tài khoản của bạn. Ngoài ra, hãy lưu ý các quy tắc IRS này có thể ảnh hưởng đến hóa đơn thuế của bạn:
Giả sử bạn đã đóng góp vượt quá 500 đô la cho IRA truyền thống của mình vào năm ngoái. Nếu bạn phát hiện ra sai sót trong khi chuẩn bị thuế, bạn vẫn có thể có thời gian để khắc phục vấn đề mà không bị phạt.
Trước tiên, bạn nên liên hệ với nhà cung cấp IRA của mình và giải thích tình hình. Thay vào đó, họ có thể áp dụng khoản thanh toán bổ sung của bạn cho khoản đóng góp IRA của năm nay, điều này sẽ làm giảm số tiền đóng góp của năm trước xuống còn 6.000 đô la. Họ cũng sẽ có thể giúp bạn tính toán bất kỳ khoản lãi hoặc thu nhập nào bạn kiếm được từ 500 đô la thêm và áp dụng số tiền đó vào khoản đóng góp trong năm hiện tại của bạn, giúp bạn không gặp rắc rối khi rút tiền.
Bạn vẫn phải báo cáo thu nhập về khoản đóng góp vượt quá của mình trên tờ khai thuế, nhưng tác động sẽ nhỏ:Ví dụ:cổ tức 5% trên 500 đô la, chỉ là 25 đô la trong thu nhập bổ sung. Trong khi đó, bạn sẽ không phải trả khoản phạt rút tiền sớm để thay đổi năm đóng góp trên số tiền vượt quá của mình, như bạn có thể làm nếu bạn chỉ rút tiền. Và bạn sẽ không phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt 6% vì bạn đã mắc lỗi trước khi khai thuế.
Hành động nhanh chóng là chìa khóa để khắc phục các khoản đóng góp IRA vượt quá với những hậu quả tài chính tối thiểu. Dưới đây là các bước cơ bản để làm theo:
Xác định số tiền bạn đã phân bổ quá mức và bất kỳ khoản thu nhập nào bạn đã kiếm được.
Các tùy chọn của bạn khác nhau tùy thuộc vào vị trí của bạn trong năm tính thuế:
Một lần nữa, khi bạn xóa tiền khỏi IRA truyền thống, bạn có thể nợ thuế thu nhập và thuế rút tiền trước hạn 10%. Điều này không đúng với Roth. Bạn có thể rút các khoản đóng góp của Roth bất cứ lúc nào mà không bị phạt, mặc dù bạn có thể bị phạt khi rút thu nhập nếu bạn không đáp ứng các yêu cầu phân phối. Đối với một trong hai loại tài khoản, bạn cũng phải báo cáo bất kỳ khoản thu nhập nào về các khoản đóng góp vượt quá dưới dạng thu nhập cho mỗi năm bạn có thu nhập.
Đảm bảo rằng bạn không đóng góp quá nhiều lần nữa trong năm nay, đặc biệt nếu bạn đã áp dụng các khoản đóng góp vượt mức cho năm hiện tại. Mặc dù bạn luôn có thể bỏ phần đóng góp dư thừa, nhưng bạn sẽ dễ dàng hơn nhiều để có được phép toán ngay từ đầu.
Có thể hơi đau đầu khi sửa các khoản đóng góp IRA dư thừa, nhưng vẫn đáng giá để tối đa hóa các khoản đóng góp IRA của bạn ở mức đầy đủ trong giới hạn hàng năm của bạn. Lợi thế về thuế của cả IRA truyền thống và Roth có thể giúp bạn tận dụng tối đa số tiền hưu trí của mình và giữ thuế của bạn ở mức tối thiểu trong suốt quá trình — miễn là bạn tránh xa các loại thuế bổ sung như thế này.